㈠ 會計知識:去年暫估的費用,今年收到費用發票,怎麼做分錄
先將去年暫估的費用給紅字沖銷了,再做筆實際收到的發票金額分錄。不需用「以前年度損益調整」科目。以前年度損益調整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。
如果將要發生的成本能夠確實可靠地估計並計量的話,也可以在當月按估計值入賬;譬如月末,在發票未到,貨物已到的情況下,應該暫估相關原材料或物資暫時入帳;待下月初應將此分錄按暫估金額紅字沖回.待發票到達後按實際發票列明金額處理.
㈡ 去年多計入了管理費用今年怎麼調賬請教高手多交6300元房租,去年做賬是借:管理費用6300 貸:現金
用紅筆做憑證沖出管理費用中的房租6300元
借:管理費用—租金 6300
貸:現金 6300
今年補記憑證
借:其他應收款—租金 6300
貸:現金 6300借:其他應收款 6300
貸:以前年度損益調整 6300
㈢ 去年暫估,來不了票,如何做賬
如果是材料入庫這個是不用進所得稅的,科目是借:原材料 貸:應付賬款。難道是費用然後放在材料裡面了?可是就算費用放在裡面,用的材料科目也不影響所得稅呀。審計直接問這筆費用的發票,如果有供應商變更那得給個理由,不然就是虛假交易發票。除非供貨商變成開票公司。還是想辦法取得那個公司發票。
㈣ 去年的管理費用現在調整出來,怎麼賬務處理
綜述:去年的管理費用現在調整出來,調至今年,應該是借:管理費用,貸:以前年度損益調整。
管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。
具體項目:
公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。
參考資料來源:網路-管理費用
㈤ 去年管理費用做少了20萬 今年調整 以前年度損益調整 如何做賬
若是去年的管理費用進行了其他應收款,那你的帳全走反了,
若是應該是其他應收款卻進入了管理費用,造成去年利潤虛高,你的會計分錄是正確的
㈥ 收到去年的費用發票,今年怎麼做賬啊
1. 根據業務內容寫清楚:「收到去年的發票」。
2. 根據業務內容填寫借方的科目編號和借方科目「應收賬款/應交稅費」及金額。
3. 根據業務內筒填寫貸方編號及科目「應收賬款」及金額。
4. 寫好借貸方後,再填寫編制人並交予復核人復核。
執行的又是企業會計准則的話,需要通過以前年度損益調整科目來處理。 分錄為 借 以前年度損益調整 貸 應付賬款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整 同時,這個費用需要在去年企業所得稅前扣除,需要修改提交去年的匯算清繳套表。 如果金額比較小,簡化處理,計入到2021年的期間費用也可以。在2021年企業所得稅前扣除。
拓展資料:
一,單從帳務處理來說,跨年度的帳是可以報銷的。但從企業經濟管理及會計制度的要求來說,有的是可以報的,有的是不允許報銷的。
1、單純從企業利益來考慮:對於增值稅發票的認證是有嚴格要求的,一般要在當月或一定的期限內認證,如果超過時間,對於本來按正常可以抵扣的增值稅進項稅額,可能會因為超過稅務認證期限其而進項稅不能抵扣銷項稅額。這會給企業增加成本或費用。
2、從財務會計准則及管理報帳制度來考慮:會計上要求每一會計期間收入與成本費用的配比,各會計期間的收入與費用不得跨期記帳。這就要求業務人員及采購人員報帳要及時,會計管理上有自己嚴格的財務制度,會計人員處理對於帳務要及時處理,合理地記入每一會計期間。
3、上面為什麼說從"單從帳務處理上來說是可以報銷的"呢,這是因為既然收入成本費用已經發生,會計上只要收到發票,總可以用正確的會計處理方法,將每筆業務都記入帳中,沒有什麼不可以的。
二,按照權責發生制的會計處理方法,只要發票不是跨年,一般按照正常報銷制度報銷就可以了。
1、賬目報銷,一般需要的有費用發生的原始憑證,如發票等證明材料。
2、還要有具備審批許可權的審批人員的簽字。
3、只要這些要件達到,也是合理入賬的費用,次月報銷也是可以的。
4、也牽扯計提費用問題,看數目大小,是要計入當期費用,還是要計入待攤費用,一般非工業會計記賬,都是計入當期的。
㈦ 老師,去年暫估的原材料,今年收到跨年專票,也就是說發票是去年的日期,怎麼做賬
採用紅字更正法將原暫估沖回,同時按照收到發票作正確賬務處理。
關於今年取得去年日期的專票,國家稅務總局公告2011年第34號第六條關於發票的時效有明確規定。
㈧ 去年發生的費用今年開的發票怎麼入賬
摘要 方法/步驟
㈨ 暫估費用的賬務處理如何做
暫估費用的賬務處理:
借:管理費用 不含可抵扣進項稅額,
貸:其他應付款-暫估其他應付款,
收到暫估費用發票入賬,
借:其他應付款-暫估其他應付款,
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額,
貸:其他應付款,
支付款項,
借:其他應付款,
貸:銀行存款、庫存現金等。