Ⅰ 費用報銷的會計分錄怎麼做
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(1)報銷款計入成本怎麼做賬擴展閱讀：
差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。
Ⅱ 報銷各種費用怎麼做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用－辦公費
應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(2)報銷款計入成本怎麼做賬擴展閱讀：
報銷程序
對原始憑證進行初步審核。
原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：
1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。
3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。
3、報銷單據整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。
Ⅲ 費用報銷單怎樣入賬
是什麼費用就做什麼科目里 如辦公費 就是借管理費用-辦公費 貸現金或者銀行存款 是交通費就做借管理費用-交通費 貸現金 就可以 就是發生什麼業務就做什麼就可以了
Ⅳ 費用報銷的憑證怎麼做賬
企業費用報銷的憑證應該根據費用歸屬的部門進行入賬。如果費用應歸入管理部門的，則計入「管理費用」，如果是銷售部門使用的，則計入「銷售費用」，以歸屬管理部門為例，具體分錄應為：
借：管理費用
貸：銀行存款
需注意的是，如果同一個業務發生的費用歸屬多個部門，可以做在同一筆分錄中，按照實際發生的費用比例計入對應部門，可以更清晰地反映該筆業務情況。
Ⅳ 報銷未付款但是想做入成本怎麼做賬
紅字沖銷。因為應付款是之前你已進入成本列賬，現在就不能再入成本了。除非你報銷的應付款比你賬列金額還大，那樣的話就將發票金額扣減賬列應付款的差額入列成本。
Ⅵ 員工報銷怎麼做賬
企業員工報銷時，具體賬務處理如下：
1、企業員工報銷前預借款項的，分錄為：
(1)預借款項時：
借：其他應收款——XX（員工），
貸：銀行存款。
(2)員工憑發票進行報銷的，應根據報銷費用歸屬部門計入對應科目。報銷金額大於預借金額時，將多餘部分支付給員工，分錄為：
借：管理費用等（根據報銷費用歸屬部門計入對應科目），
貸：其他應收款——XX（員工），
銀行存款。
(3)當報銷金額小於預借金額時，收取員工剩餘預借款，分錄為：
借：銀行存款（或庫存現金），
貸：其他應收款——XX（員工）。
2、企業員工不預借款項，直接憑發票進行報銷的：
借：管理費用等（根據報銷費用歸屬部門計入對應科目），
貸：銀行存款。
拓展資料
一、會計分錄亦稱「記帳公式」，簡稱「分錄」。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。
二、格式
1、應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
2、貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
Ⅶ 員工的報銷的費用怎麼記賬
員工報銷費用，可以分以下幾種情況：
1、行政管理人員報銷，借：管理費用 貸：現金（或銀行存款）
2、生產部門人員報銷，借：製造費用 貸：現金（或銀行存款）
3、銷售部門人員報銷，借：銷售費用 貸：現金（或銀行存款）
Ⅷ 機關單位日常報銷怎麼做賬
對於機關單位的日常報銷，計入「事業支出」科目核算：
借：事業支出——基本支出（報銷基本費用時）
事業支出——項目支出（報銷項目費用時）
貸：銀行存款
年末終了時，將科目的借方余額全數轉入「事業結余」科目：
借：事業結余
貸：事業支出——基本支出
事業支出——項目支出
事業支出是指事業單位開展各項專業業務活動及其輔助活動發生的實際支出，包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、業務招待費、設備購置費、修繕費和其他費用。事業單位應設置「事業支出」科目，核算發生的各項事業支出。
Ⅸ 老闆報銷費用怎麼做賬
企業老闆報銷費用，憑相關發票入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費等（根據報銷費用的類型分別計入對應的二級科目）
貸：現金
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用。
貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
(9)報銷款計入成本怎麼做賬擴展閱讀：
企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目。
企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目;企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目。
企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。
期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。
壞賬損失的審查：
壞賬損失是指應收賬款中無法收回的呆賬、壞賬。其審查要點主要包括：
⑴計提壞賬准備金的應收賬款余額的真實正確性，是否按規定比例提取。
⑵是否確實發生了壞賬損失，沖減壞賬准備金是否有事實依據。
⑶企業在年末是否根據應收賬款余額調整壞賬准備金賬面金額。
⑷企業已確認並轉銷的壞賬損失，以後又實際收回時，是否及時入賬，並沖減管理費用或壞賬准備。
Ⅹ 收到費用報銷單如何做賬（填制記賬憑證）
按照流程，收到費用報銷單先做記賬憑證，然後根據記賬憑證做憑證匯總表，根據記賬憑證登記明細賬，根據憑證匯總表登記總賬。僅供參考。