⑴ 財務部門報銷差旅費怎麼做會計分錄
財務部門報銷差旅費的會計分錄處理如下：
員工未向公司借款，直接報銷差旅費：
- 會計分錄：借：管理費用差旅費貸：庫存現金
員工出差前向公司借款：
- 借款時會計分錄：借：其他應收款貸：庫存現金/銀行存款
- 報銷時全部花完：借：管理費用差旅費貸：其他應收款
- 報銷後有剩餘現金：借：庫存現金管理費用差旅費貸：其他應收款
- 報銷時費用超過借款：借：管理費用差旅費貸：其他應收款 庫存現金
注意事項： 管理費用：是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用，差旅費屬於其中的一部分。 庫存現金：是企業流動性最強的資產，用於核算企業日常收支的現金。 其他應收款：用於核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息以外的其他各種應收及暫付款項，包括員工因公出差預借的差旅費等。
在報銷差旅費時，應確保相關憑證的完整性和准確性，並按照企業財務制度的規定進行會計處理。