‘壹’ 普通发票冲红怎么做账
1、企业开出红冲的普通发票时，具体会计分录为：
借：应收账款（或银行存款等科目）——某公司（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（红字）
2、企业收到对方公司的红冲普通发票时，具体会计分录为：
借：库存商品（或原材料等科目）（红字）
贷：应付账款（或银行存款等科目）（红字）
红冲就是以前做了一张错误的凭证，发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证，就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。红冲发票，就是开具红字发票冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，企业当月开出的发票可以当月直接作废，但跨月的发票就需要开红字发票进行冲减。
‘贰’ 收到成本票对方跨年冲红重开怎么做账
收到成本票，对方跨年冲红重开，则可以按照红字票做购进退回，重开的票做再次购进处理；如果金额与票面税率没有变化，也可以不做账。
‘叁’ 成本用红字冲销了，可是，怎么在账本上登记急
你是用电脑做帐还是手工做帐。如果是电脑做帐，在做冲销凭证时就输入数量和金额，那么明细帐就自动反映了。如果是手工做帐，只需做红字，记帐时记入数量金额就行了。
‘肆’ 冲红的分录怎么写
以销售商品红冲的分录为例，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。
同时红冲相应成本，分录是，
借：库存商品，
贷：主营业务成本。
‘伍’ 发票冲红，我该怎么做账
1、借：预收账款
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：预收账款（红字）
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
‘陆’ 去年开的增值税发票今年要冲红怎么做账
去年开的增值税发票今年要冲红应按照如下方式做账：
一定要先开具红字发票通知单：
1、打开税控开票软件选择发票管理窗口以后，点击红字发票管理中的增值税专票红字信息表填开选项。
2、下一步，可以通过输入相关的发票数据来回车确定。
3、会自动读取发票资料，直接回车进行确定。
4、这个时候在填写联系电话和申请理由以后，需要保存并上传。
5、这样一来会在查询界面看到相关的发票信息，即可开具红字增值税专用发票通知单了。
然后凭开具红字发票通知单开具红字发票做账如下：
借：应收账款或银行存款 (红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税金_应交增值税(销项税额)红字
‘柒’ 跨年红冲发票怎么做账
1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
冲回成本：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下：
借：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
冲回结转的成本：
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
结转未分配利润：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整（余额）
企业发生跨年红冲发票事项的，应根据企业适用的会计准则进行账务处理。采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理，在发现时调整当期的损益；采用《企业会计准则》的企业，发生重大前期差错等事项的，可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
‘捌’ 发票冲红如何做账
1丶三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明 “作废”字样后，重新开具销售发票。 2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。 3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。
‘玖’ 发票冲红但是当月不重开也没退款怎么做账
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
‘拾’ 冲红发票如何做会计分录
冲红发票会计分录：
销售方开具冲红发票：
借：应收账款等借方红字，
贷：主营业务收入贷方红字，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，
借：主营业务成本借方红字，
贷：库存商品等贷方红字，
购买方收到红字发票，
借：库存商品等借方红字，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，
贷：应付账款等贷方红字。