① 企業為職工提供的交通補貼的會計處理
企業為職工提供的交通補貼的會計處理分兩步：
第一步，計提員工福利
借：生產成本
製造費用
銷售費用等
貸：應付職工薪酬-福利費
第二步，報銷員工的交通補貼
借：應付職工薪酬-福利費
貸：銀行存款或庫存現金
(1)職工班車費用如何進行會計處理擴展閱讀：
企業支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓或按照國家有關規定繳納社會保險費或住房公積金時。
借記「應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
企業以自產產品作為職工薪酬發放給職工時，應確認主營業務收入，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「主營業務收入」科目，同時結轉相關成本。
涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「銀行存款」等科目。
② 為職工租用的班車費進項稅轉出會計分錄
支付車間職工租用的班車費用，屬於非貨幣性職工福利范疇，取得增值稅發票不能抵扣，增值稅額可加入費用，並不是自產產品，對進項稅轉出是無關的作分錄
借：製造費用—班車費用
貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：銀行存款
③ 關於員工過年回家報銷車費的會計處理方法
應計入應付職工薪酬 如果公司沒有這項福利的話，就可以計入管理費用。
出差前預借差旅費
賬務處理是 借：其他應收款---XX（借款人）
貸：庫存現金/銀行存款
出差歸來，報銷差旅費
借：管理費用---差旅費（實際核銷金額）
庫存現金（退回多餘現金）
貸：其他應收款----XX（原預借金額）
庫存現金 （補付現金）
在這里給大家舉個例子，方便大家更好的理解
出差前小董向財務部預支1000元，出差歸來小董報銷差旅費880元，余額以現金退回
會計處理方式為：
出差前： 借：其他應收款---小董 1000
貸：庫存現金 1000
出差歸來： 借：管理費用---差旅費 880
庫存現金 120
貸：其他應收款---小董 1000
④ 接送職工租用的班車費用計入什麼科目
管理費用或製造費用-職工福利費。
會計科目：為了連續、系統、全面地核算和監督經濟活動所引起的各項會計要素的增減變化，就有必要對會計對象的具體內容按照其不同的特點和經濟管理要求進行科學的分類，並事先確定分類核算的項目名稱，規定其核算內容。這種對會計要素的具體內容進行分類核算的項目，稱為會計科目。
會計科目的設置可以把各項會計要素的增減變化分門別類地歸集起來，使之一目瞭然，以便為企業內部經營管理和向有關方面提供一系列具體分類核算指標，滿足一制定。
1、會計科目是復式記賬的基礎；
2、會計科目是編制記賬憑證的基礎；
3、會計科目為成本核算及財產清查提供了前提條件；
4、會計科目為編制會計報表提供了方便。
⑤ 公司班車油費應該算什麼會計科目
公司接送員工的班車，產生的油費，應該算到職工福利費或辦公費會計科目
分管銷售的副總，所產生的費用，應該算到銷售費用下面的會計科目
⑥ 公司租用汽車站的客車，接送員工上下班，產生的費用，會計分錄應如何做
你好，記入福利費。
借：管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬，付租金的時候借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。
⑦ 公司員工上下班通勤費入什麼會計科目
公司接送職工上下班的班車費用應計入應付職工薪酬科目中。
（一）應付職工薪酬的定義：
應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。
（二）應付職工薪酬的內容：
（1）職工工資、獎金、津貼和補貼；
（2）職工福利費；
（3）醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；
（4）住房公積金；
（5）工會經費和職工教育經費；
（6）非貨幣性福利。這是指企業以自產產品或外購商品發放給職工作為福利，將自己擁有的資產或租賃的資產無償提供給職工使用、為職工無償提供醫療保健服務，或者向職工提供企業一定補貼的商品或服務等。
（7）因解除與職工的勞動關系給予的補償；
（8）其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
（三）應付職工薪酬的科目設置：
應當按照「工資,獎金,津貼,補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。
（四）應付職工薪酬的賬務處理：
（1）支付職工上班的班車費用時：
借：應付職工薪酬-職工福利
貸：銀行存款
（2）根據職工提供服務的受益對象，對發生的職工薪酬分別以下情況進行處理：
借：管理費用/銷售費用/製造費用/在建工程等
應付職工薪酬-職工福利
（五）應付職工薪酬一些費用的計提比例：
1.醫療保險費:10% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：12%）
2.養老保險費:12% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：22%）
3.失業費:2% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：2%）
4.工傷保險：1% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：0.5%）
5.生育保險
6.住房公積金:10.5% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：7%）
7.工會經費:2%
8.職工教育經費:2.5%
⑧ 車費計入什麼會計科目
計入管理費用，車費計入科目主要有以下幾種情況：
1、管理費用—差旅費
所有管理部門人員出差及外勤時的車費及補助、打的等費用;含住宿餐飲等。
2、管理費用—市內交通費
管理部門人員公事辦事交通費。
3、管理費用—汽車費
行政管理人員用車費用，包括維修、過路費、等一切維護保養費用。
(8)職工班車費用如何進行會計處理擴展閱讀：
差旅費的會計處理
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；
4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。
⑨ 公司接送職工上下班的班車費用如何列支
借：應付職工薪酬——職工福利
其他應收款（職工承擔的那一部分）
貸：庫存現金/銀行存款
同時：
借：管理費用等——職工福利
貸：應付職工薪酬——職工福利
收到職工承擔的款項時
借：庫存現金
貸：其他應收款
(9)職工班車費用如何進行會計處理擴展閱讀：
企業支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓或按照國家有關規定繳納社會保險費或住房公積金時。
借記「應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
企業以自產產品作為職工薪酬發放給職工時，應確認主營業務收入，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「主營業務收入」科目，同時結轉相關成本。
涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「銀行存款」等科目。