A. 通信建设工程安全生产费的治理原则
合理使用，明确责任等原则迟散。
1、合理使用：安全生产费用应该皮雹按照规定使用，避免浪费和挥霍，确保资金使用合法、合规。
2、明确责任：安全生产费用的使用要有明确的责任人负责。
3、科学规划：安全生产费用要有科学码握氏的规划，提高安全性和可靠性。
B. 协会费用使用办法
第一章 总则 第一条 为强化协会内部管理机制,对费用开支实行合理有效地 控制,特制定本办法. 第二条 本办法所称费用,系指在事业支出,其他支出科目中列 支的所有费用性支出. 第三条 费用支出应做到事前,事中,事后的全过程监控.协会 每年费用支出原则上不应超出理事会批准的费用支出预算. 第二章 票据 第四条 本办法所指的票据指费用报销的原始凭证,包括外来凭 证和自制凭证.外来凭证主要指在协会外取得的发票,收据及合同, 协议等原始凭证;自制凭证主要指 "差旅费报销单"(附件1),"支 票领用单"(附件2),"费用单据报销单"(附件3),"内部借款凭证" (附件4),费用开支申请报告等原始凭证. 第五条 费用报销的票据是财务收支的法定凭证,是会计核算的 原始依据,票据必须真实,合法,完整. (一)费用支出必须取得真实的原始凭证,严禁伪造,变造票据. (二)费用支出取得的原始凭证,必须合法合规,必须是国家税 务部门认可的发票或收据,财务部门对假发票或白条有权拒绝付款. (三)费用支出取得的原始凭证,其内容必须完整. 1.票据内容所涉及的项目必须按要求如实填写完整.如出票日 期,摘要,数量,单价,金额,经办人,收款单位等. 2.大小写金额必须一致,出现不一致的情况以金额小的为准. 3. 收款单位章必须与摘要内容相符. 第六条 票据的粘贴,填列. 1 (一)属差旅费用项目的费用报销,填制"差旅费报销单",其 他费用项目的费用报销填列"费用单据报销单". (二)费用票据必须分类粘贴,不得混贴.需将合法,有效的发 票进行分类粘贴,并注明粘贴的单据张数和合计金额;根据发票分类 内容及粘贴顺序填写报销单.粘贴的票据必须整洁,平整,规范,不 得超出报销粘贴单的范围. (三)有合同,协议,费用开支申请报告,出差申请单的,必须 将其作为费用票据的附件一并进入审核程序. (四)购买办公用品需列明细清单,发票背后由经办人和验收人 员签字. (五)填写报销票据字迹要工整,内容要完整(报销日期,报销 部门,报销人姓名,职别,报销内容,大小写金额,合计金额,票据 张数,部门负责人签字等要求必须具备),数字要清晰,计算要正确. (六)对不符合上述要求的票据,审核人员不予受理. 第三章 费用借支的审批程序 第七条 协会员工在借用款项前,必须办理相关的借款手续.借 款人在完整填写相应的借据,经逐级批准后,方可到财务部门借取款 项. 第八条 费用借支适用的借款单据类型 (一)超过500元的费用项目应以支票方式结算,适用"支票领用 单"作为借款凭证; (二)经秘书长批准的特殊情况可以使用现金结算,适用"内部借 款凭证"作为凭证. 第九条 借款的审批 费用借支须经部门负责人签字确认后报秘书长审批同意方可办 理.如遇特急事项且秘书长外出,可凭秘书长书面委托(传真)办理; 2 或由秘书长给财务电话指示办理,但事后必须补办手续. 第十条 费用借支必须及时,逐次归还,前帐不清,后帐不借, 在费用报销前必须先扣除借支金额. 第四章 费用报销的一般程序 第十一条 报销人员原则上必须在费用支出后(出差以返回日起; 其他费用以发票开据日期起)2个星期内办理报销手续. 第十二条 报销人员应将整理好的票据,连同批准开支的审批件 一起按审批权限逐级审批,审批人应严格按协会的有关规定,对费用 支出的内容和事前审批的金额等事项严格把关.费用支出部门的审批 人应负责对费用支出进行实质性审核,即对费用的真实性及是否需要 支出负责;财务部门的审批人应负责对费用是否控制在核定的标准内 进行审核,同时应负责对费用支出进行形式上的审核,即对费用票据 在形式上是否合法,完整负责. 交通费,误餐费及书报费的报销需由办公室进行登记. 第十三条 协会费用报销的审批时间定为每周的周三,由财务部 门专职审核人员在该日将平时收到的经过初级审核的费用单据集中 报秘书长审批. 第五章 办公用品费用管理办法 第十四条 办公用品系指协会日常办公所需的文具,箱包,纸张, 电话机及其他办公设备耗材等.日常办公用品及卫生用具等低值易耗 品的管理,应采取"采,验"分开的原则.向财务部门报销的发票须 有采购人,验收人的签字确认方可报销. 第十五条 协会各部门对办公用品的需求不得自行购买,由协会 办公室集中采购:办公室根据各部门的需求每月造具体采购计划,报 秘书长批准后统一购置,验收后实行领用登记发放制度. 3 第六章 差旅费管理办法 第十六条 差旅费系指协会在职员工因公出差到外地发生的合理 支出. 第十七条 协会差旅费开支实行有差别的限额报销办法. (一)出差期间往返长途交通费实报实销,多人同行可按同行中 最高级别人员适用的标准选择交通工具.对于选择飞机,轮船仓位的 规定:协会领导出差可选择飞机公务仓,轮船一等仓,其他员工选择 飞机普通仓,轮船二等仓. (二)出差住宿费实行限额凭据的报销办法,按出差的实际住宿 天数计算,在开支标准以内的部分予以实报实销,超出开支标准的部 分自行负担.住宿标准为300元/天·人,报销住宿费时必须注明住 宿天数及起止日期,住宿人数,住宿金额,否则按一人次住宿一天计 算,同时必须附上住宿费用流水明细单;夜间乘坐火车,在火车上过 夜不报销住宿费,按每晚80元的标准给予夜间乘车补助(出差乘坐 火车,报销时在"差旅费报销单"的备注栏中注明是否在火车上过夜). (三)出差期间的市内公共汽车票,中巴票及地铁票可实报实销, 如因工作需要需乘坐出租车的,部门负责人对出租车单据应严格审 核,对于明显不合理的出租车费,有权核减. (四)出差伙食补助实行定额补贴制,标准为70元/天·人,按 出差的自然(日历)天数计发,另外不再报销任何餐费及食品费等. (五)对临时出国人员相应给予一定的补助,出差时间在30天 (含30天)以内的,按30美元/天·人标准给予补贴.出差超过30 天的,补贴标准另行制定.出国时间按离,抵我国国境之日计算. (六)赴出差地的旅游费,门票等不予报销. 第十八条 出差中应酬费原则上不予报销,特殊情况须提前请示 秘书长.出差期间发生交际应酬费时,当天伙食补助按定额标准的 4 50%发放. 第十九条 中午1:00点以后离开驻地出差或1:00点以前返回 驻地的,给予半天的在途伙食补贴. 第二十条 赴外地参加培训,学习,会议,组织单位统一提供食 宿的,食宿费根据组织单位开具的票据据实报销(报销时须将"培训, 学习,会议"通知一并交财务部门),不再另行报销住宿费及伙食补 贴. 第七章 其他费用管理办法 第二十一条 本章所称其他费用,是指除上述所列明细费用以外 的在事业支出,其他支出中列支的其他费用,包括协会日常零星支出 和固定性,合同性费用支出. 第二十二条 协会其他费用的支出适用协会费用报销的一般程 序,其中固定性及合同性费用的支出须有证明费用能够发生的经协会 正式签署的合同性文件,或按申请程序经批示可开支的申请报告. 第八章 附则 第二十三条 本规定由协会办公室负责制定和修改,经秘书处常 务会议讨论通过后自公布之日起开始施行. 5 附件1: 中国期货业协会 差旅费报销单 单位: 填报日期:200 年月日 出差人 日 期 由月 日起 共天 至月日 自至伙食补贴 月日 月日 起止地点 人 数 天 数 补 助 途中住宿其他 宿费 火车费长途汽 车费 轮船 费 飞机费 市内交 通费 其他 合计 借款数 备 注 合 计 万仟佰拾元角分 退或补 领导: 财务审核: 主管人: 报销人: 领款人: 附件2: 中国期货业协会 费用单据报销单 单位: 填报日期:200 年月日 日期 月日 内容 附原始单 据张数 报销金额 备注 原借款金额: _________ 应退余额: _________ 报销金额(大写) 拾万仟佰拾元角分 合计 _________ 领导: 财务审核: 登记: 主管人: 报销人: 领款人: 6 附件3: 中国期货业协会 支票领用单 单位: 填报日期:200 年月日 领用人 支票种类及 支票号码 用途 支票限额 或金额 领导 签字 领用 部门 主管 签字 经借人 签字 备注 附件4 中国期货业协会 内部借款凭证 单位: 填报日期:200 年月日 姓名 所在单位 十万 千百十 元角分 借款金额 人民币(大写) 拾万仟佰拾元角分 借款用途 领导批示 财务部 审核 借款 部门 主管 意见 经借人 7
C. 如何合理规划，使用市场费用
1、 做好费用规划
在实际的市场运做中，我经常听到区域经理的抱怨，他们希望广告、路牌、大型广告牌、店招、进店费、促销、推广等一个也不能少，但这明显是不切合实际的。
任何公司的运做都是以利润最大化为终极目标的，投入多少是跟产出要成比例的，所以，费用是有限的，不是无限的，那么就必须要精打细算，做好规划，把钱使用到最关键的地方去。
根据产品周期理论，由于产品的不同阶段，就决定了市场运做的重点、重心不同。 ● 新产品上市之初，产品阶段是导入期，也有把它叫做介绍期的，费用使用的目的是要达到：
（1） 告诉潜在的消费者新的和他们不知道的产品；
（2） 引导他们试用该产品；
（3） 使产品通过零售网点分销。
那么重点就在广告媒体宣传，扩大产品认知度；产品铺市、进店等上面，其中广告媒体宣传方面也尽量选择电视、路牌、小型灯箱等覆盖面相对较大、价格较低、见面率较高的方式；形象促销和体验促销相结合的促销方式。
这个阶段销售量少而费用高。
● 成长期阶段是产品被市场迅速接受和利润大量增加的时期。
在这个阶段销售迅速增长，早期采用者喜欢该产品，中间多数消费者开始追随领导者。在需求迅速增长的同时，产品价格维持不变或略有下降。公司维持同等的促销费用或把水平稍微提高，以应付竞争和继续培育市场。销售的高速上升使促销费用对销售额的比率不断下降。
费用的重点在于如何高质量的塑造产品形象，如何加强消费者的忠诚度，加强口碑宣传，最终实现高市场占有份额。费用一般会放在大型户外广告、形象店招、形象促销、终端维护等方面。
● 成熟期是产品已被大多数的潜在购买者所接受而造成的销售成长减慢的时期，价格趋于理性，营销费用保持稳定，销售量稳定，利润稳定。
这个阶段市场费用的使用重点放在需求创新，寻找新的营销基点，以吸引另外的目标顾客群体；加强消费者沟通，加强客户服务，加强口碑宣传；终端维护重心转移到形象店、点的维护上面；加强实惠促销，创新促销方式；广告媒体以大型电视媒体、大型户外广告、软文炒作、公益公关为主。
费用规划的要做好几个方面的基础工作：
首先，要分析清楚自己产品在区域市场上的发展状态，所处地位；
其次，根据销售计划和销售政策，确定自己的市场费用；
第三，确定自己的费用使用方向，在一定阶段要达到什么样的目的；
第四，详细了解当地消费者的认知特点，以及当地各种媒体的包括传播特点、传播范围、传播力度、影响人群、基本价格等情况。
只有做到了上述这些方面，你的计划才会是有理可循，有据可查，才能做到有的放矢。
2、 加强费用掌控，特别是要建立相应地监控、可验证程序。
中国人有句古话叫“省钱就是挣钱”，所以，你的费用是否用在了最需要的地方，预期的费效比、费销比能否达到是区域经理必须重视的问题，严格杜绝廉正问题的出现，否则严惩不殆，情节严重的要移交司法机关依法追究其刑事责任。
3、 改变经销商“产品是你的，我是帮你卖产品，所以市场就得你做”的观点，要求经销商加大投入力度，加强市场配合。
厂商的关系是合作关系，并没有主动、被动之说，我们选择经销商，是希望双方共同搭建发展平台，以产品为基础，以合作为原则，以双赢为目标；经销商选择我们，也是希望以产品为依托，以利润最大化为目的，以发展为目标的，厂商的目标是一致的，都想把产品做
起来，赚到更多的钱，求得更大的发展，那么在费用投入上面，就应该按照不同的项目不同的比例承担。
一般情况下，能保证经销商的利润率在8%就是比较理想的，大家也都知道，我们的大多数经销商现在的利润率都是比较高的，怎么样让他们拿出来，就要讲究技巧了。
4、 平衡费用，均衡使用。
现在销售行业关于费用的管理都比较严格，不同的费用项目，所占比例一般是严格规定的，在我们很多市场上往往会透支其中一种或几种费用，其他的还剩余很多，你再申请那种已经透支的费用，当然有很大难度，所以，平衡你的费用，均衡使用是解决费用的一种有效方法。
5、 加强精神鼓励，精神奖励。
一个人往往并不是纯粹的物质型动物，有时候精神奖励比物质奖励还有效。我认为对于终端的奖励并不一定全部要现金或实物，比如你给他发一个“XX市十佳特约酒店”“特约零售店”“荣誉客户”等等荣誉证书，并且很正规地以正式文件的形式对荣誉客户承诺优惠销售政策、优厚奖励政策、优质服务等。这样做既省钱，还拉近了彼此的感情，又有利于客情的维护，真是一举两得。
6、 为省钱要不择手段。
费用是有限的，而市场开发又是迫在眉睫的，想方设法，不管你是曲线救国也好，威逼利诱也好，还是晓之以理，动之以情也好，总之既要达到目的，又要节省费用，“只要思想不滑坡，办法总比困难多”。
D. 如何实现合理的预算管控与费用报销
企业对于如何通过更有效的手段来实现合理的预算管控与费用报销，有着非常迫切的渴求。如何让企业的预算管控与费用报销不再是纸上谈兵，能有效配合企业的发展等一些列问题长期以来困扰着企业管理者。
通过对多家企业面临的费用管理难题进行分析，设计出了企业预算管控与费用报销解决方案。
该解决方案立足于两个方面：1.预算管理;2.费用控制。同时，又将这两方面进行有效结合，在预算的范围内实现费用的控制，其中包含两个维度：1.部门维度：对部门的日常费用进行管理;2.项目维度：对项目的费用进行管理，无论项目的预算是归属在部门预算中，还是独立进行核算，该解决方案都可覆盖。
预算管理
预算管理从预算的编制、预算的审核、预算的执行、预算的变更与追加、预算执行情况等多个方面，实现闭环式管理，并能够有效支持企业从上而下、从下而上的预算编制方式。其预算精细度非常高，甚至能支持企业将某类费用的预算分解到个人，如某部门不同员工的不同交通费额度。
从控制方式来讲，对于企业中不同的费用，可采用刚性控制、弹性控制、软性控制等多种方式，为不同类型费用的综合性管理提供了良好的基础。
费用管理
费用管理通过与预算的结合，使得费用全部在预算的范围内发生，并能及时让管理层掌握到相关信息，对于预算的超支有着很好的预警效果。同时，根据相关的报销标准、差旅标准，更精细地控制员工的日常及差旅费用，使每一笔费用的发生，都在预算与标准的双重控制下，面面俱到，而不会再出现类似在预算范围内超出员工个人标准，或符合个人标准但超出预算的情况了。
最后，结合预算与支出情况，形成统计图表，供决策分析使用。
案例介绍
某国内大型系统集成服务提供商，获得并保有多项国家重大项目所必备的顶级资质，在所涉足的智能交通、轨道交通、数字化水务(水/污水自动化系统)、智能建筑、数字化医疗、公用工程等行业的系统集成项目中处于优势地位。
由于该企业智能集成化项目属于大规模、长周期项目，因此对于项目的质量、费用的控制要求，也就愈发严格。但企业通过一段时间的ERP预算管理后，收效甚微，难以管控项目的费用及相关成果交付物，问题主要体现在以下几点：
1. 项目预算包含在部门预算内，制定月度预算，录入到ERP系统中，然而在费用实际发生时，并不按照预算执行，而是实报实销，使得预算失去了管控意义;2. 项目预算包含在部门预算内，费用发生时，既属于部门费用，又属于项目费用，混淆不清，权责不明，经常发生预算占用的情况，管理层也无法快速地了解到项目的费用情况;3. 作为项目型企业，项目的费用没有单独管理，在核算项目KPI时数据不准确;4. 公司出台了项目交付物的交付要求，但是缺少相关强制手段，导致交付物提交的效果不理想、不及时;5. 以月度的时间单位对项目进行管理，不能直接地分析出项目各个阶段发生的费用情况;6. 项目费用报销时没有结合预算，使得审批层无法快速了解到费用发生的合理性，对于项目预算的使用情况也无法查询，需要到财务部进行数据整理后才能获得，影响了项目风险的控制及利润的分析。
基于以上这些问题，该公司意识到必须优化管理理念，使用信息化的管理工具，才能彻底解决长期以来项目合同额高，但是费用额度居高不下，项目利润非常低的现象，以实现粗放型成长向集约型成长企业转型。企业希望通过信息化建设，有效地改善因为数据传递、交付物管理、预算及费用控制、信息共享等方面的不足带来的效率和质量问题。
E. 如何做好费用管控
要做好费用管控，可以考虑以下败乱斗几个方面：
1. 制定预算：在开始新的财察磨政年度前，制定一个详细的预算计划，并将所有预期支出和收入列出来。预算应该是合理和可实现的，并且需要对实际情况进行定期跟踪和调整。
2. 确定优先级：为了确保资金被正确分配，需要先确定哪些项目是最重要的、最紧急的，然后根据这些目标制定相应的费用计划。
3. 监测费用：在实施陪卜计划时，需要密切监控每项支出，以确保它们不超过预算。实时追踪费用并及时核查可能会导致超支的地方。
4. 寻找成本节约机会：寻找能够降低成本的机会，如谈判价格更低的供应商，采用更高效的流程等等。
5. 建立内部控制机制：建立适当的审批程序和财务控制程序，以确保费用支出得到合理和适当的管理。同时，也要加强对不良行为和欺诈的监督。
以上是一些费用管控的基本方法，可以帮助企业控制成本并提高效益。
F. 怎么有效的管理公司的开支
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具体的费用开支管理办法有
_______ 企业资讯
第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起慧稿始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销： 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销： 1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。 2. 应酬应事先申请并得到批准。 3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
兴隆电力实业公司费用开支管理办法
1、总则
一、为加强经营管理，明确职责，理顺关系，完善成本控制机制，提高整体效益意识，严格财务开支，有效地降低成本，制定本办法：
二、费用开支管理原则
费用开支实行集中统一归口管理，分工分级负责，定额包干和指标控制，同经济责任制挂钩的原则。
三、费用开支内容
本办法所规定的费用开支主要指基层单位和班组日常生产检修、维护、经营管理、办公等发生正常的消耗性支出，具体项目如下：
材料费；差旅费；办公费；运输费；低值易耗品的购置；会议费用；业务招待费；教育经费。
四、职责划芹帆分
1、财务是实业公司成本费用开支控嫌碧雹制中心，主要负责：
汇同有关部门测算核定各项费用开支定额、指标及分解下达；监督检查各单位、班组费用定额和指标的执行情况，监督审核费用开支的合理合法性，认真执行和遵守财经纪律及财务制度。组织领导费用开支的核算统计工作，定期进行分析，依照经济责任制办法对各单位、各科室的费用开支完成情况实施考核奖罚。
2、业扩施工队
根据业扩工程等生产实际需要，组织编制工器具需用计划和备品配件储备计划，汇同财务科及有关部门、单位综合平衡后，按季度提前一个月提交物资组采购、储备和供应。
3、汽车队
公司机动车辆的修理、保养，机动车辆运输和车辆外修的管理报销。在公司核定的修理费用包干限额内合理安排车辆修理，努力降低车辆修理费用，保证每台机动车辆安全行驶。
4、管理办法
4.1 材料费
4.1.1 各基层单位正常的生产性所需材料在公司下达的年度指标内，根据本单位的实际需要制定季度消耗计划，上月25日前报主管经理审定集中平衡后送交电力物资组，统一采购供应。
4.1.2 各班组因工作需要，需用的零星材料事前书面申请，报财务科审批后到电力物资组领用。
4.2 差旅费
4.2.1 根据各班组、管理等单位和科室的工作特点，实行定额包干管理。凡在承德市境内出差的在包干额度内由各单位和科室自主按差旅费开支标准掌握控制。
4.2.2 各单位、科室凡是到承德市境外华北电网内出差一律经公司主管经理批准，华北电网以外的经主管财务经理批准，（上述开支均在包干指标之内）。
4.3 办公费
4.3.1 正常的消耗性办公用品开支实行严格的提前计划，严格审批制度。
4.3.2 报刊费、电话费、外部复印费归口由办公室。
4.3.3 各单位、机关科室确因 工作需要购置公用工具书、专业技术书籍和刊物、录像带、录音带、彩色胶卷及扩印费、计算机专用品，事前填写申请表报财务科逐级审批后方可购置或领用，不申请财务不予报销。
4.3.4 生产和经营管理等印制表、报、卡、文集等所需印刷费用，各单位、科室事前填写费用审批表，属于生产、运行管理所需要的主管经理审定后报财务科，未经批准不得直接到印刷厂印刷。
4.4 运输费
4.4.1 运输费实行定额包干、指标控制的办法。编写各单位、科室运输费用定额指标，在核定的指标之内各单位、科室本着节约的原则自安排调剂。
4.4.2 公司所属各单位、科室工作需要各种机动运输车辆，一律到汽车队调度安排，除大型运输车辆外，禁止租用外部车辆。
4.5 车辆修理费
车辆修理费实行定点维修，由汽车队严格考察定点单位，报主管经理批准，费用每月到财务结算。
4.6 低值易耗品的购置
4.6.1 基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器、仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后主可购置。
4.6.2 基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后方可购置。
4.6.2基层生产单位购置保安工器具，年初根据需要书面报主业安全组，安全组集中并汇同物资组平衡后统一购置发放。
4.6.3 机关科室购置办公管理用的低值易耗品，事前填写“低值易耗品购置申请表”报财务审批，无申请未经批准财务不予报销。
4.6.4 各单位、科室购置低值易耗品批准后一律交由电力物资组购买。
4.7 业务招待费
4.7.1 业务招待费实行总客指标控制。在核定的指标之内，归口由财务组按规定全额管理。
4.7.2 各部门对外业务往来需要招待用餐，用餐前报办公室批准，办公室开具派饭单，用餐单位按办公室规定的指标和指定的地点用餐。超过批准的标准和限额及无派单者财务不予报销。
4.8 教育经费
4.8.1 教育经费开支内容
4.8.1.1 参加各类专业、文化取得学历证书学习的学费。
8.1.1.2 参加各类专业、文化岗位培训班等短期培训的培训费。
4.8.1.3 公司内部举办的各类培训班所发生的授课酬金和班主任津贴及监考费。
4.8.2 教育经费归口财务组按规定管理，公司直属各单位、科室凡发生上述费用开支，事前必须经主管经理批准，未经主管经理批准财务不予报销。
5 财政划分
5.1 各基层单位在公司下达的费用指标之内材料费、差旅费、运输费、电话费的正常开支，凡本办法规定须由归口管理部门和公司主管领导批准的以外，各基层单位自主安排。如遇特殊情况和公司下达的指标却属与实际需要不符，需要调整指标的单位提前书面详细说明原因报至财务科，财务科汇同有关部门审定后报公司有关经理批准予以调增费用指标，未书面报告及批准各单位不得超计划招标开支。
5.2 各单位、科室凡发生本办法规定的指标以外和无定额指标的费用开支，按规定履行审批手续经由归口管理部门审定后在1000元之内的开支由财务科审批，超过1000元以上者经财务科签定意见后报主管财务经理批准，超过1000元公司经理批准。
5.3 费用开支实行一支笔签字，各单位、科室行政主管（主任、科长）是费用控制第一责任者，各单位、科室发生的费用开支必须经由行政主任、科长一支笔签字。非一支笔签字财务不予报销。
6 责任制考核
6.1 根据《承德供电公司经济责任制办法》规定，各单位、科室费用开支同奖金挂钩，超定额指标按超支额度的15%扣减当月奖金，节约开支按节约额度的10%扣奖，奖金考核实行月度考核季度累计兑现。
6.2 各职责归口管理部门依据本办法中的分工，制定相应的实施细则。
公司成本费用管理办法
2007-03-16 21:13
成本费用管理办法
第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。 第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。
1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。
2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。
3、监督制约原则。根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。
4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。
第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。
第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。
第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。
第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预算”相结合方法编制，报中心批准后实施。
第七条：计划财务部门在编制全年预算时，根据预算批复情况，考虑中心生产运行实际，预留部分机动经费作为中心总预备费，以应对临时性、专题性、实发性、大额性的相关经济事项。动用总预备费，必须由使用部门提出书面申请，经计财部门汇同其他职能部门初审后，报中心批准后方能实施。中心领导的相关费用实施单列，在定额以内使用。
第八条：对各项变动费用定额包干的具体说明
1、差旅费：核算各部、室员工出差期间发生的相关费用。(部门核算指标中不含境外培训和专题性考察发生费用)凡涉及一个以上部、室员工共同出差、培训、考察时，一般按出差人数平均分摊出差费用，分别计入各自所在部、室变动费用指标内。(具体报销规定参照《中心差旅费开支管理暂行办法》及《总局财务司转发财政部、外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》。
2、办公费：核算各管理部门办公用品的耗用，以及其它应列入“办公费"科目的费用。不含业务部门的办公费用(在“业务费’’科目核算)。集中采购、仓库发放的办公用品，入库时统一计入采购部门的办公费用，月末计划财务部门根据仓库提供的出库统计表，分别计入各领料部门的变动费用指标中，并相应冲减采购部门的变动费用指标。
3、业务费：核算各业务单位开展专业技术工作发生的相关费用，包括在仓库领用的办公用品。
4、修理费：包含房屋修缮费和设备修理费。设备修理费包括车辆维修费、专业设备维修费、通用设备维修费、有关专业设备的维保费等。设备出现重大故障或房屋建筑物大修，涉及费用较大可由具体承办部门提出申请，经综合业务部门技术论证，计划财务部门平衡预算后上报中心批准，方可动用总预备费。
5、燃料动力：核算中心各部、室车辆、设备耗费的各种油耗。其中车辆在定点加油站签单加油，将定期根据车管部门提供的各车辆油耗明细计入各部、室的变动费用指标中。
6、器材配件：核算业务部门购置的未达到固定资产标准的零配件和小型设备、器具。
7、运输费：核算各部、室车辆的路桥费、租赁费、停车费、养路费、以及其他力源费等。
8、电话费：核算中心支付给电讯部门的固定电话、移动电话、以及专线费用。此变动费用指标下达给各部、室的为部、室实际使用的办公电话费用，其余的在预备费中核算。
9、业务招待费：核算各部、室开展管理工作和业务活动发生的餐费、食品费、服务费等费用。具体管理办法参照相关文件执行，该费用下达指标包括直接报销费用和定点宾馆酒店
第九条：，中心计划财务部门将定期与部、室核对有关变动费用指标使用情况并予以公示。对变动费用指标按时间配比超标单位，将提出预警提示。(有关表格附后)
第十条：各部、室应指定专人为成本费用核算员。对部、室发生的成本费用登记流水账管理并定期与财务部门对账。
第十一条：为使成本费用预算控制落到实处，中心将结合变动费用指标考核情况，酌情进行适度奖惩
G. 如何才能较好的控制企业费用支出
一、规范费用报销制度
企业报销制度不规范是企业管理过程中普遍存在的薄弱环节，企业负责人签字后如何处理报销事宜一直是困扰财务人员的主要问题。要解决这个问题，我认为由于企业财务人员毕竟权利有限，只能从集团公司的高度出台制度予以规范和强调，企业报销流程必须在履行财务的审核手续后才能向各级领导层层审批，财务审核必须处于第一环节。同时，对于大额支出以及非生产性设备的购置必须履行必要的审批手续，无条件执行集团公司的各项管理制度。
二、加强发票审核制度
从抽取检查的凭证中发现存在假票、废票、不相关票据现象，同时也存在无该地出差记录却报销外地餐饮、出租发票现象。财务人员在票据审核时应加以注意，不能只管金额正确而忽视票据的真实性和合理性。同时，财务人员对于合同、协议等手续的完善必须起到把关作用。对于发票审核制度，集团公司可以汇集发票审核中出现的问题，出台制度予以规范。
三、完善备用金制度
从燃气公司的备用金使用情况来看，不仅涉及人员多、金额大，而且报销时间跨度长。对于备用金管理制度，企业一定要在人员权限、报销制度方面做详细规定。
四、建立完善内控制度
集团公司可以利用内部控制制度约束费用开支的随意性，企业也可按照财政部内控管理办法并结合自身实际，建立自身的内部控制制度。对于金额较大或超预算项目必须执行董事会决议制度或办公会议讨论制度，从而增强费用开支的透明性，堵塞管理漏洞。
五、严格预算制度
预算控制是费用控制非常重要的手段之一，对于预算的监控可以从预算的编制和执行控制两方面着手。
（一）、保证费用预算编制的合理性
预算编制的合理性是保证预算执行合理性的基础，如何判断企业费用预算编制的合理性，我认为可从以下几个方面入手。
1、深入了解预算编制
俗语说：没有了解就没有发言权。不了解企业编制的流程以及标准就无法判断企业预算编制的合理性。集团公司可以尝试每年参与一个二级企业的预算编制和汇总流程，选择一至两个三级企业进行深入了解，实际掌握企业预算编制的第一手资料。同时，对于预算编制较好的企业，可以树立典型加以推广。
2、按照上年企业第二、三季度费用总额的2倍为基础进行判断
从实际工作经验来看，由于第一季度涉及春节，第四季度涉及年末，是企业费用水份较多的时间段。相比而言，第二、三季度的费用相对真实一些。简单判断企业费用预算的合理性，可以以企业上年度第二、三季度费用总额的2倍为基础进行判断。
（二）、严格控制预算执行
对于费用预算的控制，可以从企业和集团公司两方面进行控制。
1、企业控制
在企业方面，可以设立预算监督员，对于各部门或子公司的预算进行监督、考核，对于预算执行情况进行及时通报，把握预算执行进度。
2、集团公司控制
在集团公司方面，可以利用资金集中管理的有利条件，对企业预算总额进行季度监督，当企业接近预算额时，应提前告知并停止支付。
六、加强职工监督
职工是企业的主任，职工有权利了解企业的经营情况。对于每月的收支情况，可以推行收支公布制，按时公开企业收支情况；每半年应在职代会上公布半年的收支情况尤其是费用开支情况，接受职工质询和监督。
七、关于筹备处费用的控制
（一）、规范会计核算
规范会计核算是费用控制的基础。像对于筹备处来说，企业将发生的各种费用、购置的各种资产全部纳入“其他应收款”管理，不仅逃脱了预算管理范畴，对于企业资产的管理也是非常不利的。对于筹备处的费用开支，必须单独建账、单独核算，将费用和资产真实反映在企业帐簿中。
（二）、充分了解筹备处需支出的项目
对于筹备处，账簿中反映的仅仅是数字而已，我们还应该充分了解其真实内容，了解争取项目需要支出的项目有哪些，每一项内容预计需发生多少费用等等。
（三）、利用多个筹备处费用开支的横向比较判断合理性
如同时开始多个筹备处的，可以利用多个筹备处之间费用开支以及筹备进度的横向比较来判断费用开支的合理性。
（四）、按照产出后若干年的预计收入总额为基础判断合理性
对于工程筹备处费用发生多少为适宜，我认为应与收入相挂钩，可以参照工程投入运行后一年或若干年的预计收入来考量，同时考虑筹备期的期限。具体可以等某个筹备处完工投入运行后具体分析测算。
H. 国有企业出纳如何做好费用的合规性合法性审查
之了回答：
主要是要观察带察以下几点：
1、签字流程与权签额度，体现了公司的内控水平；
2、发票审核与费用归属，慎此可折射公司的税控风险宽行迅意识；
3、有无公款私用、贪污浪费，可甄别高管的廉洁程度；
4、费用的动向则能透视公司的运作效能。
手段：
（一）构建费用报销制度的原则
（二）费用报销管理制度的框架
（三）明确审批授权与管控职责。
（四）建立职责分离、相互监督的报销管理制度。
（五）优化流程，开发软件，提高费用报销工作效率。
I. 企业如何才能做到收费合规
1,要有完善的法律制度。法律法规等要明确规定具体昌雀的收费标准迹迅滑。。。
2，好的执行制度。工作人员执行时，不能违法收费。收费时要有相关凭证，如统姿腊一的发票等。
3，制定处罚制度。如果工作人员违法收费，不合理收费等，应受到相关处罚。
4，建立监督制度。设立监督台之类的，让群众加强对工作人员收费的监督。。。
自己想的。。。这是从政府部门层面出发的，如果是企业，其实大同小异。思考方向差不多。无非是企业制度，企业执行员工，以及收费相对人。