一般人暫估成本怎麼做賬

㈠ 什麼是暫估成本暫估成本應該怎麼做賬請詳解，我是新手，謝謝！！！！

按照現行會計准則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如采購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些供應商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
根據現行財務會計制度以及企業所得稅法的規定與要求，固定資產已實際投入使用的，可按暫估價值計提折舊並在企業所得稅前扣除，待辦理竣工決算確定實際價值後，再進行相應的調整處理。分錄一般如下： 暫估固定資產入賬分錄： 借：固定資產-暫估固定資產 貸：在建工程-暫估轉入固定資產 財務決算批復入賬分錄： 先沖紅原有暫估分錄： 借：固定資產-暫估固定資產（紅） 貸：在建工程-暫估轉入固定資產（紅） 在做以下分錄： 借：固定資產-在用固定資產（無形資產或者長期待攤費用） 貸：在建工程-各明細科目

㈡ 老師，一般暫估成本，具體分錄怎麼做呢

一、對於工程物資的暫估
借：工程物資
貸：應付賬款——暫估應付賬款
二、對於營業成本暫估
借：主營業務成本
貸：開發成本
三、對於工程物資結轉開發成本
借：開發成本
貸：工程物資

㈢ 成本暫估入帳如何做會計分錄

關於暫估的記帳原則是：暫估是沒有憑證的記賬，任何晳估都不允許作為正式記賬，任何暫估必須用紅字原數沖回！。
………
作暫估入帳時
借：原材料
--某某原村料x數量
215563元。
貸：應付賬款
---
估入賬戶
215563元。
…………
當收到發票時，先用紅字沖去暫估：
借：原材料
--某某原村料x數量
215563元。[紅字]
貸：應付賬款
---
估入賬戶
215563元。[紅字]
…………
再依據發票入賬：
借：原材料
--某某原村料皮數量
y元
借：應繳稅費-進項
稅
z元
貸：銀行存款或相應科目
y+z元
…

㈣ 暫估成本怎麼做賬

預提費用當月末做，次月初紅字沖回。操作步驟：
1月 月末 預提2萬，
2月 月初紅沖2萬，月末預提4萬，
3月 月初紅沖4萬，實際入賬0.5萬，月末預提5.5萬，
4月 月初紅沖5.5萬，實際入賬1.5萬，月末預提6萬，
5月 月初紅沖6萬，實際入賬2萬，月末預提6萬，
6月 月初紅沖6萬，實際入賬3萬，月末預提5萬，
7月 月初紅沖5萬，實際入賬4萬。
實現每月成本2萬，最後預提費用全部被沖銷，實際成本11萬。
因為實際成本比預計少1萬，6月份多計入了1萬成本，所以7月合計是-1萬。

㈤ 暫估費用的賬務處理如何做

暫估費用的賬務處理：
借：管理費用 不含可抵扣進項稅額，
貸：其他應付款-暫估其他應付款，
收到暫估費用發票入賬，
借：其他應付款-暫估其他應付款，
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，
貸：其他應付款，
支付款項，
借：其他應付款，
貸：銀行存款、庫存現金等。

㈥ 暫估成本後，發票已到時又如何做賬

如果增值稅發票未到時，以暫估價入賬後，只有等增值稅發票到賬後，先把暫估價入賬沖回；然後再入按正確的增值稅發票做采購入庫、入賬即可。

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品（紅字）

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商（紅字）

2、按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

(6)一般人暫估成本怎麼做賬擴展閱讀：

為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：

(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。

(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。

(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。

(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。

㈦ 暫估會計分錄如何做

㈧ 暫估成本後第二年收到發票該如何做賬

摘要 如果增值稅發票未到時，以暫估價入賬後，只有等增值稅發票到賬後，先把暫估價入賬沖回；然後再入按正確的增值稅發票做采購入庫、入賬即可。