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稅控盤的費用如何抵扣

發布時間: 2022-05-18 17:57:19

① 金稅盤可以全額抵扣嗎會計分錄怎麼做

金稅盤可以抵扣做會計分錄:

1、交費時:

借:管理費用

貸:現金(或銀行存款)。

2、抵稅時:

借:應交稅費-應交增值稅費(減免稅額)。

貸:管理費用。

金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的,特別是輔導期納稅人,它是需要在網上比對後才允許抵扣的,這種情況下是在「待抵扣稅金」明細科目下歸集,然後准予抵扣後轉入:應交稅費-應交增值稅-進項稅額。

核算:

企業應通過「管理費用」科目,核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用,貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用,結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的,企業發生的管理費用,在"管理費用"科目核算,並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬,進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

以上內容參考:網路-管理費用

② 稅控盤維護費280怎麼抵,怎麼報稅

稅控盤維護費280報稅方法如下:
1、首先,打開電子稅務局網站,並完成登錄;
2、登錄成功後,選擇打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;
3、打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;在報表的減稅性質代碼及名稱中,選擇減免條款「購置增值稅稅控系統專用設備抵減」,並在減稅項目的本期發生額中輸入金額280元;
4、在打開增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅款抵減情況表),確認申報表的減免金額生成是否正確;
5、打開《增值稅一般納稅人主表》,檢查第23行的「應納稅額減征額」中是否自動拉取數據,如果沒有,手工輸入金額280,然後點擊【保存】。
法律依據
《增值稅稅控系統服務單位監督管理辦法》
第十三條 市以下服務單位按下列要求收取本地區使用單位增值稅稅控系統技術維護費:
(一)服務單位應與使用單位簽訂技術維護合同,合同中應明確具體的服務標准、服務時限和違約責任等事項。使用單位拒絕簽訂的除外。
(二)服務單位應按照國家價格主管部門確定的標准按年收取技術維護費,不得一次性收取1年以上的技術維護費。第十一條 市以下服務單位按下列要求負責本地區使用單位增值稅稅控系統的培訓:
(一)市服務單位應建立固定的培訓場所,配備必要的培訓用計算機、列印機、專用設備等培訓設施和專業的培訓師資,按照統一的培訓內容開展培訓工作,確保使用單位能夠熟練使用專用設備及通過增值稅稅控系統開具發票。
(二)服務單位應在培訓教室的顯著位置懸掛《國家發展改革委關於完善增值稅稅控系統收費政策的通知》(發改價格〔2012〕2155號)、《財政部 國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)、《增值稅稅控系統通用設備基本配置標准》(附件2)等展板。
(三)服務單位應向使用單位免費提供增值稅稅控系統操作培訓,不得增加其他任何收費培訓內容。
(四)培訓應遵循使用單位自願的原則。服務單位不得以培訓作為銷售、安裝專用設備的前提條件。

③ 稅控盤維護費280怎麼抵,怎麼報稅

1、對於小規模納稅人來說,需要填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅適用)》和《增值稅減免稅申報明細表》這兩張表。在「本期應納額減征額」項目中填列280元。
2、對於一般納稅人來說,需要填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》、《增值稅減免稅申報明細表》和《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》這三張表。具體填寫方式可以參考填表說明。
(3)稅控盤的費用如何抵扣擴展閱讀
根據《財政部國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》財稅[2012]15號文件第二條規定:
增值稅納稅人繳納的技術維護費,可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉,下期繼續抵減。

④ 稅控盤年費280怎麼抵扣申報

稅控盤年費280,在增值稅申報時,通過增值稅減免稅申報明細表,添加購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅…財稅(2004)167號,在本期發生額和本期實際抵減稅額下面,分別填入280,然後在增值稅申報表附表四的第一行對應的本期發生額和本期實際抵減稅額分別填入280,最後在主表的23欄填入280,即可完成稅控盤年費的申報。

⑤ 稅控盤服務費怎麼抵扣

金稅盤服務費會計分錄:
交費時:
借:管理費用
貸:銀行存款
全額抵減增值稅時:
借:應交稅費----應交增值稅(減免稅款)
貸:營業外收入

⑥ 金稅盤服務費怎麼抵扣

法律分析:1、稅務處理:

《關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》規定:

增值稅納稅人2011年12月1日以後初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉下期繼續抵減。

增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用,由其自行負擔,不得在增值稅應納稅額中抵減。

2、財務處理:

根據《營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定》增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,應在「應交稅費——應交增值稅」科目下增設「減免稅款」專欄,用於記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。

3、會計處理:

按稅法有關規定,小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減「應交稅費——應交增值稅」科目。

法律依據:《營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定》

(二)小規模納稅人的會計處理

小規模納稅人提供應稅服務,按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減「應交稅費——應交增值稅」科目。

企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅,借記「應交稅費——應交增值稅」科目。

對於期末一次性進行賬務處理的企業,期末,按規定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅,借記「應交稅費——應交增值稅」科目,貸記「主營業務成本」等科目。

⑦ 稅控盤維護費280每年都可以抵扣嗎

稅控盤維護費280每年可以抵扣。
稅控盤維護費符合現行稅收相關規定(二項費用全額抵減應交增值稅政策)的,在支付並依法取得相應合法票據後,全額抵減當期應交增值稅,並非進項稅額「抵扣」性質。每年開支稅控盤維護費時,均可憑合法票據上金額全額進行抵減應交增值稅申報(對於納稅人購置稅控設備的,例如稅控盤,僅可在首次購置時進行全額抵減申報)。
稅控盤
稅控盤是一種專用的稅控裝置,按照國家稅務總局的「稅控盤技術規范」進行研製。稅控盤分為單稅號稅控伺服器和多稅號稅控伺服器。符合國標GB18240,採用SSF44稅控專用演算法,可以實現稅控碼計算,發票電子信息管理,發票明細安全存儲,實時時鍾的功能。每個稅號開票速度不低於50張/秒,可同時支持200個開票終端。單伺服器存儲發票明細量1T。適用於開票量大,開票點分散、涉稅事務繁瑣的集團型企業或公司。
《中華人民共和國科學技術進步法》第三條 國家保障科學技術研究開發的自由,鼓勵科學探索和技術創新,保護科學技術人員的合法權益。
全社會都應當尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創造。
學校及其他教育機構應當堅持理論聯系實際,注重培養受教育者的獨立思考能力、實踐能力、創新能力,以及追求真理、崇尚創新、實事求是的科學精神。
第六條 國家鼓勵科學技術研究開發與高等教育、產業發展相結合,鼓勵自然科學與人文社會科學交叉融合和相互促進。
國家加強跨地區、跨行業和跨領域的科學技術合作,扶持民族地區、邊遠地區、貧困地區的科學技術進步。
國家加強軍用與民用科學技術計劃的銜接與協調,促進軍用與民用科學技術資源、技術開發需求的互通交流和技術雙向轉移,發展軍民兩用技術。

⑧ 個體工商戶可以抵扣稅控盤費用嗎

摘要 您好,根據《財政部國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》初次購買的金稅盤可以抵減應納稅額。所以個體戶如果是初次購買是可以全額抵扣稅控盤的。按實際支付或應付的金額,借記""管理費用""等科目,貸記""銀行存款""等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記""應交稅費—應交增值稅""科目,貸記""管理費用""等科目。

⑨ 稅控盤服務費全額抵扣怎麼申報

法律分析:稅控盤的服務費申報:
根據《財政部國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規定:「納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額。」
根據《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
主表第23行,附表《增值稅減免稅申報明細表》,分別填列申報。
法律依據:《中華人民共和國個人所得稅法》 第一條 在中國境內有住所,或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人,為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得,依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住,或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人,為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得,依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度,自公歷一月一日起至十二月三十一日止。