❶ 对公账户为什么要对账，是不是必须对账，不对账有什么后果。每月1号扣服务费，账户没钱不扣，有什么后果
对账是银监会的要求，更是企业自己保障账户安全的一个途径。银行和企业对账一般分月度、季度、年度。这个根据每个银行情况不一样，然后有的是对明细，也就是每笔进出账都要对，有的是只用对余额，这个也是每个银行不同。
目前对账有三种方式，一是带着章去银行柜台盖纸质账单对 ；二是银行邮寄纸质账单由送件师傅送账单到单位，让财务人员盖章然后带走 ；三是网银对账，登录企业网银即可对账。
目前大部分银行都在实施网银对账的方式，环保、节约成本，但不是每个银行都开展了这个业务，有的银行即使有这个业务但是因为内部没有这个考核而不做硬性要求。
不对账的后果：
原则上如果长期不对账账户是会久悬的，久悬的意思是账户只能进账不能出账。除此之外会记录到人民银行，此公司的名字在其他的银行再开户或者是办理业务都是没办法办理的，得去账户久悬了的开户行去解久悬。 当然这些说的是原则内的。
服务费账户没钱不扣的后果：
服务费也有些银行称年费，这个费用一般是一个月的固定的一个时间扣，如果账上余额为0，它会扣成负的，但在你查账的时候不会显示出来，如果转账进款后会在下一个扣款日自动划出。
打个比方，如果银行是在每月1日扣服务费的话 ，2017年1月1日银行从账上余额扣除50服务费不成功，后台会记着-50，但是你登录网银查账的话还是显示0，然后你在2017年1月20日存入100元，实时的账户余额会显示100。
然后下月也就是2017年2月1日的时候会连同本月的服务费50一共100元扣除出来。 所以很多久悬的客户会问为什么我存钱进去了我的账户还是不能用，那是因为是久悬了，久悬户是只能进不能出的。
所以你存进去的钱是没办法扣出来，你还是得先去银行解久悬，其次银行扣取服务费不是实时，如果急着用钱你可以打电话到开户行让银行工作人员手动帮你扣除。
综上几点，建议小企业还是对下帐，毕竟最勤的也就是一个月对一次，对一次帐是花不了多久的，这也是对自己账户安全的保障，好些亏空公款的案件都是因为企业长期不对账才酿成的。
由于好些企业创业阶段人员配备不齐，没有财务人员，老板缺乏财务常识，导致很多人都忽视这些问题，接到对账的电话一听到是银行的都认为是推销，或者是诈骗，马上就挂了电话，也有好多人误以为对账是要交钱的，但是对账是不会收一分钱的。
❷ 长投中，为什么成本法转公允价值计量，不用追溯调整
那是因为你没有理解长期股权投资的本质是什么，长期股权投资是一种股权投资，但是是一种能产生重大影响或控制的股权，他代表的是被投资单位的可辨认净资产公允价值份额（一定要知道这个），而成本法与权益法并没有本质的差别，只是因为控制要编制合并报表，子公司所有的资产和负债都会进来报表里，不需要长期股权投资去代表了，如果在个别报表去按权益法调整，合并报表长期股权投资又会与子公司所有者权益抵消，个别报表再用权益法就很繁琐，因此成本法其实是一种简易核算的方法，比起个别报表，外界更认同上市公司的合并报表，像国外只需要你提供合并报表而不用提供个别报表，所以才这样做的。如果你知道了长期股权投资的本质，成本法又是简易核算的方法，如果投资单位出售股权而不再进行控制，但还可以重大影响，那就不能再编制合并报表，就需要长期股权投资区代表被投资单位的可辨认净资产，之前本质并没有变化，只是简易核算了，现在不能简易核算，还原权益法核算，那之前创造的收益肯定是之前年度，你不能都归于本年度，自然要追溯。 而成本法转公允价值，出售损益是本年度实现自然在本年度确认，他也不再代表被投资单位净资产，自然没有追溯的理由，就作为普通金融资产核算就可以了
❸ 财务月结要做哪些工作
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：
第一项、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。
第二项、月初需要准备增值税纳税申报
增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般尽量提前进行申报。
增值税纳税申报需要注意的事项：
注意填写申报表的顺序，附表一本期销售情况明细里注意有些税率需要有税目支持，请提前做好税种变更，差额征税需要提前登记，优惠备案也请注意时限，尽量提前完成。认证和勾选确认的进项发票请及时填入附表二进行抵扣。
第三项、计提附加税及相关费用
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税（费），企业应在月末计提，月初申报缴纳。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
第四项、网上申报
现在无论是增值税纳税申报还是地方一税两费均可以在网上申报了，无需到税务局申报缴纳。
基本流程如下：
一般纳税人基本都有税控设备，请注意税控设备也需要及时在网上抄报税并在申报完成后再清卡。
(1)抄报税：
金税盘版
计算机连接互联网状态下登陆开票系统，征期内系统自动进行上报汇总工作，提示抄报数据上传成功，这说明您已经完成上报汇总。
希望以上内容能对您有所帮助。
税控盘版
新版软件电脑联网稳定，服务器地址正确的情况下登陆开票软件自动上报汇总。如系统没有自动完成，请点击模块报税处理--网上抄报--上报汇总（所有的票种都需要点击一次）
(2)纳税申报：纳税人通过一证通登陆网上申报软件进行网上申报。
北京的企业可以参看以下流程
注意网上申报的税种，每个月请将所有需要申报的税种均申报成功才算申报工作完成。网上申报成功后可通过税银联网实时扣缴税款或打印银行端缴税凭证去银行缴纳。请注意及时将申报资料打印留存，软件内的数据也请备份一份。
(3)清零解锁：申报成功后，纳税人需要再次登录税控系统，对税控设备进行清零解锁。
注意如果月初需要领用发票的企业，请在月初申报完毕并已经清卡后再领用发票。
第五项、日常会计事务
1、根据出纳的报销单，制作相关费用凭证；
2、根据销售合同，开具相关发票，并进行账务处理；
3、根据银行回单制作相关往来账务；
4、根据进货合同及收到的购进发票，制作成本凭证；
5、去银行打印缴款凭证，制作相关税务处理凭证；
6、费用的计提与摊销：每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
7、根据工资报表，进行相关账务处理。
8、最后对损益类科目核算：所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。
第六项、整理装订凭证
这个是每个会计的基本工作，法律对于会计帐薄有明确的保存期限，所以我们一定要对这些原始凭据保持干净，对会计凭证进行排序、粘贴、折叠后，原始凭证附在记账凭证后的顺序应与记账凭证所记载的内容顺序一致，不应按照原始凭证的面积大小来排序。
定期对会计凭证按照编号顺序，外加封面、封底装订成册，并在装订线上加贴封签，这就是会计凭证装订。在封而上，应写明单位名称、年度、月份、己账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数，并存封签处加盖会计主管的骑缝图章。
会计凭证装订的要求是既要美观大方又要便于翻阅，因此存装订时，会计人员要先设计好装订册数及每册的厚度。一般来说，一本凭证的厚度以1.5—2厘米为宜，太厚了不便于翻阅、核查。有些会计人员在装订会计凭证时采用角订法，装订起来简单易行。
所有汇总装订好的会计凭证都要加上封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。
现在企业对装订的企业会计凭证一般装在专业的会计凭证盒子里，一个年度相关的明细帐及汇总帐也需要一起保管在专门的保险柜中。
会计凭证的保管期限和销毁手续必须严格按照会计制度的有关规定执行。会计凭证和账簿需保存30年。会计凭证保存期满需销毁时，必须开列清单，按照规定的手续报经批准后方可销毁。任何单位都不能自行随意销毁会计凭证。
第七项、出具财务报表
现在企业大部分都是使用财务软件进行账务处理，所以财务报表基本上都是自动生成的。但是作为财务人员，还是需要知道财务报表制作的原理，财务报表是每个项目是由财务软件中那些科目组成的，这些对于撰写财务分析报告是非常有帮助的。
第八项、月底相关事项
月底时注意及时与业务部门商讨，本月预计哪些销售是当月需要开发票，这样才能让财务测算出本月的销售额大概是多少；同时通知采购部门，哪些单位款已付而发票未到，需要去催促的。
月底时与行政部门一起制作本月工资报表
月底时与出纳对现金盘点及核对银行账务往来
第九项、核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转。最后在软件中进行结账！
在这项工作中，财务人员最好对每个月结账前做一个备份，这样如果你在结账后发现有问题，可以直接恢复未结账前的账套。
当然如果在次月发现上月记账中出现了问题，如果在月初可以直接恢复上月账套处理，也可以在本月更正，做红字等方法处理。当然还可以反结账处理。
在实际工作中，出现过很多财务电脑出问题，而很多财务人员对电脑也不是太注意，重装系统时可能就把财务数据格式掉。所以建议财务人员对财务数据，包括会计软件备份数据、开票备份数据以及网上申报软件的备份数据最好做异地备份。
❹ sap成本月结的具体步骤是什么
SAP月结、年结、开帐操作
: D! y9 z1 b# a& o步骤 业务 岗位 事务 备注
% r, ~0 S( F9 C9 U. ~( q月结部分 1 核对库存 材料会计 MB5B 帐实一致
% ]) b! C& }5 E. y1 z5 w- X8 w 2 关闭上一期、打开下一期物料期间 成本会计 MMPV " d g4 K3 ~8 j9 N
3 运行折旧 总账会计 AFAB 1 N5 V1 f$ Z# ~# @6 I! T
4 结算内部订单 成本会计 KO8G + Z `3 `* U! \
5 执行实际分配循环 成本会计 KSV5 ; Y. F# e! x( ~7 n8 n
6 执行实际分摊循环 成本会计 KSU5
* q1 F1 z' H1 j, ? 7 实际价格计算 成本会计 KSII
6 F1 L1 c' a' [+ y 8 以实际作业价格重估 成本会计 CON2 $ g2 I/ G6 o* M
9 结算在制品 成本会计 KKAO - _! A7 U4 M) Z, T0 F7 x/ R, h
10 结算差异 成本会计 KKS1
( e' ?0 K8 t8 `7 Q, u4 b( X$ W 11 结算生产订单 成本会计 CO88 ) q" x: W5 ^0 |* n9 l
12 B/S跨业务范围调整 总账会计 F.5G 必须在完成上面3个结算后再执行
. r& r5 m- \$ u- J" D$ q! N- j/ P 13 FI/CO调整 总账会计 KALC
# f7 Z! K0 S7 Q2 F. ]( ]0 j9 _# q! q 14 核对资金收支表 总账会计、出纳 ZF01 1 Z9 s% {1 z! [8 A7 e* L
15 GR/IR重组 总账会计、材料会计 F.19 暂估、应付调整3 S' f8 N4 Y5 G1 R% r# z
16 核对应收帐款 销售会计 FD10 注意一个客户、供应商对多个业务范围' k g7 d3 p, T. V' _+ S! b% U* N# J
17 核对应付帐款 材料会计 FK10 N2 e s5 {+ @( O, \
18 核对固定资产 总账会计 SQ01
" u6 P& V! V. G. U 19 核对资产负债表 总账会计 F.01 ) T3 Z# o. N: r8 B8 j
20 核对损益表 成本会计 GR55 关注制造费用尾差6 J8 A P7 C* }+ e' e1 ?8 y
21 核对资产负债表和损益表平衡 总账会计、成本会计 利润相等* ?7 G w5 R# m5 B9 A
22 关闭上一期、打开下一期成本会计期间 成本会计 OKP1 / a: z8 }) ]7 L# [
23 关闭上一期、打开下一期财务会计期间 总账会计 0B52 5 c, e& y k; r9 [9 Y
年结部分 1 调整汇率 总账会计 OB08
$ x4 ?5 \5 ^) ~ 2 维护实际分配循环 成本会计 KSV5 ) b- |8 C; I6 ~9 h
3 维护实际分摊循环 成本会计 KSU5
) I% U! B, Z# o, H 4 维护计划分配循环 成本会计 KSVB
1 `9 M3 `; ~' w3 m 5 维护计划分摊循环 成本会计 KSUB 2 n. F2 s- F3 |4 P
6 维护成本要素/作业输入 成本会计 KP06 每年12月做下一年的计划。! l8 W C) m- m! J& W* o
7 维护作业/价格 成本会计 KP26
0 E! W; ^5 O9 V, s( r; F 8 计划价格计算 成本会计 KSPI
: H4 M* O! W1 b" y 9 维护周期性凭证 总账会计 FBD1
3 ?& O; J3 [$ a$ N1 E+ T 10 维护参考凭证 总账会计 FKMT
" l# H' X4 _1 f& [) i+ L+ G: j 11 维护销售价格 销售会计 VK11 ' W. Y) |1 T- d
12 结转客户余额 销售会计 F.07 分业务范围核对上年期末余额是否等于下年期初余额，核对工作可与其他工作同时进行，系统在结转前：上年余额=下年期初数+结转数2 I5 O" u* }8 S [" u& F' f) c- P1 d
13 结转供应商余额 材料会计 F.07
! R+ `# q1 V& V; F$ Y 14 结转总账余额 总账会计 F.16
0 H! Q/ G8 f; C1 \ 15 改变固定资产会计年度 总账会计 AJRW ) E& x. z; e% F1 y! Z( B P$ w
16 固定资产年终结算 总账会计 AJAB
4 a) \& b2 k' ~/ n/ Q. i 17 维护标准价 成本会计 MR21 不提倡每月维护，即使维护也在每月月初维护
❺ 公司之间付款，为什么要公账对公账，私账对私账汇呢
因为公对公，是开票的。私对私是不开票的，如果有时候，税务局或别的机关查帐是要按开发票记录和公司帐户查对的，不开票走私帐的，见不得光，所以要私对私.另外，不开票的，也可能是客户要的不含税的价格，所以，为了不交税，就走私帐了。所谓的公户就是银行对公账户。银行对公账户是企业单位为了开展业务，与别的公司进行资金往来，会计核算而在银行开立的账户。公户对公户转账就是企业间资金往来，比如企业A向企业B采购一批钢材，需要向企业B付钢材款，这笔钱就要从企业A公户转到企业B公户。
拓展资料
一、对公账户和对私账户的区别
1、对公账户是:公司已单位名义开的账户，可以使用现金、转账支票和现金支票，主要用以公司间财务往来. 对私结算账户是指:存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算帐户。
2、区别: 对公帐户受银行，税务等部门监管.(注在税务局备案的个人账户，应归入对公账户) 对私账户一般是保密的，除非涉及到违法。公司对公帐户分为四类:基本账户、一般账户、临时账户及专用账户。其中: 基本账户一个公司只能开一个。其他的例如知:一般账户，一个公司可以根据业务需要开立多个，没有数量限制. 人民银行的账户管理规定:一个企业只能开立一个基本账户，但是可以开立多个一般账户，如果另外还要开一个可以取款的账户，而且资金方有一定的专门用处，那么你可以在该行申请办理一个专用账户也是可以取款的。
二、对公账户给对私账户转账的流程：
1、 前往开户银行柜台，告知银行柜台人员要办理转账业务；_
2、 柜台人员会给到一张汇款单，填写好之后盖上财务专用章和法人章；
3、 填好之后把汇款单交给柜台工作人员，工作人员会帮助办理转账业务。____ 公对私转账一般有现金支付和网银转账两种方式，其中最简单且范围最广网上转账，可以按照需付款公司所提供的信息，按规定填写内容，然后勾选所需选项，授权通过即可。
三、规定
第一要征得广大股东的同意，公转私的情况，当然涉及股东的利益，而既然涉及股东利益，那么在公转私的过程中，只有征得广大股东的同意与认可才可以，如果股东都不同意，那么就无法进行公转私。因此，对于股东来讲，在公转私的时候，需要召开股东大会，进行共同的商议，并且合理的划分利益关系，唯有取得广大股东的同意之后，才能够合理的践行公转私。此外，在公转私的过程中，需要选择好转账的方式，因为不同的转账方式，其到账的时间，以及公转私需要花费的成本费用还是存在着不同的，只有选择合适的转账方式，才能够以最低的成本费用，高效率的实现公转私。
第二在公转私的时候，要确认是否符合法律的规定，对于企业来讲，无论进行什么样的账务活动，其首要的原则就需要遵守法律法规，如果公转私不符合相关的法律的规定，那么公转私就是无效的，因此对于企业管理者或者企业股东来讲，在公转私的时候，实现要考虑的问题公转私的途径与目的是否符合法律的规定，公转私的方案是否合法等，选择合法的途径，才能够力保企业实现科学的公转私，维护企业与股东的共同的利益。
❻ 为什么银行要对账单和银行存款日记账核对
银行存款日记账与银行对账单核对属于账实核对。因为银行对账单并不是本企业内部的账簿，只有本企业内部的总账、明细账、备查账簿等之间的核对才能称为账账核对。银行对账单是从企业外部取得的，可以用来作为原始凭证。
1、银行存款日记账账面余额与银行对账单位余额核对相符
银行存款的清点采用与开户银行核对账目的方法，因为它无法进行实地盘点。核对之前，应详细检查本单位银行存款日记账，力求正确与完整，然后与银行对账单逐笔核对。对于双方一致的记录，一般划对号以作标记，无标记的则应查明原因。一般来讲，造成本单位的银行存款日记账与银行送来的对账单现有余额不符的原因有两种：一种是本单位或银行记账差错。因为企业的开户银行不止一家，有时可能将收付款串项记录，或者由于会计人员或银行经办人员失误，可能造成企业银行存款日记账与银行对账单不符。另一种则是出现未达账项。所谓未达账项是指，企业与银行，由于凭证传递的时间差而造成的一方已经登记入账，另一方尚未登记入账的账项。
存在未达账项时，为了证明双方账目是否正确，应通过编制银行存款金额调节表来进行核对，调节表的编制方法，一般是在企业与银行双方的账面余额基础上，各自加上对方已收，本单位未收的款项；减去对方已付而本单位未付的款项。
2、现金日记账账面金额与现金实际库存数核对相符
平时，现金日记账要日清月结。每天均应结出余额，该余额应该同库存现金实有数相一致。到了月末或者年末以及专门进行财产清查时，也要对现金进行清查盘点。库存现金的清查是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的结存数进行核对，以查明盈亏情况。一般是根据现金日记账的当天余额来清点的，必要时还可采用突出盘点的方法。为明确责任，盘点时，出纳员必须在场，重点清查现金是否短缺，或以白条抵充现金等非法挪用舞弊现象或库存现金有无超过限额等。盘点结束后，根据盘点结果编制“现金盘点报告表”，并由盘点人员与出纳员共同签名盖章。
3、应收、应付款项明细账与应收、应付款项实存数的核对
应收、应付款项的清查，是采取同对方单位核对账目的方法。首先，检查本单位各项应收、应付款账簿记录的正确性和完整性。查明本单位记录正确无误后，再编制对账单，可通过信函寄交对方。对账单可以编制一式两联，一份由对方单位留存，另一份作为回单。对方前段时间如果核对后相符，应在回单上盖章并退回本单位，如果数字不符，应在回单上注明不符情况，或另抄对账单退回，作为进一步核对的依据。在核对过程中如发现未达账项，双方均应采用调节账面余额的方法，核对往来款项是否相符。如果发现记账错误，应立即查明，并按规定予以更正。
4、材料物资及固定资产明细账与其实存数的核对
对于材料物资及固定资产两类资产来讲，因为它们存在着实物形态，因此，可通过实物盘点的方法来确定其实存数量和金额，并可与有关明细账进行核对。
❼ 什么是月结,企业为什么要月末结账
你好：企业月末结帐，是在把一个月内发生的全部经济业务登记入帐的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。我们月末不仅要结转成本还要结转收入，目的是要核算企业盈利多少亏损了多少。把成本费用结转到本年利润的借方，把收入结转到本年利润的贷方。本年利润有借方结余说明本月亏损，有贷方结余说明盈利。
❽ 以企业账户，收益一定要打入对公账户吗
公司在经营的过程中都会有一个对公账户，正常情况下，公司的款项应进入到该账户中。
温馨提示：以上解释仅供参考。
应答时间：2021-09-08，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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