① 权益资本成本的权益资本成本率
（1）资本资产定价模型法(CAPM)
采用资本资产定价模型(CAPM)计算，计算公式为:
KE=RF+β(RM－RF)
式中:RF－无风险报酬率; β－上市公司股票的市场风险系数。RM一上市公司股票的加权平均收益率
以上参数中的无风险报酬率一般取一定期限的国债年利率;股票的日系数，可参照上市公司全部行业若干周(一般应在100周以上)平均日系数确定;上市公司股票的加权平均收益率，可参照上市公司全部行业平均收益率确定。
另外，根据评估对象的具体情况，对β值的计算还可以采用期望值法和可比调整法计算:
（2）股利增长模型法
计算公式为 K=D/P+G
K－－权益资金成本
D－－预期年股利
P－－普通股市价
G－－普通股年股利增长率
相关数据可以从公司的历年财务报表中找，通过趋势分析法、回归分析法得出。
若普通股发行时还有筹资费用，在计算式则需扣除筹资费用，计算公式变为：
K=D/P*(1-f)+G，式中f为筹资费用率。
（3）除上述两种模型法外，普通股资金成本的计算还可采用：税前债务成本加风险溢价法。
② 什么叫权益成本
权益成本=权益资本成本
权益资本成本：是指企业通过发行普通股票获得资金而付出的代价，它等于股利收益率加资本利得收益率，也就是股东的必要收益率。
权益资本成本的测算：
在单独测算各种类型资本成本（主要是权益资本成本）方面，目前应用较为广泛的工具有：资本资产定价法（CAPM）、多因子模型法、历史平均收益法、股利折现法、股利增长模型法等。这些方法主要基于企业实际收益计算企业的资本成本。
目前应用最为广泛的方法是CAPM 法和多因子模型法，这些模型试图以资本资产的各种风险因子来预测其收益。由于投资者来自资本资产的收益便是公司为此应支付的资本成本，因此，通过该方式计算得到的资本收益便是企业面临的资本成本。
但该方法的应用前提是企业的β值较为稳定，且在预测期间不会发生变化。除此之外，历史平均收益法由于应用较为简便，因此使用范围也较为广泛。而股利折现法和股利增长模型法由于比较难以对未来股利进行预测，应用范围则较为有限。
(2)权益资金成本在哪个报表扩展阅读：
计算公式
（1）资本资产定价模型法(CAPM)
采用资本资产定价模型(CAPM)计算，计算公式为:
KE=RF+β(RM－RF)
式中:RF－无风险报酬率; β－上市公司股票的市场风险系数。RM一上市公司股票的加权平均收益率
以上参数中的无风险报酬率一般取一定期限的国债年利率;股票的日系数，可参照上市公司全部行业若干周(一般应在100周以上)平均日系数确定;上市公司股票的加权平均收益率，可参照上市公司全部行业平均收益率确定。
另外，根据评估对象的具体情况，对β值的计算还可以采用期望值法和可比调整法计算:
（2）股利增长模型法
计算公式为 K=D/P+G
K－－权益资金成本
D－－预期年股利
P－－普通股市价
G－－普通股年股利增长率
相关数据可以从公司的历年财务报表中找，通过趋势分析法、回归分析法得出。
若普通股发行时还有筹资费用，在计算式则需扣除筹资费用，计算公式变为：
K=D/P*(1-f)+G，式中f为筹资费用率。
（3）除上述两种模型法外，普通股资金成本的计算还可采用：税后债务成本加风险溢价法。
③ 在评估权益资本成本的时候会遇见什么困难
（1）资本资产定价模型法(CAPM)
采用资本资产定价模型(CAPM)计算，计算公式为:
KE=RF+β(RM－RF)
式中:RF－无风险报酬率; β－上市公司股票的市场风险系数。RM一上市公司股票的加权平均收益率
以上参数中的无风险报酬率一般取一定期限的国债年利率;股票的日系数，可参照上市公司全部行业若干周(一般应在100周以上)平均日系数确定;上市公司股票的加权平均收益率，可参照上市公司全部行业平均收益率确定。
另外，根据评估对象的具体情况，对β值的计算还可以采用期望值法和可比调整法计算:
（2）股利增长模型法
计算公式为 K=D/P+G
K－－权益资金成本
D－－预期年股利
P－－普通股市价
G－－普通股年股利增长率
相关数据可以从公司的历年财务报表中找，通过趋势分析法、回归分析法得出。
若普通股发行时还有筹资费用，在计算式则需扣除筹资费用，计算公式变为：
K=D/P*(1-f)+G，式中f为筹资费用率。
（3）除上述两种模型法外，普通股资金成本的计算还可采用：税后债务成本加风险溢价法。
④ 计算一个公司的WACC，需要用到债务资本成本、权益资本成本等数据。如何通过年度报告数据计算
债务资本的单位成本和股本资本的单位成本根据债务和股本在资本结构中各自所占的权重计算的平均单位成本。加权平均资本成本率=债务资本利息率×(1-税率)(债务资本/总资本)+股本资本成本率×(股本资本/总资本)
股本资本成本率=无风险收益率+BETA系数×(市场风险溢价)
无风险收益率计算可以以上海证券交易所交易的当年最长期的国债年收益率为准;BETA系数计算，可通过公司股票收益率对同期股票市场指数(上证综指)的收益率回归计算得来;市场风险溢价=中国股市年平均收益-国债年平均收益
(4)权益资金成本在哪个报表扩展阅读
（1）计算公式
税前债务成本＝政府债券的市场回报率＋企业的信用风险补偿率
（2）本公司政府债券的市场回报率＝本公司同期的长期政府债券到期收益率
（3）本公司信用风险补偿率的确定
①选择若干信用级别与本公司相同的上市的公司债券；
②计算这些上市公司债券的到期收益率；
③这些上市公司债券无风险利率＝同期的长期政府债券到期收益率；
④这些上市公司信用风险补偿率＝这些上市公司债券的到期收益率－同期的长期政府债券到期收益率；
⑤本公司的信用风险补偿率＝这些上市公司债券的信用风险补偿率的平均值（算数平均数）。
⑤ 如何确定权益资本成本率 哪里能找到具体数字进行剩余收益分析
确定权益资本成本率也称为权益资本成本，其计算公式为K=D/P+G，K－－权益资本成本，D－－预期年股利率，P－－普通股市价，G－－普通股年股利增长率，相关数据可以从公司的历年财务报表中找，通过趋势分析法、回归分析法得出。这里是比较简单的公式，更加严格的是要在WORD文档里用公式编辑器编辑，不能简单地通过文本编辑。
一、
权益资本成本指企业通过发行普通股票获得资金而付出的代价，它等于股利收益率加资本利得收益率，也就是股东的心要收益率。权益资本成本包括内部权益成本和外部权益成本。
二、在单独测算各种类型资本成本（主要是权益资本成本）方面，应用较为广泛的工具有：资本资产定价法（CAPM）、多因子模型法、历史平均收益法、股利折现法、股利增长模型法等。这些方法主要基于企业实际收益计算企业的资本成本。
三、应用最为广泛的方法是CAPM法和多因子模型法，这些模型试图以资本资产的各种风险因子来预测其收益。由于投资者来自资本资产的收益便是公司为此应支付的资本成本，因此，通过该方式计算得到的资本收益便是企业面临的资本成本。但该方法的应用前提是企业的β值较为稳定，且在预测期间不会发生变化。除此之外，历史平均收益法由于应用较为简便，因此使用范围也较为广泛。而股利折现法和股利增长模型法由于比较难以对未来股利进行预测，应用范围则较为有限。
四、资本资产定价模型法(CAPM)，采用资本资产定价模型(CAPM)计算，计算公式为:
KE=RF+β(RM－RF)，式中:RF－无风险报酬率;β－上市公司股票的市场风险系数。RM一上市公司股票的加权平均收益率，以上参数中的无风险报酬率一般取一定期限的国债年利率;股票的日系数，可参照上市公司全部行业若干周(一般应在100周以上)平均日系数确定;上市公司股票的加权平均收益率，可参照上市公司全部行业平均收益率确定。
五、根据评估对象的具体情况，对β值的计算还可以采用期望值法和可比调整法计算:，股利增。若普通股发行时还有筹资费用，在计算式则需扣除筹资费用，计算公式变为：
K=D/P*(1-f)+G，式中f为筹资费用率。除上述两种模型法外，普通股资金成本的计算还可采用：税后债务成本加风险溢价法。
⑥ 资金总成本在财务报表中叫什么
资金成本在财务报表中叫财务费用。
这样理解较为牵强，但也没有其他更好的解释和理解。
财务费用中的利息，就是资金使用成本。
⑦ 权益资本在资产负债表中如何体现
咨询记录 · 回答于2021-12-03
⑧ 权益资本成本计算公式是什么
权益资本成本：是指企业通过发行普通股票获得资金而付出的代价，它等于股利收益率加资本利得收益率，也就是股东的必要收益率。计算公式
（1）资本资产定价模型法(CAPM)
采用资本资产定价模型(CAPM)计算，计算公式为:
KE=RF+β(RM－RF)
式中:RF－无风险报酬率；β－上市公司股票的市场风险系数。RM一上市公司股票的加权平均收益率
以上参数中的无风险报酬率一般取一定期限的国债年利率；股票的日系数，可参照上市公司全部行业若干周(一般应在100周以上)平均日系数确定；上市公司股票的加权平均收益率，可参照上市公司全部行业平均收益率确定。
另外，根据评估对象的具体情况，对β值的计算还可以采用期望值法和可比调整法计算:
（2）股利增长模型法
计算公式为K=D/P+G
K－－权益资金成本
D－－预期年股利
P－－普通股市价
G－－普通股年股利增长率
相关数据可以从公司的历年财务报表中找，通过趋势分析法、回归分析法得出。
若普通股发行时还有筹资费用，在计算式则需扣除筹资费用，计算公式变为：
K=D/P*(1-f)+G，式中f为筹资费用率。
本条内容来源于：中国法律出版社《新编金融法小全书（第五版）》
⑨ 权益资本成本和债务资本成本
权益资本成本：是指企业通过发行普通股票获得资金而付出的代价，它等于股利收益率加资本利得收益率，也就是股东的必要收益率。
计算公式
（1）资本资产定价模型法(CAPM)
采用资本资产定价模型(CAPM)计算，计算公式为:
KE=RF+β(RM－RF)
式中:RF－无风险报酬率; β－上市公司股票的市场风险系数。RM一上市公司股票的加权平均收益率
以上参数中的无风险报酬率一般取一定期限的国债年利率;股票的日系数，可参照上市公司全部行业若干周(一般应在100周以上)平均日系数确定;上市公司股票的加权平均收益率，可参照上市公司全部行业平均收益率确定。
另外，根据评估对象的具体情况，对β值的计算还可以采用期望值法和可比调整法计算:
（2）股利增长模型法
计算公式为 K=D/P+G
K－－权益资金成本
D－－预期年股利
P－－普通股市价
G－－普通股年股利增长率
相关数据可以从公司的历年财务报表中找，通过趋势分析法、回归分析法得出。
若普通股发行时还有筹资费用，在计算式则需扣除筹资费用，计算公式变为：
K=D/P*(1-f)+G，式中f为筹资费用率。
（3）除上述两种模型法外，普通股资金成本的计算还可采用：税后债务成本加风险溢价法。
债务资本成本是指借款和发行债券的成本，包括借款或债券的利息和筹资费用。债务资本成本是资本成本的一个重要内容,在筹资、投资、资本结构决策中均有广泛的应用。
债务资本成本是企业承担负债所需的资金成本，如：短期借款20万，年利率是5%，20*5%*（1－所得税税率）就是债务资本成本。
计算公式ki=kd*(1-t)
⑩ 股东权益在财务报表哪里可以看到
股东权益之前在资产负债表中可以查看，后来上市公司股东权益部分从原来的资产负债表中脱离出来，形成了财务报表的第四张报表。股东权益=资产总额-负债总额任意打开一张资产负债表，包含四个指标，分别是：股本、资本公积、盈余公积、未分配利润。
在资产负债表中也只能看到期初和期末的所有者权益，但是对于权益的变化情况不能做直观反映，所以就有了这张所有者权益变动表，因此这张表也可以看作是资产负债表的附表。
股东权益也称为净资产，是指企业总资产中扣除负债所余下的部分，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润、其他综合收益之和。股东权益也代表了股东对企业的所有权，反映了股东在企业资产中享有的经济利益。简单来说，股东权益越大，企业的实力就越雄厚。
1.股本：实收资本（股份有限公司叫股本， 其他的公司比如有限责任公司及其他形式的企业叫实收资本），即营业执照上的注册资金，等于股份总数乘以股票面值。
股票票面价值又称“股票票值”、“票面价格”，是股份公司在所发行的股票票面上标明的票面金额，它以元/股为单位，其作用是用来表明每一张股票所包含的资本数额。
如某上市公司的总股本为一千万元，持有一股股票就表示在该股份公司所占的股份为千万分之一。在我国上海和深圳证券交易所流通的股票的面值均为每股一元，唯一例外是紫金矿业的股票面值为 0.1 元。
2.资本公积：当股东实际投入的资金超出注册资本，多出来的这部分就是资本公积。
比方说公司的注册资本是 100 万，A投资了 50 万，可是投资时约定A只能享有 20% 的份额，也就是 20 万的份额，那么多出来的30万就作为资本公积。
对于上市公司来说，比如发行了1亿股的股票，每股面值1块钱，那么总股本就是一个亿。如果每股售价 20 元，就相当于通过股票筹集了 20 个亿的资金，但只有一个亿是股本（注册资本），剩下的 19 亿就是资本公积。
另外，接受捐赠、法定财产重估增值等也都是资本公积的范畴，与企业的收益无关。