❶ 会计账以作，发现报销人把成本费用多报了怎么办
这是说出纳多付钱了，要问报销的人要回来啊，
做凭证：
借:其他应收款——XX（费用报销人多拿部分）
贷：XX费用
（冲回多记得费用）
等收到报销人交回的钱吼
借：现金
贷：其他应收款--XX
❷ 退回费用会计分录怎么做
退回的会计分录做法：
不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。
(2)收回多付的成本费用如何处理扩展阅读：
1、企业采购检查传入的材料和产品，但支付尚未支付，按照有关文件（发票账单记录实际价格的发票，随货同行或暂估价值），借记材料采购、在途物资等科目，按照扣除增值税，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”等科目，根据处理的价格和贷方这个账户。
当企业购买商品和材料，因为供应商支付更少的货物交付和损失发生时，当供应商弥补支付货物越少，借方应记录应付账款，和信贷方面应当将相应数量的处理财产损益。
2、因供方接受劳务而产生的未付款项，应根据供方发票，借记生产成本、管理费用等项目，记入标题。付款时，借记本科生项目，贷记银行存款。
3、采用售后回购融资的，在发行商品和其他资产时，应当根据实际收到或者应收的金额，并根据专用发票注明的增值税，借记银行存款、应收账款等项目。
应交税费—应交增值税（销项税）科目，根据其余额，学分本科科目。回购价格与原销售价格的差额，应当在售后回购期间按期计提，借记“财务费用”，贷记主体。
❸ 收到退回多付款，会计分录怎么做
你上述情况说明，你的账未做错，只是款付错了。但是也要先冲后调，因为你的支票多付款了。
1、冲上个月某号凭证：
借：销售费用（红字）
应交税金进项税（红字）
贷：银行存款10000（红字）
2、重做上个月某号凭证：
借：销售费用8547.01
应交税费——应交增值税（进项税）1452.99
其他应收款——某公司90000
贷：银行存款100000
3、收回多付款：
借：银行存款90000
贷：其他应收款——某公司90000
(3)收回多付的成本费用如何处理扩展阅读：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。
1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。
收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。
以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。
2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。
3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。
4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。
❹ 付款退回怎么做账付出去款项退回的会计分录该怎么做
发出时：
借：管理费用
贷：银行存款
退回时：
借：银行存款
贷：管理费用
预算单位采用财政直接支付方式，因收款单位的账户名称错误、账号错误、开户行错误、账号户名不符、账户状态不正常、连接异常等原因而发生资金全额退回财政零余额账户，或者因预付款结算、商品折让等原因而发生资金部分退回财政零余额账户的款项，应做红字分录冲减款项。
(4)收回多付的成本费用如何处理扩展阅读
付款退回例题：
甲公司是一家健身器材销售公司。20×7年1月1日，甲公司向乙公司销售5 000件健身器材，单位销售价格为500元，单位成本为400元，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为2 500 000元，增值税税额为425 000元。
协议约定，乙公司应于2月1日之前支付货款，在6月30日之前有权退还健身器材。健身器材已经发出，款项尚未收到。假定甲公司根据过去的经验，估计该批健身器材退货率约为20%。
健身器材发出时纳税义务已经发生；实际发生销售退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。甲公司的账务处理如下：
1、1月1日发出健身器材时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、1月31日确认估计的销售退回时：
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
❺ 劳务派遣应付工资多付 跨年收回会计账务处理
关键不在多付，而是多付的金额是否已经计入了成本费用，如果计入了成本费用，就是一笔错账，按照会计差错更正准则进行核算，金额重大需要调整年初数的。如果没有计入成本费用，那么多支付就会出现红字的，收到后冲销红字就行了
❻ 一行政单位去年多付工程款，当时直接做的经费支出，今年收回，会计科目应如何做
一、行政单位收回本年度已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；收回以前年度已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出。
二、冲当年收入，调整当年的结余