⑴ 收到成本票对方跨年冲红重开怎么做账
收到成本票，对方跨年冲红重开，则可以按照红字票做购进退回，重开的票做再次购进处理；如果金额与票面税率没有变化，也可以不做账。
⑵ 收到费用发票要怎么做会计分录
收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。
2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。
借：管理费用
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：现金或银行存款
⑶ 别人给我开发票，我收到后做账，该走什么科目
需要看你之前是否有付过款，且付款的时候有没有挂在预付账款，若有挂在预付账款的话，
则：借：相关费用/成本（根据发票内容而定）
贷：预付账款
若没有付款，没有挂过预付账款的话：
借：相关费用/成本（根据发票内容而定）
贷：应付账款/银行存款
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由收款方向付款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
原则
1、“都开”的原则
单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项时，收款方均应向付款方开具发票；在特殊情况下，由付款方开具发票。（如废旧物资收购、农副产品收购等）
2、“都要”的原则
就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当问收款方取得发票。同时对取得发票的一方提出禁止性规定：不得要求变更品名和金额。管理
(一)普通发票开具的管理。
发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
1、销货方按规定开具发票。
销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：
(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。
(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。
(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。
(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。
(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。
⑷ 暂估成本后，发票已到时又如何做账
如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
1、先冲暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品（红字）
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）
2、按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
(4)收到的成本票怎么入账扩展阅读：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
⑸ 收到去年的费用发票，今年怎么做账啊
1. 根据业务内容写清楚:“收到去年的发票”。
2. 根据业务内容填写借方的科目编号和借方科目“应收账款/应交税费”及金额。
3. 根据业务内筒填写贷方编号及科目“应收账款”及金额。
4. 写好借贷方后，再填写编制人并交予复核人复核。
执行的又是企业会计准则的话，需要通过以前年度损益调整科目来处理。 分录为 借 以前年度损益调整 贷 应付账款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 同时，这个费用需要在去年企业所得税前扣除，需要修改提交去年的汇算清缴套表。 如果金额比较小，简化处理，计入到2021年的期间费用也可以。在2021年企业所得税前扣除。
拓展资料：
一，单从帐务处理来说，跨年度的帐是可以报销的。但从企业经济管理及会计制度的要求来说，有的是可以报的，有的是不允许报销的。
1、单纯从企业利益来考虑：对于增值税发票的认证是有严格要求的，一般要在当月或一定的期限内认证，如果超过时间，对于本来按正常可以抵扣的增值税进项税额，可能会因为超过税务认证期限其而进项税不能抵扣销项税额。这会给企业增加成本或费用。
2、从财务会计准则及管理报帐制度来考虑：会计上要求每一会计期间收入与成本费用的配比，各会计期间的收入与费用不得跨期记帐。这就要求业务人员及采购人员报帐要及时，会计管理上有自己严格的财务制度，会计人员处理对于帐务要及时处理，合理地记入每一会计期间。
3、上面为什么说从"单从帐务处理上来说是可以报销的"呢，这是因为既然收入成本费用已经发生，会计上只要收到发票，总可以用正确的会计处理方法，将每笔业务都记入帐中，没有什么不可以的。
二，按照权责发生制的会计处理方法，只要发票不是跨年，一般按照正常报销制度报销就可以了。
1、账目报销，一般需要的有费用发生的原始凭证，如发票等证明材料。
2、还要有具备审批权限的审批人员的签字。
3、只要这些要件达到，也是合理入账的费用，次月报销也是可以的。
4、也牵扯计提费用问题，看数目大小，是要计入当期费用，还是要计入待摊费用，一般非工业会计记账，都是计入当期的。
⑹ 收到成本发票,怎么做账
问得好笼统，有发票就借记成本费用，贷银行/现金/应付等
⑺ 公司收到大额代订机票款成本票怎么入账
代订机票款，是要支付给航空公司的，是公司代收代付款，是挂往来的
借：银行存款
贷：其他应付款
公司收到的服务费，是可以做公司收取的
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
⑻ 成本发票怎么做账
与取得收入匹配的成本费用，可以计入销售成本。
最好是先计入生产成本科目，或者计入库存商品科目，再转出到销售成本。
结转销售成本比例要与销售的商品口径一致。