Ⅰ 我公司用银行存款买材料，他们开给我们一张增值税专用发票，听说是进成本，但是我不知道怎么做帐，请赐教
你们是一般纳税人吗
如果是得话，可以把这张发票进行抵扣，抵扣进项税额，你们可以少交增值税
分录是：借：原材料 （发票上金额部分）
应交税金－应交增值税－进项税（发票上税额部分）
贷：银行存款
如果你们不能抵扣得话，税金一并记入成本
借：原材料（发票上得价税合计）
贷：银行存款
Ⅱ 增值税发票如何抵成本
增值税发票价税合计计入成本费用或销售额计入成本，在所得税前作成本扣除。
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
《中华人民共和国发票管理办法》第四十四条 国务院税务主管部门可以根据有关行业特殊的经营方式和业务需求，会同国务院有关主管部门制定该行业的发票管理办法。
国务院税务主管部门可以根据增值税专用发票管理的特殊需要，制定增值税专用发票的具体管理办法。
Ⅲ 我们给客户开17%的增值税发票,客户只承担8%,那我开票的单价怎么加
一、客户只给8个点的税的话，那么只能给他开含税价10.8元发票，也就是说卖亏了，因为只卖10.8/1.17=9.2308 元（不含税价）
正常情况下是价10元，税1.7元。对方只给10.8元（价税合计）价=10.8/1.17=9.2308 税=9.2308*0.17=1.5693
二、开票金额应按实际成交价开，按11.7开差额谁补。
1、作为增值税一般纳税人，发票只能开17%。
2、客户给你负担8%的税金，并不是固定的0.8元，假如你开票的含税销售额是10.8元，换算成不含税销售额就是9.23元，客户给你负担的税金=9.23*0.08=0.74元。依此类推。
3、一笔业务赚不赚钱，应该算交了税之后“利润”有多少，或者“利润率”高不高；
4、只需要知道两点，“收到多少钱”和“要交多少税”。
5、假设成本是8元，开票的不含税价10元，交税1.7元。客户只负担8%，就是只给0.8元的税金，加上不含税价格10元就是10.8元，税后利润=10.8-8-1.7=1.1。看利润能否接受来确定是否做这笔。
(3)怎么在成本上加增值税发票的钱扩展阅读；
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。
国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。
Ⅳ 要开带增值税发票17%的，在厂价基础上直接加价17%对吗
要开带增值税发 票17%的，在厂价基础上直接加价17%，对。
增值税是价外税，由消费者承担，也就是由购买者支付。
Ⅳ 增值税普通发票的税额费用能在单位报销的时候一起加上嘛 因为这也是我自己出的钱，急！马上要交给财务
当然可以。
增值税普票上的税额本来就是包含在你所支出的总费用内，你报销时的确应该按普票上的价税合计来填写
Ⅵ 比如3.5的单价，和4.5的单价，客户要开10个点的增值税发票，我怎么把这十个点的钱加进去我的单价
在开票软件中，价格那一栏是可以选择含税还是不含税的，在上面一栏工具中有，点击式的，选成不含税单价就好了，最后的发票总金额是会自动计算的。当明细特别多的时候就不需要自己一项项算了。
Ⅶ 增值税专用发票税额可以进入成本吗
不是所有的企业、所有的增值税都不计入成本，只有一般纳税人企业购入与生产销售直接有关的，如原材料、库存商品等的增值税才不计入成本
这像小规模纳税企业，它的进项税是不可以抵扣的，所以是要计入成本的。还有就算是一般纳税人企业，如果是购入和生产无直接关系的，如固定资产、工程物资等，也是要记入成本的。
(7)怎么在成本上加增值税发票的钱扩展阅读
增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。
Ⅷ 增值税普通发票怎样做分录,税金部分直接进成本吗
1、购进货物：公司购入商品时,无论取得增值税专用发票、或是增值税普通发票、或是普通发票，因为你公司为小规模纳税人，不牵扯进项税金抵扣的问题。在商品购进的会计分录里税费直接进入成本，均按以下流程处理：
借： 库存商品 或 借：原材料
贷 ：库存现金/银行存款
2、销售货物：你公司如果是小规模纳税人只能开增值税普通发票，若购买方需要增值税专用发票，需要带着税务登记证，到公司所属的国税局服务大厅代开发票的窗口开具增值税专用。
(8)怎么在成本上加增值税发票的钱扩展阅读：
一、本科目核算企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)，包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。
接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，在制造和修理完成验收入库后，视同企业的产成品，也通过本科目核算。
企业(房地产开发)的开发产品，可将本科目改为“1405 开发产品”科目。
企业(农业)收获的农产品，可将本科目改为“1405 农产品”科目。
二、本科目可按库存商品的种类、品种和规格等进行明细核算。
三、库存商品的主要账务处理。
(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。
生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。
产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。
采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。
(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。
购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额。
贷记“商品进销差价”科目。委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。
采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。
(三)企业(房地产开发)开发的产品，达到预定可销售状态时，按实际成本，借记“开发产品”科目，贷记“开发成本”科目。
期末，企业结转对外转让、销售和结算开发产品的实际成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“开发产品”科目。
企业将开发的营业性配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同自用固定资产进行处理，并按营业性配套设施的实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“开发产品”科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业库存商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。
Ⅸ 增值税发票当普通发票用，怎么做账税额不能抵扣怎么处理当成本或费用请赐教 谢谢
1、增值税专用发票当普通发票使用，应记：借：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等）（价税合计金额）
贷：银行存款（应付账款）（价税合计金额）
2、税款不能抵扣处理办法：把增值税专票上注明的税款直接加入原材料、库存商品、周转材料、管理费用等作为进价入成本。
3、如果采购的是原材料、库存商品、周转材料直接用于生产环节的物品，将增值税专票上注明的税款直接加入原材料、库存商品、周转材料、管理费用等作为进价入成本。如果采购的物品是用于职工福利、用于管理部门使用的，就记入费用。
其实最简单的办法就是：采购的物质的用途是什么，用于生产的就进成本，用于管理方面的就进费用。