① 發票已認證,次月才報銷,如何做會計分錄
認證當月不做帳，增值稅進項稅賬面數小於增值稅申報數，次月報銷進行賬務處理，當月增值稅進項賬面數大於申報數，累計一致了。
會計上處理可以通過預提的方式：憑認證發票的抵扣聯復印件(同時抵扣聯要同正常認證的抵扣聯一起保存在認證當月)
借：進項稅
貸：預提費用
下月正式報銷入帳時就不再做進項了，而是沖掉預提費用就行了。
企業為了核算和監督預提費用的計提與支付情況，應設置「預提費用」科目，該科目屬於負債類帳戶，其貸方登記企業預提的各項費用，借方登記預提費用的實際支出數。
期末余額一般在貸方，表示已預提但尚未實際支出的費用。如果該賬戶期末出現借方余額，表示實際支出數大於已預提數額，應視同待攤費用，分期攤入成本或當期損益。「預提費用」科目應按費用種類設置明細科目，進行明細核算。
企業預提各項應付未付的費用時，借記「製造費用」、「管理費用」、「財務費用」等科目，貸記「預提費用」科目。
實際支付或結轉大修理成本時，借記「預提費用」科目，貸記「銀行存款」、「在建工程」等科目。
(1)本月費用下月報銷如何處理擴展閱讀：
納稅人購進貨物或者接受應稅勞務（以下簡稱購進貨物或者應稅勞務）支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。 下列項目的進項稅額不得抵扣：
（一）用於非增值稅應稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；
（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；
（四）國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；
（五）本條第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
② 當月發生的費用下個月才開發票的賬務怎麼處理
當月發生的費用下個月才開發票的賬務處理
1、當月發生的費用，不支付的不做賬，支付的計入其他應收款
借：其他應收款~xx單位
貸：銀行存款
2、下個月才開發票
借：xx費用
借：應交稅費~應交增值稅（進項稅額）一般納稅人取得專票且用於增值稅應稅項目
貸：其他應收款~xx單位
③ 當月出差費用下月報銷 當月需要計提嗎
您好，如果當月是12月份的話，需要計提，如果當月是除12月以外的月份的話，不需要計提。
④ 會計菜鳥求助各位大俠，就是當月報銷確認的報費用/支出已確認但是下月再報銷這要怎樣處理謝謝各位
按照會計相關規定，現金銀行日記賬應該是由出納來登記的，而且是真正有現金流入或者流出才會做登記，就是你所說的要給了錢再記。
我估計你們的流程是，你這邊把審核無誤的單，交給出納，出納通知相關人員拿錢，把已付訖的報銷單返還給你，作為登記日記賬的憑據。所以你所說的24-31日的報銷單金額，是不應該出現在日記賬上的。
至於你說的28日工資，這是屬於當月費用，所以肯定會記錄在「收入支出總賬」，具體是記在X月份工資這一欄。但是不會計入銀行日記賬。
給你梳理一下吧，屬於當月的費用和收入，無論是否收到或者支付出現金，都要計入「收入支出總賬」。凡是有現金的流入流出，必須計入「銀行現金日記賬」，無需理會是屬於哪個月份的費用支出。所以，日記賬和收入支出總賬的金額不是相等的，會存在時間差異。
希望幫到你！如果還有問題，歡迎一起交流學習~
⑤ 楊子老師 ,當月發生費用,但未報銷,怎麼做會計分錄
摘要 取得費用報銷單的賬務處理有：
⑥ 我想知道本月發生的費用但是卻是下個月才支出，是算本月費用，還是算下個月費用
是算本月費用，還是算下個月費用？
按權責發生制的會計原則，費用應記入當月。如果費用金額不大，也可下月支付時計入當期費用。因為期間費用隻影響企業所得稅，所得稅也是按年度計算繳納的（季度是預交），所以費用類發票可以延遲。沒有發票的費用不能計提。
如果是算本月，那貸方的科目應該是什麼？
如果是計提
借：製造費用 / 管理費用 / 銷售費用
貸：其他應付款—預計費用
⑦ 上月計提管理費用少於下月報銷多的部分如何處理
摘要 上月預提的費用本月部分沖銷怎麼賬務處理?
⑧ 在權責發生制下，本月費用在下個月報銷，怎麼做分錄
你好！
為什麼要到下月報銷？
如果是領出去的差旅費
那就在
領出的時候做
、
借
其他應收款
貸
現金
等到他們來報銷了在做
借
管理費用、銷售費用等科目
貸
其他應收款
如果是他們自己代墊的費用
那麼等到他們來報銷了
在報銷的當月做費用就好了
之前不用做什麼分錄的
僅代表個人觀點，不喜勿噴，謝謝。
⑨ 幾個月前的費用在這個月才報銷, 應做到哪裡
1、如果沒跨年度，在本月入帳既可
2、如果跨了年度，但費用金額對你公司上年度凈利潤的影響不大，也可將費用計入當月
3、如果跨了年度，並且對上年度凈利潤影響較大，需在當期通過以前年度損益調整科目來處理。
⑩ 當月支付費用次月才收到發票的賬務處理怎麼做
答：1、當月發生的費用，不支付的不做賬，支付的計入其他應收款
借：其他應收款~xx單位
貸：銀行存款
2、下個月才開發票
借：管理費用
貸：其他應收款~xx單位