A. 2021年各行業稅負率表是多少
農副食品加工3.50%；食品飲料4.50；紡織品（化纖）2.25%；紡織服裝、皮革羽毛（絨）及製品2.91%；造紙及紙製品業5.00%；建材產品4.98%；化工產品3.35%；醫葯製造業8.50%；卷煙加工12.50%；塑料製品業3.50%；非金屬礦物製品業5.50%；金屬製品業2.20%；機械交通運輸設備3.70%；電子通信設備2.65%；工藝品及其他製造業3.50%；電氣機械及器材3.70%；電力、熱力的生產和供應業4.95%；商業批發0.90%；商業零售2.50%；其他3.5%；租賃業1.50%；專用設備製造業2.00%；專業技術服務業2.50%；專業機械製造業2.00%；造紙及紙製品業1.00%；印刷業和記錄媒介的復制印刷1.00%；飲料製造業2.00%；醫葯製造業2.50%；畜牧業1.20%；通用設備製造業2.00%；通信設備、計算機及其他電子設備製造業2.00%；塑料製品業3.00%；食品製造業1.00%；商務服務業2.50%；其他製造業——管業3.00%；其他製造業1.50%；其他建築業1.50%；其他服務業4.00%；其他采礦業1.00%；皮革、毛皮、羽毛（絨）及其製品業1.00%；批發業1.00%；農副食品加工業1.00%;農、林、牧、漁服務業1.10%；木材加工及木、竹、藤、棕、草製品業1.00%；零售業1.50%；居民服務業1.20%；金屬製品業——軸瓦6.00%；金屬製品業——彈簧3.00%；金屬製品業2.00%；建築材料製造業——水泥2.00%；建築材料製造業3.00%；建築安裝業1.50%；傢具製造業1.50%；計算機服務業2.00%；化學原料及化學製品製造業2.00%；工藝品及其他製造業——珍珠4.00%；工藝品及其他製造業1.50%；廢棄資源和廢舊材料回收加工業1.50%；非金屬礦物製品業1.00%；紡織業——襪業1.00%;紡織業1.00%；紡織服裝、鞋、帽製造業1.00%；房地產業4.00%；電氣機械及器材製造業2.00%；電力、熱力的生產和供應業1.50%；道路運輸業2.00%。
拓展資料：
企業增值稅行業預警稅負率 增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。 具體計算如下： 稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額 實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
注1： 對實行「免抵退」的生產企業而言，應納增值稅包括了「出口抵減內銷產品應納稅額」。
注2： 通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬「轉出未交增值稅」累計數+「出口抵減內銷產品應納稅額」累計數。
B. 2021年再生資源稅收優惠政策
法律分析：有限公司指：企業新成立的有限公司、分公司或是子公司均可享受。企業增值稅：企業增值稅可享受地方留存50%——70%（地方留存為50%），增值稅可享受增值稅總納稅額的25%——35稅收獎勵，企業所得稅：企業所得稅可享受地方留存50%——70%（地方留存為40%），企業所得稅可享受所得稅總納稅額的20%——28%稅收獎勵。在全國盛行的總部經濟招商面前，大部分園區對於再生資源這個行業都是束手無策的，在筆者的手上現在剛好有適合於再生資源可以操作的園區。傳統的再生資源回收行業上游是零散的個體工商戶，較大型的回收站整合當地資源再向下游銷售。而最上游零散的個體戶往往都無法開具增值稅發票，直接導致中下游的企業缺乏進項發票，稅金成本極高。而行業內過去的操作是抬高價格提高企業利潤，利用稅收窪地解決增值稅全額無抵扣硬繳稅負過重的問題，所得稅進項票據的缺乏則採取核定進項的方式解決。隨著國稅第28號文出台以來，各地稅務部門對於再生資源行業的監管更加嚴格，過去的做法不再使用，導致行業內許多企業經營困難、稅金負擔極重。再生資源回收企業稅負過重，合理的進行稅務籌劃，成為了行業迫切所需。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》
第三十二條 企業的固定資產由於技術進步等原因，確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者採取加速折舊的方法。
第三十三條 企業綜合利用資源，生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入，可以在計算應納稅所得額時減計收入。
第三十四條 企業購置用於環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的投資額，可以按一定比例實行稅額抵免。
第三十五條 新企業所得稅法規定的稅收優惠的具體辦法，由國務院規定。
第三十六條 根據國民經濟和社會發展的需要，或者由於突發事件等原因對企業經營活動產生重大影響的，國務院可以制定企業所得稅專項優惠政策，報全國人民代表大會常務委員會備案。
C. 商貿公司收購廢紙倒賣給造紙廠，請問稅率是多少急，在線等
把廢紙賣給造紙廠，開的增值稅發票稅率是17%。從廢舊物資回收企業那裡購進廢紙，如果廢舊物資回收企業是小規模納稅人，增值稅發票稅率是3%；如果是一般納稅人，稅率是17%。
根據我國《關於再生資源增值稅政策的通知》
一、取消"廢舊物資回收經營單位銷售其收購的廢舊物資免徵增值稅"和"生產企業增值稅一般納稅人購入廢舊物資回收經營單位銷售的廢舊物資，可按廢舊物資回收經營單位開具的由稅務機關監制的普通發票上註明的金額，按10%計算抵扣進項稅額"的政策。
根據我國《中華人民共和國增值稅暫行條例》
第二條
增值稅稅率：
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
1、糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
3、圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
4、飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5、國務院規定的其他貨物。
（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。 （五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。 稅率的調整，由國務院決定。
(3)再生資源行業稅負多少擴展閱讀：
據悉,廢舊物資回收利用行業,長期以來一直享受稅收優惠政策。但自2011年起,這些稅收優惠政策被全面取消。
2008年12月9日,財政部和國家稅務總局聯合發布《關於再生資源增值稅政策的通知》:從2009年1月1日起取消增值稅免徵政策,從事再生資源經營企業須按17%全額繳納增值稅,只給予符合條件的一般納稅人兩年的「先征後返」優惠政策:2009年先征後返70%,2010年先征後返50%。
按照這一通知,2011年起退稅政策全面取消,目前,虛開發票偷逃稅款的現象雖然得到遏制,但回收行業的稅負率由2010年的8.863%驟升為16.12%,大量回收公司面臨停產或注銷,直接影響了下游利廢企業的生產成本。
D. 再生資源有限公司開3個點發票成本怎麼算
發票三個點計算公式為:增值稅稅額=含稅價格: (1+3%) x3%。 開發票三個點的意思是開發票時的稅率為3%，所謂幾個點也就是百分之幾的稅率。不同稅種的發票所開具的稅率有所不同，一般情況下， 發票幾個點都是指增值稅發票的稅率。
廢舊物品的回收，是我們日常生活中不可缺少的一部分。但是對於再生資源公司來說，由於上游都是個體或者自然人，根本無法取得全額進項的，那麼增值稅13%的稅負壓力就成為了該行業的一個難題了。雖然很多地方都有總部經濟招商的園區，但是再生資源想要入駐的話，是非常麻煩的，首先沒有進項批票就是問題，其次企業所得稅25%的稅率也是一個難題，很多園區也都有一個要求，那就是新公司要有央企或者國企的背景，這樣入駐園區就簡單多了。
E. 再生資源發票進項來源
您好，關於再生資源發票進項來源的問題，再生資源企業進項來源少的問題是通病，關於這一方面的稅收優惠政策可以為您解答。第一，再生資源企業缺少進項，稅負高，四個普遍存在的問題。再生資源回收企業的原料來源，一是從眾多的消費者、流動商販、個體戶手中購買再生資源，這種回收方式約占國內回收的85%，這些回收者不能開具增值稅發票，回收企業無法抵扣進項稅。二是從產廢企業購買再生資源，但產廢企業銷售再生資源時往往不按規定對外開具增值稅專用發票，導致回收企業無法抵扣進項稅。
再生資源行業的增值稅稅率是13%，加之再生資源回收企業無法取得增值稅進項抵扣，需承擔高達15%乃至更高的稅負(除增值稅以外，還包括一些地方附加稅)。因此，再生資源行業急需要稅收優惠政策，以促進再生資源行業的發展，減少稅收壓力。第三，目前一些地方為了招商引資，做大地方財政。對再生資源行業有核定優惠政策。如有些開發區規定區內再生資源類注冊公司，將企業銷售結算業務放在新公司，新公司繳納的每一筆稅金增值稅稅金均可享受高達90%的稅收返還政策，企業所得稅也享受80%的稅收獎勵。第四，成立有限公司，享受增值稅和企業所得稅地方留存部分的獎勵扶持返還。增值稅地方留存32%，企業所得稅地方留存40%。可獎勵扶持比例為30%-65%。我們以企業年開票8000萬為例子，來看看企業可以節省多少的稅收。增值稅：{8000萬/（1+13%）}*13%≈920萬地方留存：920萬*32%=294.4萬企業所得稅：{8000萬/（1+25%）}*25%≈1600萬地方留存：1600萬*40%=640萬獎勵稅額為：增值稅294.4萬*65%=191萬企業所得稅640萬*65%=416萬
總納稅額：2520萬，可享受獎勵扶持金額為：607萬
最後，提醒再生資源企業，地方給了優惠政策，也一定要遵守稅法、不違反稅法，企業依法依規納稅，合法享受政策。千萬不要走虛開這條路。千萬不要，否則後果很嚴重。最近國內出了不少這方面問題。
F. 企業所得稅稅負率行業標准2021年
一、正面回答
稅負率指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。
1、稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入*100%；
2、當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額；
3、實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額。
二、分析詳情
稅負率簡單來說就是繳稅額與營業額的佔比，分為增值稅稅負率，所得稅稅負率。增值稅稅負率異常一般表現為缺少進項，增值稅稅負率高，像再生資源行業，但因為行業特殊性，是沒有問題的。一般情況下，增值稅稅負率異常沒什麼影響，但是所得稅稅負率異常就不一樣了，要麼是與上年相比下浮超過20%，或者不在區間值內。
三、企業所得稅收入如何核定？
企業所得稅收入一般是不會核定的，而是根據企業在生產經營過程中實際取得的金額來確認。不過企業在計算繳納企業所得稅的時候，會根據企業的收入來核定對應的稅率。比如核定7%的應納稅所得率。
G. 請問再生資源屬於什麼行業，適用增值稅率是多少
同學你好，屬於再生資源回收行業，稅率是13%
H. 再生資源行業一百萬掙一萬怎麼交稅
再生資源行業一百萬掙一萬交稅方法：
再生資源稅負壓力重的問題要怎麼解決呢？
有地方政府專門研討再生資源的問題，並出台相應的稅收優惠政策來扶持再生資源行業的發展。對入駐的再生資源企業增值稅和所得稅稅收獎勵政策，獎勵地方留存部分，根據企業納稅額最高可以全部返還，次月到賬。增值稅地方留存佔40%，所得稅佔30%。意思就是企業繳納一百萬的增值稅，次月最高可以得到的獎勵為四十萬，要想全額返還必須達到一定的體量才可以。
再生資源行業缺少進項，甚至零進項，需要全額繳納增值稅和附加，而且不能享受財稅〔2011〕115號文件上面的政策，使得再生資源的企業稅負壓力非常重。而且現在政府對再生資源管控的比較嚴格，很多企業出現不能增票的情況，稅務又不能開收購票，所得稅壓力也非常重。
I. 山東臨沂地區的再生資源稅負率
對執行新再生資源增值稅政策中存在的問題及建議
2009-03-05 09:13:55 | 來源：湖南省資興市國稅局 | 作者：張國華 近年來，基層國稅機關執行原廢舊物資稅收政策出現了以下三個問題：一是產廢企業容易偷逃增值稅；二是利廢企業存在虛增進項稅額抵扣的利益驅動；三是部分回收企業通過虛開發票從中非法牟利。為規范稅收政策，2008年12月財政部、國家稅務總局下發了《關於再生資源增值稅政策的通知》一是取消原來對廢舊物資回收企業銷售廢舊物資免徵增值稅的政策，取消利廢企業購入廢舊物資時按銷售發票上註明的金額依10%計算抵扣進項稅額的政策；二是對滿足一定條件的廢舊物資回收企業按其銷售再生資源實現的增值稅的一定比例（2009年為70%，2010年為50％）實行增值稅先征後退政策；三是報廢船舶拆解企業和報廢機動車拆解企業符合有關條件的，可以按照文件規定，享受增值稅先征後退政策。
一、 執行現行政策存在的問題：
（一）發票入賬問題。按現行規定，單位和個人銷售的再生資源，應按規定繳納增值稅，個人（不含個體工商戶）銷售自己使用過的廢舊物資免稅。納稅人銷售再生資源，將按規定繳納增值稅並開具發票，收購單位根據發票據以入賬，但對於非經營性單位及個人，如從事非增值稅業務的單位及個人無增值稅發票開具，則對於銷售方如何進行賬務處理，同時對購入方廢舊物資回收單位收購業務票據如何入賬問題尚未明確，使得基層稅務機關及企業在實際操作過程中難以把握政策界定，在一定程度上也影響企業生產經營。
（二）進項增值稅抵扣問題。按照規定，獲取先征後退資格必須具備增值稅一般納稅人資格，除向增值稅一般納稅人購入可取得增值稅專用發票抵扣外，小規模納稅人不得開具增值稅專用發票，非經營性單位及個人銷售也不能取得進項發票抵扣。如此，將大大影響再生資源的采購，使得非經營性單位及個人生產及生活廢舊物資會受到購方的壓價，影響了非經營性單位及個人的經濟利益；對小規模納稅人可由稅務機關代開增值稅專用發票，則其僅能抵扣其不含稅收購額的3%，這就迫使購貨方向增值稅一般納稅人購進，將打擊商品流通企業的積極性，同時若將非經營性單位及個人收購部分可開具收購憑證，則又回到了以前免稅資格時的現狀，仍會存在較大的征管漏洞。
（三）增值稅稅負率偏高。我們從理論上來測算一下廢舊物資回收企業的增值稅稅負率，按政策規定，廢舊物資回收企業從小規模納稅人、非經營性單位及個人采購不能取得進項發票抵扣，其名義稅負將非常高。如其全部從增值稅一般納稅人以外購入再生資源，則其名義稅負為17%，按2009年可退70%計算，其實際稅負將高達5.1%（17%＊30%），按2010年50%計算，其增值稅稅負率將達8.5%（17%*50%），按2008年國家稅務總局全國增值稅一般納稅人平均稅負計算，將明顯高於含石油、煙草等壟斷性行業在內的2.5%－3%全國平均稅負，其執行難度可想而知，同時也會造成該行業生產經營困難，導致部分企業破產及大量工人失業等社會問題，故筆者認為，任何稅收政策的制定，稅收法規出台，都必須符合當時企業生產經營情況，政策制定應站在國家和納稅人利益的中間，統籌考慮納稅人及國家利益，折中出台稅收政策，而不能時松時緊，應保持稅收政策的連續性及穩定性。
二、完善現行稅收政策的幾點建議：
為確保增值稅鏈條的完整性和業務真實性，使再生資源綜合利用得到全面良性發展，根據現行征管業務實際情況，我們認為應從以下幾個方面完善現行再生資源稅收政策：
（一）應增值稅一般納稅人簡易征管模式，對收購再生資源的增值稅一般納稅人實行簡易徵收方式，即認定為增值稅一般納稅人後，按其不含稅銷售額的3%進行徵收其增值稅。既從名義稅負和實際稅負比較，其名義稅負僅為3%，同時利廢企業按其開具的增值稅專用發票按銷售額的3%抵扣進項稅，其增值稅稅負率基本與全國的平均稅負持平。同時解決了增值稅進項抵扣問題，基層操作簡便易行，避免回到了以前免稅資格時的失控現狀。
（二）完善發票管理。現行增值稅條例及實施細則規定銷售自己使用過的物品免稅，是指其他個人自己使用過的物品。《財政部、國家稅務總局關於部分貨物適應增值稅低稅率和簡易辦法徵收增值稅的通知》規定一般納稅人及規模納稅人銷售廢舊物品應按不同適用增值稅徵收率征稅，我們認為應保留銷售低於原價的固定資產免稅政策，同時提供銷售單位的固定資產管理憑證；購入增值稅納稅人的再生資源必須取得增值稅發票（普通發票），同時必須提供金融機構轉賬憑證；購入非經營性單位及個人部分可到稅務機關代開增值稅普通發票入賬，同時必須提供非經營性單位銷售證明和轉賬憑證，個人銷售提供個人身份證。同時要解決票據入賬問題，在當前情況下可參照以下三種做法：一是收購業務必須取得銷售方開具的發票；二是對無法取得發票的到稅務機關代開普通發票入賬；三是對無法取得發票的，通過設立個體工商戶代開增值稅專用發票據以入賬，並計算進項稅金進行抵扣。
（三）嚴格退稅管理。對享受增值稅先征後退優惠政策的納稅人，必須嚴格按照財務制度，規范財務管理，財政部門在辦理退稅前，必須取得稅務部門對其納稅情況的證明，考慮要對廢舊物資行業扶持力度，對已取得退稅的部分收入不納入企業應納稅所得額計算。同時對退還稅金的操作問題，從以往的經驗來看，這是個復雜和容易延誤的問題，政策雖明確規定了辦理的時限，「納稅人一般按季申請退稅，申請退稅金額較大的，也可以按月申請」，但實際執行過程也許就沒有這么方便。這兩方主要對經銷商資金壓力方面形成不利影響，因此應規定按月申請退稅。
J. 國家稅務局對廢舊物資回收經營企業的現行政策
稅務機關應嚴格按照《國家稅務總局關於加強廢舊物資回收經營單位和使用廢舊物資生產企業增值稅徵收管理的通知》（國稅發〔2004〕60號）規定的免稅條件：
組織對廢舊物資回收經營單位（以下簡稱回收經營單位）免稅資格認定。回收經營單位設立的獨立核算的分支機構應與總機構分別認定，異地非獨立核算的分支機構應在所在地主管稅務機關認定。未經主管稅務機關免稅資格認定的回收經營單位不得免徵增值稅。
回收經營單位應建立、健全會計核算制度，按有關規定設置核算科目，兼營其他應稅貨物的，應分別核算免稅貨物和應稅貨物銷售額，未分別核算或不能准確核算的，不得免徵增值稅。
回收經營單位對廢舊物資應按大類分別核算，設置廢舊物資明細賬和實物台賬，逐筆記錄廢舊物資購、銷、存情況，在購、銷業務記賬憑證上附過磅單、驗收單、付款憑證和運費憑證。
(10)再生資源行業稅負多少擴展閱讀：
收經營單位應嚴格按照有關規定使用廢舊物資收購憑證。回收經營單位收購城鄉居民個人（不包括個體經營者）及非經營性單位的廢舊物資，可按下列要求自行開具收購憑證：
1、項目填寫齊全、內容真實、不得塗改；
2、票、物相符，票面金額與支付的貨款金額相符；
3、應按規定全部聯次一次性開具，並加蓋財務印章或發票專用章；
4、應逐筆開具，不得按多個出售人匯總開具；
5、應如實填寫出售人居民身份證號碼，收款人應在收購憑證上簽署真實姓名；
6、收購憑證限於回收經營單位在本省、自治區、直轄市內開具；
8、省、自治區、直轄市國家稅務局可以規定跨市、縣開具收購憑證的具體辦法。