貼現費用怎麼算

❶ 應收票據貼現，怎麼計算求計算過程到期值是怎麼算的

貼息=票據到期值×貼現率×貼現期。票據到期價值=票據面值×(1+票面利率×票據期限)。應收票據貼現是指企業以未到期應收票據向銀行融通資金，銀行按票據的應收金額扣除一定期間的貼現利息後，將余額付給企業的籌資行為。應收票據的賬面余額＝票面金額＋票面利息，應收票據計算主要是計算應收票據的貼息，票據到期值與貼現收到金額之間的差額，叫貼息或貼現息，通常記作財務費用。貼息的數額根據票據的到期值按貼現率及貼現期計算。
應收票據是由付款人或收款人簽發、由付款人承兌、到期無條件付款的一種書面憑證。應收票據按承兌人不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，按其是否附息分為附息商業匯票和不附息商業匯票。商業匯票既可以依法背書轉讓，也可以向銀行申請貼現。
在我國，應收票據是指企業持有的未到期或未兌現的商業票據 。是一種載有一定付款日期、付款地點、付款金額和付款人的無條件支付的流通證券，也是一種可以由持票人自由轉讓給他人的債權憑證。
根據我國現行法律的規定，商業匯票的付款期限不得超過6個月，符合條件的商業匯票的持票人，可以持未到期的商業匯票和貼現憑證向銀行申請貼現。
應收票據的分類按照到期時間可分為短期應收票據和長期應收票據，如無特指，應收票據即為短期應收票據。應收票據常出現於3種情況：⑴應收賬款延期；⑵為新顧客提供應用；⑶賒銷商品。長期應收票據因長期合同而發生，包括銷售機器設備等大型商品、提供貸款等，中國尚無長期應收票據業務。按是否帶息分為帶息應收票據和不帶息應收票據。帶息應收票據是票面註明利息的應收票據，其利息應單獨計算；無息應收票據是票面不註明利息的應收票據，其利息包含在票面本金之中。
應收票據的計價應以未來現金收入的現值計價，帶息的短期應收票據的現值等於其票面本金，不帶息的短期應收票據的面值就是到期值，現金值。由於現值與其到期值相關不大，不帶息的短期應收票據均以其到期值計價。長期應收票據以交換商品或勞務的公允市場價格計價，或以票據的公允市場的價格計價，如果這兩種公允市場價格均無法確定，則以票據的現值計價。

❷ 票據貼現利息怎麼計算帶息的票據貼現利息怎麼計算

票據貼現利息的計算分為不帶息票據貼現和帶息票據貼現兩種情況，下面是兩者的計算方式：
(1)不帶息票據貼現：
貼現利息=票據面值×貼現率×貼現期
(2)帶息票據的貼現
貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現天數÷360
貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1
例：2008年3月23日，某企業某銷售商品收到一張面值為10，000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業匯票。5月2日，該企業將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%，假定在同一票據交換區域。則票據貼現利息計算如下：
票據到期值=10000×(1+6%/2)=10300(元)
該應收票據到期日為9月23日，由其貼現天數應為144天(30+30+31+31+23-1)
票據貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現天數/360
=10300×8%×144/360=329.60(元)
拓展資料：
1、票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書後交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息(貼現折價)後的餘款付與企業，稱為應收票據貼現。
2、應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為：貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期實得金額=票據到期價值-貼現利息在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現，銀行將票據面值扣除貼現利息後的余額付與企業，稱為應付票據貼現。應付票據貼現折價和實得款額的計算類似於應收票據貼現。
3、對應付票據貼現折價要設立「應付票據貼現折價」帳戶核算，它是「應付票據」的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配，轉為利息費用。

❸ 承兌匯票貼現利息和手續費是怎麼回事啊

1、承兌匯票本身都是期限的、和利息率的(比如6個月商業匯票期限)你如果想提前支取，那麼就要付出提前支取的兌換成可直接支取的貨幣資金得利息，這個機會成本貼現利息取決於你什麼時間去貼現支取;手續費即銀行收取的手續費用。
2、承兌匯票的貼現是申請人由於資金需要，將未到期的承兌匯票轉讓於銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息後，將余額付給持票人的一種融資行為。企業去銀行貼現就涉及到一個銀行承兌匯票貼現利息計算方法的問題，而且每天銀行之間的貼現利率是浮動的，所以一張銀行承兌匯票貼現費用必須參考的是具體貼現日當天的銀行公布的匯票貼現利率.
3、舉個實際例子說明下銀行承兌匯貼現利息如何計算:
假設企業手裡有一張2012年3月15日簽發的銀行承兌匯票，金額是500萬元，到期日2012年9月17日(因為周末銀行不辦理對公業務所以順延到9月17號)，貼現銀行給該企業的年貼現利率是6% ，2012年4月10日到銀行要求"貼現
銀行承兌匯貼現息的計算公式是:金額×(到期天數/360)×利率=貼現息
企業需要支付的貼現息:500萬元×163天/360天×6%利率=135833元。給企業錢是:500萬-135833元=4864167元。
說明:(1)時間4月20天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月17天+3天=163天(如果是異地貼現另加3天劃款期限)
(2)利率是各行是按國家票據掛牌價上下浮動定的，如6%是年利率，要轉換成日利率計算，該日利率是6%/360。
對於一些外地票據，或者匯票到期日不是法定工作日的票據，銀行會根據實際設定調整天數，例如:異地票據(不是同一個城市的)，到期天數在原來基礎上(票據到期日-貼現日)再加3天。因為異地票據需要辦理時間。同樣如果到期日是法定的節假日，匯票到期當天也是無法承兌的，這個時候銀行會根據需要再順延調整貼現天數。

❹ 匯票貼現的手續費是怎麼計算的

貼現息=票面金額×貼現率×（貼現期÷360）

其中，如果是同城，貼現期為貼現日至到期日前一天。如果是異地，貼現期為貼現日至到期日前一天+3天

❺ 請問貼現金額是怎麼算的

銀行承兌匯票貼現期限為自貼現之日起至匯票到期日止，貼現日期以貼現憑證為准。承兌人在異地的，貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。

實付貼現金額=匯票金額-匯票金額x貼現期限x貼現利率

300萬-300萬*3.9%/360*118

注意這里是去異地貼現的，所以貼現期限要加3天

(5)貼現費用怎麼算擴展閱讀：

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。

1 轉貼現：指商業銀行在資金臨時不足時，將已經貼現但仍未到期的票據，交給其他商業銀行或貼現機構給予貼現,以取得資金融通。

2 再貼現：指中央銀行通過買進商業銀行持有的已貼現但尚未到期的商業匯票，向商業銀行提供融資支持的行為。

3 貼現的性質：貼現是銀行的一項資產業務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。

4 貼現的利率：在人民銀行現行的再貼現利率的基礎上進行上浮，貼現的利率是市場價格，由雙方協商確定，但最高不能超過現行的貸款利率。

5 貼現利息的計算：貼現利息是匯票的收款人在票據到期前為獲取票款向貼現銀行支付的利息，計算方式是：貼現利息=貼現金額x貼現率x貼現期限

我國的票據市場通過票據的簽發承兌、貼現、轉貼現和再貼現等業務把企業、商業銀行、中央銀行有機地聯系在一起, 從而有效地傳導貨幣政策。

按貼現利息支付方式，可以分為：

1、賣方付息：即貼現利息由賣方支付的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，貼現利息由我行直接從擬支付給貼現申請人的貼現款項中一次性扣收。

2、買方付息：即貼現利息由買方支付的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，貼現利息由我行向買方收取，並將全額貼現票款支付給貼現申請人。

3、協議付息：即貼現利息由買賣雙方協商，分擔支付據貼現利息的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，我行收取應由買方支付的貼現利息，再從擬支付給貼現申請人的貼現款項中一次性扣收應由賣方支付的貼現利息後，將貼現票款支付給貼現申請人。

❻ 票據貼現的計算

1、貼現額的計算公式為：

貼現付款額=票據面額×(1-年貼現率×未到期天數÷360天)

貼現期限 = 30 + 31 + 1 - 1 = 61天

其中，4月30天、5月31天、6月1天。

2、貼現息= 40000 * （12% / 360） * 61 = 813.33元

3、貼現額 = 40000 - 813.33 = 39186.67元

4、會計處理：

借：銀行存款39186.67元

借：財務費用813.33元

貸：應收票據40000.00元

(6)貼現費用怎麼算擴展閱讀：

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；

轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

❼ 承兌匯票貼現費用有那些

一、承兌匯票貼現具備條件1、依法登記注冊並有效的企業法人或其他經濟組織，並依法從事經營活動；2、與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系並提供相關證明材料；3、在銀行開立結算賬戶；4、非銀行承兌匯票的出票人；5、滿足銀行要求的其他條件。二、承兌匯票貼現手續費怎麼計算，票據貼現利息的計算分兩種情況：(1)不帶息票據貼現，貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期，(2)帶息票據的貼現，貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360，貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1，貼現利息公式，用公式表示即為：貼現利息=貼現金額×貼現天數×日貼現率，日貼現率=月貼現率÷30，實際付款金額=票面金額-貼現利息
《支付結算辦法》第九十一條 銀行承兌匯票的出票人於匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。」

❽ 承兌匯票貼現是怎樣收費的

將承兌匯票兌換成現金的過程叫做貼現，去到銀行貼現是要收取一部分貼現利息的，其貼現利息也不是一成不變的，具體的利息要貼現時銀行人員查詢，如果樓主手裡有承兌匯票想兌換成現金的話建議到匯票棧去看看，在平台內交易完全不用考慮貼現利息以及手續費的問題，比起到銀行貼現收取的那部分貼現利息，在平台交易更加省心省力。

❾ 會計上的貼現所得如何計算

會計上的貼現所得計算：貼現所得=到期值-貼現利息
應收票據貼現是指企業以未到期應收票據向銀行融通資金，銀行按票據的應收金額扣除一定期間的貼現利息後，將余額付給企業的籌資行為。
貼現業務處理中，貼現利息是企業付給銀行的利息，貼現率是銀行計算貼現利息的利率，貼現所得是企業從銀行獲得的票據到期值扣除貼現利息後的貨幣收入。
貼現利息和貼現所得的計算公式如下：
貼現所得=票據到期值-貼現利息
貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現期
貼現期=票據期限-企業已持有票據期限帶息應收票據的到期值是其面值加上按票據載明的利率計算的票據全部期間的利息;不帶息應收票據的到期值就是其面值。
應收票據貼現的計算過程可概括為以下四個步驟：
第一步：計算應收票據到期值
第二步：計算貼現利息
貼現利息：到期值×貼現率÷360×貼現日數
其中：貼現日數=票據期限-已持有票據期限
第三步：計算貼現收入
貼現收入=到期值-貼現利息
第四步：編制會計分錄
借：銀行存款(貼現凈額)
財務費用(貼現收入小於票據面值的差額)
貸：應收票據(票據面值)
財務費用(貼現收入大於票據面值的差額)
貼現利息是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現，銀行同意給予現款，但銀行要根據貼現率和承兌匯票的剩餘天數，計算並從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現利息。按照規定，貼現利息應根據貼現金額、貼現天數(自銀行向貼現單位支付貼現票款日起至匯票到期日前一天止的天數)和貼現率計算求得。

❿ 承兌匯票在貼現時候是怎麼收費的

銀行承兌匯票持有人請求匯票貼現時，貼現人會依據匯票貼現率收取定額貼息。貼現利息與承兌匯票票面金額的份額即是銀行承兌匯票貼現率。

承兌匯票貼現利息分兩種情況：

1、不帶息票據貼現。貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期。

2、帶息票據的貼現。貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360。這個公式看起來簡單，但是也還要看實際情況。

(10)貼現費用怎麼算擴展閱讀：

企業持未到期的銀行承兌匯票向銀行貼現，應按扣除其貼現息後的凈額，借記「銀行存款」科目，按貼現息部分，借記「財務費用」科目。

按應收票據的面值，貸記「應收票據」科目。如為帶息應收票據，按實際收到金額，借記「銀行存款」科目，按應收票據的賬面價值，貸記「應收票據」科目，按其差額，借記或貸記「財務費用」科目。

例如，2008年5月2日，企業持所收取的出票日期為3月23日、期限為6個月、面值為110000元的不帶息銀行承兌匯票一張到銀行貼現，銀行年貼現率為5%。

如果貼現的商業承兌匯票到期，承兌人的銀行賬戶不足支付，銀行即將已貼現的票據退回申請貼現的企業，同時從貼現企業的賬戶中將票據款劃回。

此時，貼現企業應按所付票據本息轉作「應收賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。如果申請貼現企業的銀行存款賬戶余額不足，銀行將作為逾期貸款處理，貼現企業應借記「應收賬款」科目，貸記「短期借款」科目。