㈠ 开具增值税发票没有规格可以吗
增值税专用发票可以不开规格型号，一般纳税人销售货物（包括视同销售货物在内）、应税劳务、根据增值税暂行条例实施细则规定应当征收增值税的非应税劳务（以下简称销售应税项目），必须向购买方开具专用发票。
下列情形不得开具专用发票：商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。
(1)发票开苹果不开规格如何成本核算扩展阅读
当部分法人单位或个人没有开发票的资格，可以前往税务局开具发票，这就是税务代开。（主管税务机关代开时，要求现场缴税；如果发票作废，税款退回流程复杂、周期长。因此建议创业者们认真核查开票信息及客户的开票需求。）
当企业注册完成后，就可以申请税控和发票，拥有开发票的资格。之后公司再配备电脑和针式打印机设备，就可以开始自行开票了。一般建议，只要公司有业务收入，就要尽早申请开票资格，自行开票。
㈡ 关于发票成本票的计算
大概算一下哈，仅供参考，给甲方的钱算作现金折扣，该笔业务保本儿，是这个意思吧。
8500-3460-（8500-3460）/（1+17%）X17%X(1+12%)-（3460+8500）X0.03%
=5040（价差）-820.18（增值税及附加）-3.59（印花税）
=4216.23元
这样算来，现金折扣不可高于4216.23元，可以再酌情按税负加一点企业所得税。
以下为画蛇添足，不看也罢。
确认收入：
借：应收账款 8500
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 1235.04
主营业务收入 7264.96
采购：
借：库存商品-X设备 2957.26 （2台 1478.63）
应交税费-应交增值税（进项税额） 502.74
贷：银行存款（或相关科目） 3460
结转成本：
借：主营业务成本 2957.26
贷：库存商品-X设备 2957.26
计提增值税附加（732.3X12%）+印花税先算上（11960X0.03%）：
借：税金及附加 91.47
贷：应交税费-应交城市建设维护税 51.26
应交税费-教育费附加 21.97
应交税费-地方教育费附加 14.65
应交税费-应交印花税 3.59
结转利润：
借：本年利润 3048.73
贷：主营业务成本 2957.26
税金及附加 91.47
借：主营业务收入 7264.96
贷：本年利润 7264.96
本年利润科目贷方余额4216.23，将该收入全部作为现金折扣列入财务费用，该笔业务保本。
㈢ 增值税发票没开规格型号，单位，数量，单价，能不能用·
1、不是汇总开具的，增值税发票没开规格型号，单位，数量，单价，不能用。
2、汇总开具的发票，不可不填规格型号，单位，数量，单价，但要在清单写明。
3、增值税专用发票必须按下列规定开具：
（1）项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
（2）字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
（3）发票联和抵扣联加盖单位财务专用章或发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。财务专用章或发票专用章使用红色印泥。
（4）纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
（5）开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
…………
㈣ 开出去的发票没有进项发票怎么核算成本
1、小规模公司没有进项票,但是有开出去的发票,账务处理是：
开出发票时：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
2、增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%，不再设置工业和商业两档征收率。征收率的调整，由国务院决定。
3、小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
㈤ 如何对未开材料发票进行成本核算
处理程序：
1）未开票材料如果已经入库，可暂估价入账
借：原材料—暂估入账
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
2）收到发票后，先将暂估价入账用红字冲回
借：原材料—暂估入账 （红字）
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 （红字）
再用蓝字按发票金额记录
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
3）如果按暂估价的材料入库后，生产单位已经领用结转了成本，可将差额做一笔分录调整一下。
㈥ 根据开票金额如何推算出成本
人工工资、材料票、苗木票等，这些都不是算出来。
成本必须是按实际发生人工工资、材料、苗木等取得的发票记账，通过记账核算出来的。
㈦ 年末如何对未开材料发票进行成本核算
可用暂估价入账，待正式发票到后，先冲红暂估价，再按发票金额重新登账。
也可用计划价格入账，其差额使用材料成本差异科目。
㈧ 怎样计算开票和不开票哪一个合算
答：这个没有一定的答案，只能通过对比才能说名师不开票合算一些还是开票合算一些。
比如：两家公司都是一般纳税人，甲公司向乙公司购买材料，说好开票按1元/公斤，不开票按0.78元/公斤，哪个合算点?
答：100元的东西，不含税85.5元，不开票，材料成本无法税前扣除，甲公司损失21.34元;无法抵扣进项税金，损失100/1.17*0.17=14.5元。不开票合计损失35.88元。开票合算。
【不开票是不是合算一些的相关问题】：
对买方来说买开票的和不开票的有什么区别，哪个合算?
答：买方问开票不开票这个问题其实就涉及到税务方面的问题。
开票指的是开发票，一般正规交易都是卖方都是要提供正规发票的，而发票是由工商局提供的，是需要卖方交纳税费时候购买的。
而中国很多交易普遍是没有使用正规发票的，因此卖方很多也逃掉了税费，这就是常说的漏税，逃税。
开票的话，卖方要在已有利润里剪掉税前，因此他们经常会把这个钱加到要开票的买主上。
不开票的话，卖方可以优惠点。
正规大型交易最好是要开正规发票，一般有6个点 、8个点...的增值税 ，也就是要在利润里面交纳8%的部分给税务局。一些不是很大的交易，可以不开票。
㈨ 开具增值税普通发票时，如果没有型号规格和单位，就是服务费这种的，也必须填写无，不能空白吗
如果没有规格型号，只是服务费，可以不填写，空白就可以，但数量要填写，不能为空。
㈩ 未开票收入怎样结转成本计算
如何将未开票收入结转销售成本出库借方：应收贷款：应收货款出库入库、发票出库借方：银行存款贷款：应收账款应纳税额-应付增值税-生产税借方：应收贷款：主营业务收入借方：主营业务成本贷方：库存商品