A. 是補貼還是費用，全看會計怎麼操作
接通補助、通訊補助、出差補助、處事餐補助……，許多企業皆生存。道是補助，可沒有實足是利益，它們兼具用度屬性。在涉稅處置上，即使管帳干賬時記作補助便要瞅作薪酬，並進報酬交納個稅。稅務以票控稅的本則爾們沒有大概變換。
以是管帳職員在對於“補助類” 用度的處置上經心安置，躲免用度薪酬化，增添職工的個稅承擔。
這種一刀切的處治是輕率的，也是沒有公道的。本因很大略，此類“補助”兼具用度屬性。比方，公司給職工散發通訊補助，表示著職工部分電話要用於處事調換。一味誇大以票控稅，對於部分沒有公道，對於企業近乎苛責。以接通補助為例，由於零落、煩瑣，企業多沒有願名報名銷，以是給常常出外勤的職工散發補助，即是是對於接通費挨包處置。
稅務以票控稅的本則爾們沒有大概變換，以是管帳職員在對於“補助類” 用度的處置上經心安置，躲免用度薪酬化，增添職工的個稅承擔。停面便舉幾個例子簡直證明。
通訊補助
單元給職工散發通訊補助，兼具用度屬性和職工利益屬性。即使單元直交給職工散發現款，應作利益處置，補助金額並進當月報酬一並計征個稅。即使單元訴求職工供給發票，名報名銷，這屬於用度本質。
還有一種中央情景，單元亮確職工的報銷規范，讓職工憑票報銷。這種情景停又有二種景象：
①公司誇大名報名銷，但沒有得勝過報銷規范，這時通訊補助便是用度屬性;
②即使職工皆是頂格報銷，財政沒有對於用度如實性考查把閉，這種情景停稅務很大概會覺得這是在變相散發利益。
處事餐補助
職工處事餐扶助要接個稅嗎?這要分幾種情景瞅：
(1)單元給職工散發便餐扶助，這局部扶助應依照“報酬、報酬所得”計征個稅。
(2)單元有食堂，職工免費到食堂便餐，食堂爆發的餐費由公司一致結算，職工沒有須要接個稅;
(3)單元不食堂，職工固定在某餐廳便餐，月尾由公司取餐廳一致結算，結算的用度沒有須要並進職工報酬報酬計征個稅.
職工置裝費
企業給職工報銷置裝費能稅前扣除嗎?這要分二種景象瞅。罕見的景象是企業規則職工每年報銷置裝費的規范，而後自行找發票到財政部報銷，這種景象道白了是企業給職工發補助，報銷額度應並進報酬計征個稅。但企業一致創造並訴求職工一致著裝爆發的置裝費，則不妨動作企業合理開銷稅前扣除。
出差補助
出差補助該何如報銷?往日這是個不爭議的話題，出差成天扶助現款幾何，直交計進差川資中報銷便可。此刻呢，在局部省市連接這么操縱害怕已沒有妥了，比方北京的稅務便沒有承認此干法，如沒有能供給發票，出差補助一致要並進當月報酬計征部分所得稅。
倡導
倡導單元財政部給職工報銷用度時應盡管躲免展示以停字眼：扶助、補助、補助、利益，這些字眼很敏銳，常常和個稅閉聯。管帳職員在處置報銷憑據時，一方面要考查發票取簽批單，脆絕歸還沒有妥貼的把柄;另一方面要典型分錄綱要的編寫，按發票寫報銷事變。
根源：指尖上的管帳，作家袁邦輝
B. 運費補貼怎麼入賬
增值稅暫行條例第八條第二款第（四）項規定：購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=運輸費用金額×扣除率，准予抵扣的項目和扣除率的調整，由國務院決定。增值稅暫行條例實施細則第十八條規定：條例第八條第二款第（四）項所稱運輸費用金額，是指運輸費用結算單據上註明的運輸費用（包括鐵路臨管線及鐵路專線運輸費用）、建設基金，不包括裝卸費、保險費等其他雜費。
借：應收賬款或其他應收款-運費
貸：營業費用-運費
C. 如何做政府補助的會計分錄
政府補助的會計分錄的具體做法如下：
與收益相關的政府補助：與收益相關的政府補助，在其補償的相關費用或損失的發生期間計入損益。
1、用於補償企業以後期間費用或損失的，在取得時先確認為遞延收益，然後在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；
2、用於補償企業已發生費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。
與資產相關的政府補助：與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計人當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的遞延收益余額一次性轉入資產處置當期的損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計人當期損益。
企業取得與資產的政府補助時，不能全額確認為當期收益，應當先計入「遞延收益」，然後在相關資產的使用壽命內平均分配，轉入「營業外收入」。
1、取得貨幣性資產：這是與資產相關的政府補助的最常見形式。
(1)一般的會計處理
①收到政府補助時：借：銀行存款/其他應收款；貸：遞延收益。
②購建長期資產時：借：在建工程/研發支出等；貸：銀行存款等。
③長期資產的使用期內：借：遞延收益；貸：營業外收入。
注意：遞延收益的分攤採用的是平均分配的方法。
(2)相關資產處置時遞延收益的處理
相關資產在使用壽命結束其時或結束前被處置，尚未分攤的遞延收益余額應當一次性轉入當期損益，不再予以遞延。
2、取得非貨幣性長期資產：企業直接取得政府無償劃撥的非貨幣性長期資產，應以公允價值為基礎確認相關資產。
(1)公允價值的確定
①該資產相關憑證上註明的價值；
②該資產相關憑證上沒有註明價值或註明價值與公允價值差異較大，且存在活躍市場的，以同類或類似資產的市場價格計量；
③公允價值不能取得的，按名義金額(1元)計量。
(2)一般會計處理
①收到政府補助時：借：固定資產/無形資產等；貸：遞延收益。
②長期資產的使用期內：借：遞延收益；貸：營業外收入。
以名義金額計量的政府補助，在取得時直接計入當期損益，不計入遞延收益進行後續分攤。
注意：綜合性項目取得補助的處理：企業因綜合性項目取得的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區分的，全部作為與收益相關的政府補助處理。
D. 財務人員注意了，補貼還是費用，要看會計做賬如何處理
交通補貼、通信補貼、出差補貼、工作餐補貼……，很多企業都存在。說是補貼，可不完全是福利，它們兼具費用屬性。在涉稅處理上，如果會計做賬時記作補貼就要視作薪酬，並入工資繳納個稅。
我個人覺得這種一刀切的處置是武斷的，也是不公正的。原因很簡單，此類"補貼"兼具費用屬性。譬如，公司給員工發放通信補貼，意味著員工個人電話要用於工作交流。一味強調以票控稅，對個人不公平，對企業近乎苛責。以交通補貼為例，因為零散、瑣碎，企業多不願實報實銷，所以給經常出外勤的員工發放補貼，等於是對交通費打包處理。
稅務以票控稅的原則我們不可能改變，所以會計人員在對"補貼類" 費用的處理上精心安排，避免費用薪酬化，平添員工的個稅負擔。下面就舉幾個例子具體說明。
1通信補貼
單位給員工發放通信補貼，兼具費用屬性和員工福利屬性。如果單位直接給員工發放現金，應作福利處理，補貼金額並入當月工資一並計征個稅。如果單位要求員工提供發票，實報實銷，這屬於費用性質。
還有一種中間情況，單位明確員工的報銷標准，讓員工憑票報銷。這種情況下又有兩種情形:①公司強調實報實銷，但不得超過報銷標准，這時通信補貼就是費用屬性;②如果員工都是頂格報銷，財務不對費用真實性審核把關，這種情況下稅務很可能會認為這是在變相發放福利。
2工作餐補貼
員工工作餐補助要交個稅嗎?這要分幾種情況看:(1)單位給員工發放就餐補助，這部分補助應按照"工資、薪金所得"計征個稅。(2)單位有食堂，員工免費到食堂就餐，食堂發生的餐費由公司統一結算，員工不需要交個稅;(3)單位沒有食堂，員工固定在某餐廳就餐，月底由公司與餐廳統一結算，結算的費用不需要並入員工工資薪金計征個稅.
3員工置裝費
企業給員工報銷置裝費能稅前扣除嗎?這要分兩種情形看。常見的情形是企業規定員工每年報銷置裝費的標准，然後自行找發票到財務部報銷，這種情形說白了是企業給員工發補貼，報銷額度應並入工資計征個稅。但企業統一製作並要求員工統一著裝發生的置裝費，則可以作為企業合理支出稅前扣除。
4出差補貼
出差補貼該如何報銷?以前這是個沒有爭議的話題，出差一天補助現金若干，直接計入差旅費中報銷即可。現在呢，在部分省市繼續這么操作恐怕已不妥了，譬如北京的稅務就不認可此做法，如不能提供發票，出差補貼一律要並入當月工資計征個人所得稅。
建議
單位財務部給員工報銷費用時應盡量避免出現以下字眼:補助、補貼、津貼、福利，這些字眼很敏感，往往和個稅關聯。會計人員在處理報銷憑證時，一方面要審核發票與簽批單，堅決退回不妥當的憑據;另一方面要規范分錄摘要的編寫，按發票寫報銷事項。
E. 如何填寫費用報銷單更完美
費用報銷單如何填寫 ...只要將費用報銷單上的除審批人填列的要素外，都填列完整就行了。一般有報銷日期、報銷人、報銷事由（如果是出差報銷，還要填列...
F. 運費補貼要怎麼入賬啊
可以自己寫收據，並在收據上註明是運送那一筆貨物的運費補貼，對方對賬單作為附件，你單位如是流通企業，沖減銷售費用，分錄：
借：應付賬款400
貸：營業費用400
生產企業沖減進貨成本，分錄：
借：應付賬款400
貸：原材料400
G. 出差補貼如何入帳
差旅補貼直接計入差旅費入賬處理。
用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。其中，交通費、住宿費等應該取得發票入賬，而伙食補貼等出差補貼一般不需要發票，直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理。
(7)補貼跟費用如何在對賬單顯示擴展閱讀
一般單位都會具體根據各省市稅務機關的政策規定，參照單位自己的實際情況，制定合理的差旅費管理辦法，報主管稅務機關備案。差旅補助標准、出差期間的交通費、住宿費、電話費等費用要嚴格按照單位制定的差旅費管理辦法實行。
個人取得的按照出差天數、路程等現金差旅費津貼應由納稅人提供出差的交通費、住宿費憑證（復印件）或企業安排出差的有關計劃，符合規定標準的免稅。超過標準的部分，要並入當月的工資薪金所得徵收個稅。
參考資料來源：網路-出差補助
H. 請問公司收到國家的補貼資金，應如何做賬務處理
實質上該筆錢可以作為政府補助處理。根據不同情況作不同的賬務處理：
1、該筆補貼用於與資產相關，則計入遞延收益項目，按照資產使用年限每年對其進行確認：
（1）收到時：
借：銀行存款
貸：遞延收益
（2）每年按照使用年限進行確認（例如收到50000元，補貼的資產對應使用10年，則）：
借：遞延收益 5000
貸：其他收益 5000
註：其他收益為2018年利潤表新增項目。
2、該筆補貼與收益相關，如果用於補償企業以後期間的相關成本費用或損失的，先計入遞延收益，並在確認相關成本費用或損失期間，計入當期損益（分錄與1相同）
3、該筆補貼與收益相關，但若與日常活動無關，則計入營業外收入，分錄為：
借：銀行存款
貸：營業外收入
4、若政府作為銷售商品的價款補貼，則視同銷售，收到時分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
(8)補貼跟費用如何在對賬單顯示擴展閱讀
2017年5月10日，為了適應社會主義市場經濟發展需要，規范政府補助的會計處理，提高會計信息質量，根據《企業會計准則——基本准則》，財政部對《企業會計准則第16號——政府補助》進行了修訂，2017年6月12日起施行此次修訂。
此次修訂增加了」其他收益「科目。
其他收益：「其他收益」是本次修訂新增的一個損益類會計科目，應當在利潤表中的「營業利潤」項目之上單獨列報「其他收益」項目，計入其他收益的政府補助在該項目中反映。該科目專門用於核算與企業日常活動相關、但不宜確認收入或沖減成本費用的政府補助。
參考資料
政府補助-網路
財會[2017]15號-財政部