Ⅰ 费用报销的会计分录怎么做
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
(1)报销款计入成本怎么做账扩展阅读：
差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。
Ⅱ 报销各种费用怎么做会计分录
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用－办公费
应交税费－应交增值税（进项税）－－如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
(2)报销款计入成本怎么做账扩展阅读：
报销程序
对原始凭证进行初步审核。
原始凭证的真实性、合法性和准确性直接关系到会计信息的质量。会计单位核算接受本单位支出报表时，应当按照行政事业单位财务制度和财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体地说，它们包括：
1、原始文件内容的真实性和合法性。审核原始凭证内容是否符合党和国家有关政策法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁在发票上使用借据。对不真实、不合法的原始文件有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。理赔会计受理的原始凭证应需有相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、资金审批人签字意见、办理人员签字盖章、经济业务使用。对记录不准确或不完整的原始文件，要求更正或补充。
3、原始凭证必须按规定填写。受理的原始单据应当按照规定的要求书写，不得涂改，格式和金额必须一致。单款凭证用蓝黑色钢笔书写。多套书写凭证，圆珠笔和双面复写纸复印，不能单独单页书写。
3、报销单据整理。
报销单据及汇总凭证由会计核算中心应使用统一提供。附送的原始凭证应当按照资金来源和用途进行分类。糊料应平整，按凭证大小自左向右粘贴。
在汇总单上准确填写总金额（报销金额与发票金额不一致的，在汇总单上填写实际申报金额），并附上原始凭证数量。在办理结算报告的过程中，有必要提出支付申请需要占用的相关预算指标和会计科目。
Ⅲ 费用报销单怎样入账
是什么费用就做什么科目里 如办公费 就是借管理费用-办公费 贷现金或者银行存款 是交通费就做借管理费用-交通费 贷现金 就可以 就是发生什么业务就做什么就可以了
Ⅳ 费用报销的凭证怎么做账
企业费用报销的凭证应该根据费用归属的部门进行入账。如果费用应归入管理部门的，则计入“管理费用”，如果是销售部门使用的，则计入“销售费用”，以归属管理部门为例，具体分录应为：
借：管理费用
贷：银行存款
需注意的是，如果同一个业务发生的费用归属多个部门，可以做在同一笔分录中，按照实际发生的费用比例计入对应部门，可以更清晰地反映该笔业务情况。
Ⅳ 报销未付款但是想做入成本怎么做账
红字冲销。因为应付款是之前你已进入成本列账，现在就不能再入成本了。除非你报销的应付款比你账列金额还大，那样的话就将发票金额扣减账列应付款的差额入列成本。
Ⅵ 员工报销怎么做账
企业员工报销时，具体账务处理如下：
1、企业员工报销前预借款项的，分录为：
(1)预借款项时：
借：其他应收款——XX（员工），
贷：银行存款。
(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：
借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目），
贷：其他应收款——XX（员工），
银行存款。
(3)当报销金额小于预借金额时，收取员工剩余预借款，分录为：
借：银行存款（或库存现金），
贷：其他应收款——XX（员工）。
2、企业员工不预借款项，直接凭发票进行报销的：
借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目），
贷：银行存款。
拓展资料
一、会计分录亦称“记帐公式”，简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。
在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
二、格式
1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
Ⅶ 员工的报销的费用怎么记账
员工报销费用，可以分以下几种情况：
1、行政管理人员报销，借：管理费用 贷：现金（或银行存款）
2、生产部门人员报销，借：制造费用 贷：现金（或银行存款）
3、销售部门人员报销，借：销售费用 贷：现金（或银行存款）
Ⅷ 机关单位日常报销怎么做账
对于机关单位的日常报销，计入“事业支出”科目核算：
借：事业支出——基本支出（报销基本费用时）
事业支出——项目支出（报销项目费用时）
贷：银行存款
年末终了时，将科目的借方余额全数转入“事业结余”科目：
借：事业结余
贷：事业支出——基本支出
事业支出——项目支出
事业支出是指事业单位开展各项专业业务活动及其辅助活动发生的实际支出，包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、业务招待费、设备购置费、修缮费和其他费用。事业单位应设置“事业支出”科目，核算发生的各项事业支出。
Ⅸ 老板报销费用怎么做账
企业老板报销费用，凭相关发票入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费等（根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目）
贷：现金
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。
贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
(9)报销款计入成本怎么做账扩展阅读：
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
坏账损失的审查：
坏账损失是指应收账款中无法收回的呆账、坏账。其审查要点主要包括：
⑴计提坏账准备金的应收账款余额的真实正确性，是否按规定比例提取。
⑵是否确实发生了坏账损失，冲减坏账准备金是否有事实依据。
⑶企业在年末是否根据应收账款余额调整坏账准备金账面金额。
⑷企业已确认并转销的坏账损失，以后又实际收回时，是否及时入账，并冲减管理费用或坏账准备。
Ⅹ 收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）
按照流程，收到费用报销单先做记账凭证，然后根据记账凭证做凭证汇总表，根据记账凭证登记明细账，根据凭证汇总表登记总账。仅供参考。