A. 费用抵扣发票怎么做账
1、企业取得费用抵扣发票,未认证抵扣进项税额时,会计分录为:
借:管理费用等(根据费用性质计入对应科目)
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款(或应付账款等科目)
2、企业进行费用抵扣发票的认证抵扣时,会计分录为:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
企业取得费用抵扣发票后应进行认证抵扣,发票未认证抵扣时,应当通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目进行核算,发票完成认证抵扣后,通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。
B. 收到普通发票如何入账
问题一:一般纳税人,收到普通发票,如何做账? 借:存货 - 库存商品
贷:现金或银行存款
收到普票,税金部分不能抵扣,全额入成本。
问题二:购买商品收到的增值税普通发票怎么做账 普票和专票只能一般纳税人账务处理有区别
普票不能抵税
借:库存商品
贷:应付账款或银行存款
专票可以抵扣税借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款或银行存款
问题三:购买原材料收到普通发票怎么做账 购买原材料收到普通发票的会计分录是:
借:原材料
贷:银行存款
因为是普通发票,所以进项税计入成本中,只有专票才能单独计入应交税费-应交增值税-进项税
问题四:收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账,普通发票因为不能抵扣,就不用分开入恭了,直接做:
借:原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷:银行存款/应付账款等科目
问题五:收到普通发票怎么做账 销售货物应该是开具发票,只有采购(包括采购货物或劳务)此笑才是收到发票。销售货物不管是普通发票还是专用发票,都按核定的增值税率计算收入和税额。采购时收到发票,是专用发票的,符合认证抵扣条件,则按发票上的税额计森慧含入应交税费,价款计入采购成本,如果收到普通发票,则不需计算税额,按发票上的价税合计计入采购成本。
问题六:一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账 借:原材料
贷:应付账款或银行存款
不用考虑进项税了,你的价税合计计入原材料
做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票,以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。
问题七:一般纳税人收到普通发票怎么做账 一般纳税人收到普通发 票,如果属于农产品销售发 票:
借:原材料 (发 票总金额-发 票总金额×扣除率13%)
应交税费―应交增值税―进项税额 (发 票总金额×扣除率13%)
贷:银行存款
修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进碧液项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(三)购进农产品,除取得增值税专用发 票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发 票或者销售发 票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率
如果不属于农产品销售发 票(普通发 票),则:
借:原材料
贷:银行存款
问题八:开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项,对购买方而言,不计入进项
问题九:国税局代开回来的普通发票如何做账 3%税
借:应收账款 405000
贷;主营业务收入 405000/1.03 =393203.88
应交税费-应交增值税 405000/1.03*.03 =11796.12
银行取回扣增值税的税单后做账
借:应交税费-应交增值税 405000/1.03*.03
贷:银行存款 11796.12
地税申报附加税:城建、教育费附加、地方教育费附加
所得税 说的可能是预缴,季度申报时再抵
问题十:收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税,普通发票全额做成本或费用等项目
C. 增值税抵扣怎么做账
问题一:增值税抵扣如何做会计分录 1、收到进项:借:应交税费―应交增值税(进项税)
2、开出增值税发票:贷:应交税费―应交增值税(销项税)
销项 - 进项 = 本月应该交税金
(销项和进项在“应交税费―应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负唯册数。月末都要将余额转入:应交税费―未交增值税,月末,应交税费―应交增值税 科目余额应该是0)
3、如果,月末《应交税费―应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应交税费―应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费―未交增值税
4、如果,月末《应交税费―应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;
5、交税后:
借:应交税费―未交增值税―已交增值税
贷:银行存款
问题二:进项税抵扣的账务处理 1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项,做如下分录
3..1月末结转未交增值税:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项(有些观晌伍点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录)
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
4.下月交上月增值税(如有):
借:应交税费-未交增值税(等)
贷:银行存款
5、解释:无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中。
问题三:抵扣进项税时如何做账 进项税票月底扫描认证抵扣
抵扣时:借 应交增值税-销项税额
贷 应交增值税-进项税额
应交增值税-未交增值税(金额=销项-进项)
交税后:借 应交增值税-未交增宴山或值税
贷 银行存款
问题四:增值税专用发票抵扣联如何做帐? 1\抵扣联税局认证完之后,将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书\认证结果清单\单独装订成册;要单独保管,以备税务稽查2\做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。
问题五:急啊!增值税当月认证次月抵扣怎么做账? 本月先将认证的进项税记入:
借:原材料
应交税金-应交增值税(待抵扣)
贷:应付账款
下月有了税务局的稽核比对结果后记入:借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应交税金-应交增值税(待抵扣)
记住一定先记入(待抵扣)科目,有了信息再转出。
问题六:企业收到增值税发票抵扣联怎么记账 抵扣联是到税务局认证用的,不用另外记账。
问题七:进项税抵扣的分录怎么做? 借:材料采购(原材料) 16765.2触
应交税费-应交增值税-进项税 1164。73
贷: 库存现金 17930
问题八:小规模纳税人增值税抵扣部分如何记账 税控服务费可以全额抵减的,完整会计处理过程如下:
1、企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额:
借:管理费用等科目
贷:银行存款等科目
2、按规定抵减的增值税应纳税额,
借:应交税费――应交增值税(减免税款)
贷:管理费用等科目。
所以你接下来应该做 借:应交税费――应交增值税(减免税款)820
贷:管理费-开办费820元
问题九:一般纳税人在做账是进项税和销项税怎么抵扣啊、具体步骤是怎样的,具体会计分录? 购进, 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款等 销售, 借:银行存款等 贷:主 营业务收入 贷:应交税费 -增值税-销项税额 月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计,分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月15日前交纳,分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
问题十:增值税专用发票抵扣账务处理 1、发票应该入账后再认证抵扣,认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。
2、申报成功后,将要交的增值税额做分录转入未交增值税,注意查看应交增值税余额,一般应该为零。如发生有借方余额,说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额,则一般是认证抵扣了但没有入账。
D. 勾选以前得发票抵税怎么入账
发票联作为原始凭证入账
已抵扣的增值税专用发票,发票联作为原始凭证入账,抵扣联单独装订保管,记账按照业务内容及业务性质来记。借:xx资产(或xx费用),借:应交税费--应交增值税-进项税额,贷:银行存款(或相关科目)。
发票是一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所逗兄开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务知裤机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
简单来说,发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工山猛袭来讲,发票主要是用来报销的。
E. 发票抵扣后怎么做账
1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时,会计分录为:
借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款(或应付账款等科目)
2、企业完成增值税专用发票的抵扣时,会计分录为:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
一般纳税人企业抵扣增值税发票前,应当通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目进行核算,发票完成抵扣后,则通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。
F. 收到发票只抵扣不减成本怎么做账
收到发票只抵扣不减成本怎么做账
“视为发票未到,月底先做估价入账,在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细下月初红字做相反的分录冲出,再按发票做账。”一般纳税人单位,取得可以抵扣的增值税专用发票,发票抵扣的时候,账务处理是,
借:库存商品或原材料,
应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:应付账款等科目。
取得可以抵扣的增值税专用发票,需要把抵扣的进项税额填写在增值税申报表附表二的相应栏次。
G. 取得普票怎么做账
问题一:一般纳税人,收到普通发票,如何做账? 借:存货 - 库存商品
贷:现金或银行存款
收到普票,税金部分不能抵扣,全额入成本。
问题二:开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项,对购买方而言,不计入进项
问题三:购买库存商品开的普通发票怎么做账 购买库存商品,由于发票为普通发票,故其增值税不可抵扣,应计入库存商品的购买成本中,会计分录为:
借:库存商品(买价+所含增值税)
贷:银行存款
库存商品账户:
1、账户性质:资产类账户。
2、账户用途:核算企业外购和自制商品的实际成本增减变动及结存情况。
3、账户结构:借方记增加,登记已验收入库的商品成本;贷方记减少,登记发出库存商品的成本;期末余额在借方,表示库存商品的成本。
4、明细账户:可按产品的种类、规格设施明细账。
问题四:收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账,普通发票因为不能抵扣,就不用分开入恭了,直接做:
借:原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷:银行存款/应付账款等科目
问题五:一般纳税人可以接普票吗?怎样做账? 当然可以接普通发票
专票是指可以抵扣增值税进项的发票,其有抵扣联用于抵扣,记账联做为成本费用支出入账。
普通发票与专票的区别在于没有抵扣联
所以取得普通发票,需将票面金额全额做为成本入账,不能抵扣增值税额
例如你购买办公用品500元报销,用的是普通发票,票面金额为500元
则做分录如下:
借:管理费用-办公费 500
贷:库存现金 500
问题六:开普通发票如何做帐? 商业企业普通发票要计算销项税 一般纳税人17% 小规模纳税人4% 或6%
比如开票1000元,
1.一般纳税人做如下分录:
借:银行存款(现金,应收帐款) 1000
贷: 主营业务收入 1000/1.17*17%=854.70
应交税金-应交增值税(销项税额)145.30
2.小规模纳税人4% :
借:银行存款(现金,应收帐款) 1000
贷: 主营业务收入 1000/1.04*4%=961.54
应交税金-应交增值税 38.46
你们企业主营什么?如果主营销售,那么服务类发票可以记到其他业务收入。
问题七:收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税,普通发票全额做成本或费用等项目
问题八:我公司为一般纳税人,开具的增值税普通发票如何做账务处理 请问你们是什么行业呢?
检测费是不是属于你们的主营项目呢?若不是的话,就直接计入到其他业务收入。
借:银行存款等 10800
贷:主营业务收入/其他业务收入 9230.77
应交税费-应交增值税-销项 1569.23
我公司为生产企业。若我公司为购货方,收到对方开具的增值税普通发票,显示办公用品金额551.54,税额93.76,又该如何做账务处理?
借:管理费用 551.54+93.76(因为收到的增值税普通发票,税金是不能抵扣的)
贷:银行存款/应付账款 551.54+93.76
若你再有问题,可直接追问,不需要在题目中补充!
若满意,请采纳~^○^~
问题九:我是一般纳税人, 请问增值税普通发票怎样进行账务处理 增值税是价外税,销售和成本都不能将增值税计算在内。
收到发票:
借:相应科目
应交税金―应交增值税(进项)
贷:现金或银行存款
结转成本,
借:主营业务成本(不仿揣增值税)
贷:相应科目
问题十:一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账 1、你是一般纳税人公司,所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样:
假设含税价是1000元 借:银行存款 1000
贷:营业收入 854.70
应交税金-增值税-销项税额 145.3 (17%)
2、区别是(如果对方是公司)普通发票对方不能抵扣
H. 进项税抵扣怎么做账
进项税抵扣账务处理:
取得增值税专用发票,抵扣后,会计分录如下:
借:管理费用、原材料等,
借:应交税费-应交增值税-进项税额 (发票认证后确认进项税可抵扣),
贷:银行存款、应付账款等。
I. 专票的抵扣怎么做账
一般纳税人取得专用发票的,需要根据具体的业务来确认对应的分录,比如购进滚空库存商品时取得的专用发票的,尚未认证时,可以先计入应交税费—应交增值税—待认证进项税额,实际抵减时,再转入进项税额科目,其分录为,
借:库存商品,
应交税费—应交增值税—待认证进项税额,
贷:应付账款等。
实际认证抵猛答扣时,
借:应交税费—应交增值税枝备慧—进项税额,
贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税额。