❶ 費用報銷，是先出納審核簽字，還是會計審核簽字，流程是怎樣的
先由會計簽字，再交由出納審核。
報銷費用的填寫要求：
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處；
2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊；
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
(1)費用怎麼審核擴展閱讀
報銷單據的審核
1) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
2) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
3) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
❷ 費用類票據審核要點有哪些
財務人員審核費用單據時，應遵循業務部門先審批、財務部門後審核的原則，財務人員在審核費用單據時把握的五大原則：單據的真實性，單據的合規性和合理性，單據的正確性，附件的完整性和單據的及時性。
1、單據的真實性。
財務人員審核單據要把控業務的真實性，日常時時了解業務情況，總結日常可報銷的費用情況，如果有物料采購，可以去倉庫抽查實物與發票報銷是否一致。如果報銷付款中出現連續多張連號的發票，則該發票可能存在不符合業務的真實性。
2、單據的合規性和合理性。
發票的開具要符合“字跡清楚，不能塗改”等要求，另外在審核單據時，也要把控采購數量和金額要跟實際業務相符，不能很大的偏差。比方說，公司沒有自用汽車，而報銷了很多汽油的發票，這顯然是不合理的。
3、單據的正確性。
報銷單據的摘要和數字填寫是否清晰、正確，金額計算有無差錯，大小寫金額是否相等。報銷金額不能大於批示金額，不能大於發票、合同上的金額。
4、附件的完整性。
費用報銷時除了要求的正規發票外，還需要附上一些支持性的附件，財務人員應該制定一個標准，要求業務人員把相關的支持性附件粘貼完整。
5、單據的及時性。
已發生的費用支出，應及時整理費用單據報銷。符合公司所規定的報銷時間要求，超期報銷的，應依據公司文件給予處罰。財務人員可要求本月發生的費用次月報銷，給業務人員規定報銷時間要求。
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❸ 簡要回答辦公費用審核要點
5.1.1 授權審批原則：借款、預付款及費用報銷等財務事項由中美合資公
司分權手冊授權審批。
5.1.2 價格核定原則：辦公用品、信息耗材等物資采購（生產性材料除外）
由營運管理部統一招標5.1.3 確定供應商、采購價格報財務管理部審批備
5.1.4 案後集中采購。
5.1.5 費用預算原則：費用支出前應有盡量詳細的預算和申請手續，5.1.6
嚴格控制預算外、申請額度外和超標5.1.7 准費用的費用開支。 5.2 5.3
5.3.1 業務應酬費
5.3.1.1 業務應酬費標5.3.1.2 准具體規定參見附件一。 5.3.1.3 報銷業務應酬費時必須附上經批準的「業務應酬費申請表」5.3.1.5 除公司統一組織活動外，5.3.1.6 禁止內部互相請客、送禮。 5.3.1.7 中午外單位來客原則上在食堂安排工作餐。
5.3.1.8 各單位業務應酬費按預算須重新核定，5.3.1.9 按時間進度進行控
制，5.3.1.10 超預算不5.3.1.11 予以報銷。
5.3.1.12 預算外業務應酬費標5.3.1.13 准事先由經辦者申請，5.3.1.14 經審
批後實施。
5.3.2 辦公費
5.3.2.1 辦公費包括各單位日常所必需的辦公文具、用品（如電話機）的
購置費用，5.3.2.2 報刊雜志、專業書籍、資料訂閱費用，5.3.2.3 以及領
用辦公設備5.3.2.4 配件（含維修費）、易耗材料（如紙張、色帶、墨盒
等）的費用等。
5.3.2.5 辦公文具指5.3.2.6 辦公用的計算器、電池、筆（芯）、墨水、印
油、訂書機、起釘器、打孔器、筆座、訂書針、回形針、文件袋、便箋、
信封等，5.3.2.7 各單位在年度預算總額內控制開支。
5.3.2.8 各單位應指5.3.2.9 定專人負責辦公用品的領用和發放，5.3.2.10 並
定期提交需求計劃由營運管理部（行政服5.3.2.11 務）統一組織招標
5.3.2.12 采購，5.3.2.13 按月與供應商結算。營運管理部集中在財務管理
部報賬，5.3.2.14 各單位根據領用的辦公用品承擔辦公費用。 5.3.3 郵電費
5.3.3.1 郵電費包括各部門日常業務運作需要所發生的電話通話費、電話
初裝費和文件郵寄費。不5.3.3.2 包括互聯網上網費、服5.3.3.3 務器維護
費和數據線路租金。
5.3.3.4 各職能部門所屬的直撥長途電話、分機、傳真機的安裝統一報營
運管理部辦理和備5.3.3.5 案，5.3.3.6 直撥長途電話及傳真機應明確管理
責任人。
5.3.3.7 電話費統一由營運管理部集中在財務管理部報賬，5.3.3.8 各單位
根據實際發生情況承擔相應費用。5.3.3.9 崗位電話費補貼方案另行制訂。 5.3.4 差旅費
按出差地點分為國內出差和境外出差。 5.3.4.1 國內出差
a) 符合開支標準的長途交通費用實報實銷，經理級（不含）以下人
員因特殊情況乘坐飛機的，須經職能部總監或單位總經理事先書面批
准，否則按乘機費用總額的60％報銷；經理級（含）以上人員出差可乘
坐飛機。
b) 出差實行事前申請制度，申請時填寫「出差審批表」，經理級（含）
以下人員國內出差審批人為主管單位負責人（指職能部總監或業務單位
總經理，下同），主管單位負責人（含）以上人員出差審批人為副總裁
或總裁，國外出差審批人為總裁。
c) 出差人因特殊原因未能事前書面申請的，應通過電話、郵件等其
他方式向主管單位負責人和單位財務負責人申請，並於回公司後三天內
補辦書面出差審批手續。沒有經過批準的「出差審批表」，財務部門不予
辦理借款和報銷。「出差審批表」格式見附件四，國內差旅費標准見附件
❹ 財務審核費用報銷時如何把關
法律分析：現在稅務金稅三期上線後，對發票管理很嚴格，在審核差旅費的時候，會計會嚴查公司抬頭，納稅識別號，注冊地址，電話號碼這些，以確保發票真實合法，能夠稅前抵扣！
每個公司都有自己差旅費的報銷標准，比如說出差餐費一天報銷多少，住宿費分不同的城市一天可以報銷多少，交通費可以報銷多少等，這些問題一般都是會計嚴格審核的！
許多公司在規定差旅費制度的時候，會在要求報銷差旅費的時候提供一些證明清單，例如住房清單，誤餐證明，開票時間等附件，如果附件不齊全，將不可以報銷，總之出差時間與發票獲得時間相對應是很重要的。
法律依據：《公司財務制度的相關法律規定》 第三條 企業在建立並實施合同內部控制制度中，至少應當強化對以下關鍵方面或者關鍵環節的風險控制，並採取相應的控制措施：
(一)權責分配和職責分工應當明確，合同應當實行分級和歸口管理(二)合同談判應當保證雙方權利義務對等，合同雙方簽約人的合法身份和法律資格應當審查，合同起草應當規范(三)合同審核應當建立不同部門會同審核制度，財會部門、內部審計部門和合同歸口管理部門應對合同出具審核意見(四)合同訂立程序應當合法合規，合同專用章應當及時收回並妥善保管，合同訂立形式應當規范(五)合同履行應有監控，合同變更或解除應當履行必要的程序，合同違約與糾紛審批程序和處理流程應有明確規定。
❺ 出納如何審核費用的單據，給員工報銷
出納審核，一般就審，按照單位報銷制度規定，審批簽字手續是否齊全，有無虛假，付現金的要收款人簽收現金。
❻ 如何對財務費用進行實質性審查
實質性審查要點如下：
1、審查財務費用內部控制制度的健全性和有效性。
2、審查財務費用開支范圍，有無混淆財務費用與其他支出的界限。
3、審查財務費用的真實性，查明有關利息收入和匯兌收益是否已全部入帳，作為財務費用的抵銷額，有無將利息收入和匯兌收益列入帳外的情況。
4、審查財務費用的合法性，有無以支付手續費為名行賄受賄或變相為企業職工發放實物等情況。
5、審查本期確認的財務費用是否已作為期間成本全部計入當期損益。
具體目標
財務費用的審計目標一般包括：確定記錄的財務費用是否已發生且與被審計單位有關，確定財務費用記錄是否完整，確定與財務費用有關的金額及其他數據是否已恰當記錄，確定財務費用是否已記錄於正確的會計期間，確定財務費用的內容是否正確，確定財務費用的披露是否恰當。
❼ 作為財務部出納,如何審核公司日常費用報銷單
作為財務部的出納，審核公司日常費用報銷單就是錯誤的行為。按照經濟業務內部控制管理原則，出納人員不得接觸現金收支以外的任何業務，包括賬務處理、費用報銷、原始單據審查、憑證賬冊資料的保管、銀行存款余額調節表的編制等業務。這不符合不相容崗位職責分離的原則，你左手審核單據，右手付款，誰做為你的業務監督呢？
❽ 財務部出納如何審核公司日常費用報銷單
摘要 關鍵是要注意開支是否合理合規，這點是重中之重，報銷流程：
❾ 費用發票如何審核
審核費用發票主要是以下幾方面：
（一）審發票的票面。看有無塗改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發票拿來報銷，或者小數改大數。
（二）審出具發票的單位名稱。一是看與本單位有無經濟業務關系；二是看發票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發票不能改開收據；三是看發票內容與售貨單位的經營范圍是否吻合。
（三）審發票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。
（四）審發票的數字。看數字乘以單價是否等於總金額；看大小寫金額是否一致；看小寫金額前面是否有「￥」字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。
（五）審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。
（六）審發票的編號。看有無連號現象，防止把別人的發票拿來報銷。
（七）審發票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發票在相近時間內出現，防止重復報賬；二看發票之間在時間和內容上的內在聯系，如購買大件商品與其運費發生的時間是否前後相距太遠，等等。
（八）審發票的印章。一看有無稅務部門監制章；二看有無售貨單位的財務專用章；三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。
（九）審發票的備注。看備注欄有何規定或說明，如有無「違章罰款，不得報銷」、「滋補葯品，費用自理」等字樣。
（十）審發票的背面。發票背面雖然沒有內容，但由於發票基本上都是用復寫紙寫的，因而背面一般應有復寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。
（十一）審發票的印製日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印製日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。
（十二）審發票的報銷手續。看有無經手人、驗收人、批准人簽字，如沒有，應先補齊手續。
此外，在審核發票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優求劣；購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數人鑽了空子。
❿ 費用報銷，是先出納審核簽字，還是會計審核簽字，流程是怎樣的
費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字------財務主管審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理（或委託授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核並履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。