❶ 運輸發票該怎麼入賬
按費用歸屬計入材料采購、管理費用等
假如運費發票是100
借：物資采購/製造費用/管理費用-運輸費 93
應交稅金-應繳增值稅-進項稅 7
貸：庫存現金 100
❷ 公司服務娛樂的發票（就是通常去吃飯要的發票）做賬的時候摘要寫啥是不是只能記到招待費里
摘要通常是做什麼寫什麼，如招待某某，或報銷某某餐費，支付某類活動費等。餐費的發票有時也可以放到工會經費和福利費里列支，不過這種列支一定要在工資的2％和14％范圍內。
❸ 收到費用增值稅專用發票怎麼做賬
以費用發票是辦公用品為例，收到增值稅專用發票，做賬如下：
借：管理費用-辦公費
應交稅費—應交增值稅進項稅
貸：銀行存款
實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯系起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
(3)做賬的費用發票要放進哪裡擴展閱讀
作用
（1）增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
（2） —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連接起來，依據專用發票上註明的稅額，每個環節征稅，每個環節扣稅，讓稅款從上一個經營環節傳遞到下一個經營環節，一直到把商品或勞務供應給最終消費者，這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。
❹ 收到已經做賬的利息發票怎麼做賬
摘要 如果您可以抵扣進項的話，就做借：應交稅費-應交增值稅（進項）貸：財務費用或者其他當時計入利息的費用
❺ 我時常都有些費用發票明細寫得就是一個食品,如105元或幾十元,這樣我要入什麼科目,如何做賬
我時常都有些費用發票明細寫得就是一個食品,如105元或幾十元,這樣我要入什麼科目,如何做賬——應該計入管理費用中--招待費
如果符合福利費的開支范圍，可以計入管理費用——福利費
根據《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》國稅函〔2009〕3號文件規定：
關於職工福利費扣除問題
《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：?
（一）尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。?
（二）為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。?
（三）按照其他規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。
❻ 發票要給代理做賬公司，那麼員工報銷費用時的發票是貼好和報銷單一起放還是貼了之後怎麼給代理做賬的
做內賬，可以用報銷發票的復印件作為原始憑證，而發票原件給記賬代理。
這樣既可以滿足你記賬的需要，又可以在外賬遇到稅務檢查或審計時有據可依。
❼ 進項發票如何做賬
購買貨物應該收到2張發票,記帳聯上個月你已經做管理費用了,沒錯,去認證的那張叫抵扣聯,不用做帳,只要到期末把你這次去認過證的發票上的稅額,逐一加起來就形成了你這個月的進項稅額,然後你把這個月你開的發票上的所有稅額也逐一加起來形成銷項稅額,最後你把銷項稅額減去進項稅額就是你這個月的應交稅金-應交增值稅,這張認過證的發票是派這個用場的,到了下月初你把所有抵扣聯裝訂成冊,報稅時交給稅務所就可以了,懂了嗎?我可是一個丑婆.
❽ 收到費用發票要怎麼做會計分錄
收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做：
1、增值稅專用發票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現出相應的稅費。
2、普通發票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。
借：管理費用
應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：現金或銀行存款
❾ 餐飲發票入賬入哪些科目
餐飲發票是企業財務人員日常工作最常見的發票之一，也是稅務稽查的重點。
那麼怎樣入賬更合理呢。
應該按使用內容計入不同的科目賬。
一、餐飲發票可以計入「業務招待費」
業務招待費是指企業為經營業務的需要而支付的應酬費用，也叫交際應酬費，主要包括為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等，還包括業務洽談、產品推銷、對外聯絡、公關交往、會議接待、來賓接待等所發生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。
二、餐飲發票可以計入「職工福利費」
根據《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）規定：「三、關於職工福利費扣除問題
《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：
（一）尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。
（二）為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。
（三）按照其他規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。
」
除以上列示的應計入職工福利費。
在企業日常實務中，經常會發生逢年過節等員工聚餐的情況，參與餐飲活動的人員全部是企業員工。
另外，還有員工野外作業或者加班加點等，由於員工吃飯不方便，企業向員工提供工作餐。
都應計入福利費。
這里說的是為員工，不是為外人。
為外人的支出計入招待費。
三、餐飲發票可以計入「差旅費」
有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。
對於職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入「業務招待費」；如果是職工個人出差期間在補貼標准以內的消費，則應計入「差旅費」。
對於出差補貼是否必須提供發票，全國政策並不統一。
北京市地稅局明確要求出差補貼須提供發票，否則無票補貼部分計入工資薪金計算個人所得稅。
廣西區地稅局則明確只要是在合理范圍內的出差補助可以無票補貼。
因此，企業需要了解所在區域對此的政策。
四、餐飲發票可以計入「會議費」
企業經常召開各種會議，邀請一些客戶、供應商、企業員工等參加。
作為會議費，必然包括為會議召開而發生的交通、住宿、餐飲等，因此會議費中會有餐飲發票。
稅前扣除沒問題，但是，一般會要求提供與會議相關的會議通知、會議簽到冊等可以證明會議費真實性的資料。
如會議通知（包含內容：會議時間、會議安排、會議內容、會議標准等）、會議記要等資料。
正確區分餐飲發票的入賬科目，掌握以上幾點，即使稅務稽查也會輕鬆通過。
❿ 不是當月的費用發票可以放在當月做賬嗎還是在當年入賬都可以
一般當年的都可以的，如果想准確核算當月的費用，最好是在當月入賬