Ⅰ 收到跨月費用發票如何做賬務處理
企業經營過程中，經常需處理跨月發票的問題。企業發生一項經濟活動，在上月收到貨物時，一般暫估入賬處理，次月收到發票時，應怎麼做務處理？
收到跨月費用發票怎麼核培做賬？
1、企業上月收到貨物的時候，應該暫估入賬
借：庫存商品改返唯
貸：應付賬款
2、企業於次月收到發票時，再用紅字沖掉上月暫估入賬的分錄：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。應付賬款，一般應在與所購買物資所有權相關的主要風險和報酬已經轉移，或者所購買的勞務已經接受時確認。
會計審核費用報銷單注意事項有哪世祥些？
1、
費用報銷單
後應當附件發票類，應審核以下八點：
(1)發票上公司基本信息是否完整;
(2)開票日期不可以跨年;
(3)開票內容是否與實際相符;
(4)報銷金額及發票的金額是否一致，注意報銷金額不能小於發票金額;
(5)發票專用章應與開票信息一致;
(6)需要在網上查詢發票真偽;
(7)如果是稅務局代開的發票則需要附帶完稅憑證;
(8)需要清晰地知道公司的企業性質，如果是簡易徵收企業則可以只收普通發票。
2、如果費用報銷單無法提供發票，則應附帶收據及其他貨物清單等其他明細書面證明，由本人及部門領導在收據後面進行簽名確認，如果遇到勞務費及其他行政支出，還需要由人事行政部領導進行簽名確認無誤。
3、因工作需要向公司暫支借款，需要填寫借款單。借據中應當標明借款日期、金額、用途及借款人簽字。注意借據表面不得隨意塗抹。
4、一般情況下，財務會計應將復核後的費用報銷單上報財務經理、副總經理及總經理進行簽字審批，領導全部簽字後則視為同意財務部付款。
Ⅱ 費用報銷單怎麼做賬
費用報銷單應計入差旅費報銷科目。費用報銷單據經手人簽名後，由各部門主管簽字確認。財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批。報銷，意思是將用信基壞作廢的物件報告銷賬，宴謹也指把領用款項滑祥謹或收支賬目開列清單，報請上級核銷。
Ⅲ 報銷單怎麼做賬
問題一：收到費用報銷單如何做賬（填制記賬憑證）？ 第一種情況：
差旅費報銷
如果是辦公人員借款出差 借：其他應收款-某某 ； 礎：庫存現金
如果是出差回來報銷： 借：管理費用-差旅費； 貸:其他應收款-某某
如果是銷售人員出差：借：其他應收款-某某 ； 貸：庫存現金
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應收款-某某
快遞費報銷
借：管理費用-辦公費
貸：庫存現金
2。先計入貸：「應付賬款」啊，等到付款時，借：應付賬款，貸:銀行存款啊
問題二：出納收到報銷單後,該如何做記賬憑證? 憑證分收款、付款和轉賬3種憑證。
需要注意的是，現金存銀行和從銀行提現金要編輯付款憑證，既按照貸方登記憑證。
一張憑證記錄一筆業務並註明附原始單據幾張，粘到後面。當天受到的原始單據要哪散當天記錄，日期當然也是寫原始單據上的日期。不可以2天的記在一張憑證或是一張憑證登記幾個業務。如果你所在的企業2天內發生的業務特別多也容易記亂了。
說的通俗點就是一個分錄對應一張憑證。
現金銀行日記賬屬於明細類賬目，和三欄多欄數量金額式明細賬是一樣的。現金銀行日記賬要日結。
問題三：費用報銷單怎樣入賬 費用報銷單下粘貼業務票據，黏貼單上註明業務內容，金額，票據張數，經辦人簽字，部門負責人簽字，財務審核，老如或板簽批；這可以作為原始憑據，根據業務內容填制記賬憑證。
問題四：根據費用報銷單如何填寫記賬憑證？ 1、看是哪個部門報銷的費用，確定記入管理費用還是銷售費用
2、看是報銷的是哪類費用，確定計入管理費用還是銷售費用的哪個明細
3、付的現金還是存款
4、分錄：借：管理費用（銷售費用） 貸：現金（銀行存款）
問題五：費用報銷單要怎麼貼在記賬憑證上 一、報銷單據粘貼要求如下：
1、整齊、牢固、美觀，報銷單及票據粘貼單均使用24cmx14cm紙張，無撕裂、損壞現象；
2、票據、附件統一用膠水粘貼，不要用裝訂機裝訂；
3、原始票據粘貼後應保證能清晰看到每張票據的內容、金額；
4、附件應貼在報銷單的左上角與報銷單上側對齊；
5、原始票據粘貼後應不超過報銷單的范圍，對超出報銷單的票據、附件要折疊與報銷單平齊；
6、原始票據有比較多的小票或不好粘貼的發票一定要用單獨的粘貼單粘貼，如車票、過路過橋費等；
7、不符合本規范的報銷單，予以退回，由經辦人更正、補充。
二、報銷單粘貼方法如下：
1、對各類原始票據進行分類，將原始票據正面朝上，按照從下至上、從右至左、先大後小、先長後短的順序均勻有序，橫向粘貼，以達到魚鱗狀排列的效果，最後一張票據對齊票據粘貼單的左邊邊框。
2、票據粘貼單上須正確填寫本頁粘貼票據張數（大寫）與合計金額（大小寫）。
問題六：出納匯總寫報銷單 會計如何做賬 計可以匯總，也應該匯總，不然，為什麼有「歸集」一說？要記住，會計賬，該簡就要簡，該渣緩伍繁就要繁！象經常發生的日常費用――差旅費、電話費等等費用，一個月歸集記一筆也可以；而偶爾發生的大筆費用，就應該突出一點，單獨記一筆。會計賬和出納帳不同，他們是日記賬，會計是明細賬，你按類別分，它是單筆記，不一樣的。
你就按一張單對待，按照制憑證日期
借：現金21000
貸：銀行存款21000
問題七：會計接到費用報銷單後怎麼做賬 1、看是哪個部門報銷的費用，確定記入管理費用還是銷售費用 2、看是報銷的是哪類費用，確定計入管理費用還是銷售費用的哪個明細 3、付的現金還是存款 4、分錄：借：管理費用（銷售費用） 貸：現金（銀行存款）
問題八：費用報銷單怎麼做記賬憑證呀？ 您好,會計學堂李老師為您解答
可以一張報銷單分清項目然後做一比記賬憑證分錄的
歡迎點我的昵樂-向會計學堂全體老師提問
問題九：未付款給報銷人費用報銷單怎樣填制記賬憑證 1，在一般會計原理上，應依據該報銷單經濟項目，借記相關成本費用科目，貸記其他應付款科目，待實際支付現金時才予借記其他應付款，貸記庫存現金科目；
2、但是，如題所指情形一般不予推薦，費用報銷經辦人在憑已審批的報銷單據辦理現金報銷時，出納應予按照現金收支規定付出現金給相關經辦人，並憑以登記現金日記賬，如收取報銷單據進行賬務處理而未予支付現金的，影響出納工作的正常運作；
3、一般的做法，如出納沒有足夠庫存現金的，可暫不予辦理該報銷項目，如會計方面需要及時進行賬務處理的，可先依照發票單據進行轉賬憑證的會計處理，不應憑報銷單據進行會計處理。
4、請予核實。
問題十：費用報銷時，需要用費用報銷單嗎，直接拿發票報銷並做賬行嗎 直接拿發票報銷做賬也是可以的，不過考慮到審批方便閥還是做個報銷單方便些，你想，如果一次報銷十多張發票，你就要領導簽十多次，累不累？報銷單可以把同一類型的發票匯總起來，做賬、檢查也方便
如果你想說，可以不審批，直接報銷，問題在於，如果有人把不是公司的費用，或未授權同意的費用偷偷入賬，怎麼才能查出來呢？
Ⅳ 收到費用報銷單如何做賬（填制記賬憑證）
1、差旅費報銷
如果是辦公人員借款出差：
借：其他應收款-某某
貸：庫存現金
如果是出差回來報銷：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-某某
如果是銷售人員出差：
借：其他應收款-某某
貸：庫存現金
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應收款-某某
快遞費報銷：
借：管理費用-辦公費
貸：庫存現金
2、先計入貸：「應付賬款」，等到付款時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
(4)費用保銷單怎麼做賬擴展閱讀：
一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
企業撥出用於投資、購買物資的各種款項，不得在「其他應收款」科目核算。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目；收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。
實行定額備用金制度的企業，對於領用的備用金應當定期向財務會計部門報銷。財務會計部門根據報銷數用現金補足備用金定額時。
借記「管理費用」等科目，貸記「現金」或「銀行存款」科目，報銷數和撥補數都不再通過「其他應收款」科目核算。
企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。
企業應當定期或者至少於每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬准備。企業對於不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任。
對確實無法收回的，按照企業的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬准備。
經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬准備」科目，貸記「其他應收款」科目。
已確認並轉銷的壞賬損失，如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬准備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。
其他應收款科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
Ⅳ 收到費用報銷單如何做賬（填制記賬憑證）
按照流程，收到費用報銷單先做記賬憑證，然後根據記賬憑證做憑證匯總表，根據記賬憑證登記明細賬，根據憑證匯總表登記總賬。僅供參考。
Ⅵ 費用報銷單怎樣入賬
是什麼費用就做什麼科目里 如辦公費 就是借管理費用-辦公費 貸現金或者銀行存款 是交通費就做借管理費用-交通費 貸現金 就可以 就是發生什麼業務就做什麼就可以了
Ⅶ 費用報銷單如何填寫報銷哪些項目需審核什麼內容
費用報銷一般是報銷個人支出項目，比如差旅費、交通費等。它是一項簡單重復性的工作，但卻占據核陵了會計憑證量的70%以上。那麼如何填寫費用報銷單?報銷哪些項目?報銷時需審核什麼內容?你都了解嗎?來跟著深空網一同看看吧!
費用報銷單怎麼填寫?
費用報銷單的會計分錄、憑證摘要、審批單據及發票應當保持一致，即做到「四統一」。這樣做的目的是既能保障會計做賬規范，又可以規避稅務風險。
目前，很多企業的費用報銷方面出現了替票現象和替現現象，這給財務人員帶來了一定隱患。所以無論如何。財務人員都應當堅持一個原則：費用報銷，只認發攔彎票上的列示。
費用報銷到填寫要求包括以下幾點：
1、費用經辦人，應當在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續。特殊情況另行通知處理。
2、使用藍色或者黑色鋼筆、簽字筆如何填寫報銷單的報銷時間、報銷人、費用摘要等內容。
3、如果屬於非采購類的行政、辦公或者其他費用，可直接填制報銷單據。
費用報銷單報銷項目有哪些?
費用報銷單報銷項目包括了辦公費用、通訊費、辦公用品、業務費用等分類，具體分類每個單位可能有些不同，但大致一樣，具體可詢問財務。注意：一張報銷單建議只填寫一個類型的費用，費用報銷單下粘貼原始單據，將收據和發票單據做好分類，便於會計做賬。
費用報銷時會計人員需審核哪些內容?
費用報銷時，會計人員應當審核以下具體內容：
1、發票是否合規，是否跳出假票和廢票。
2、報銷金額和發票金額能否對得上，權簽是不是完整的。
3、報銷單所填寫的事項簡氏悶和發票上的內容能否對得上，會計做賬注意以發票為依據。
會計人如果收到這樣的費用報銷單，要立即退回!
4、費用是不是在預算之內，超預算與預算外費用是否有特批。
Ⅷ 關於報銷費用怎麼做賬
費用報銷單入賬方法：
1、看是哪個部門報銷的費用，確定記入管理費用還是銷售費用
2、看是報銷的是哪類費用，確定計入管理費用還是銷售費用的哪個明細
3、付的現金還是存款
4、分錄：借：管理費用（銷售費用） 貸：現金（銀行存款）
Ⅸ 費用報銷單怎麼做賬
問題一：收到費用報銷單如何做賬（填制記賬憑證）？ 第一種情況：
差旅費報銷
如果是辦公人員借款出差 借：其他應收款-某某 ； 礎：庫存現金
如果是出差回來報銷： 借：管理費用-差旅費； 貸:其他應收款-某某
如果是銷售人員出差：借：其他應收款-某某 ； 貸：庫存現金
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應收款-某某
快遞費報銷
借：管理費用-辦公費
貸：庫存現金
2。先計入貸：「應付賬款」啊，等到付款時，借：應付賬款，貸:銀行存款啊
問題二：費用報銷單怎樣入賬 費用報銷單下粘貼業務票據，黏貼單上註明業務內容，金額，票據張數，經辦人簽字，部門負責人簽字，財務審核，老闆簽批；這可以作為原始憑據，根據業務內容填制記賬憑證。
問題三：費用報銷單應該進入什麼會計科目 管理人員報銷的計入管理費用；
銷售部門報銷的計入營業費用；
車間人員報銷的計入製造費用，車間人員報銷零星材料之類的可直接計入生產成本。
問題四：費用報銷單如何做會計分錄 一、如果直接領用就做費用，則：借：管理/銷售費用――辦公費――辦公用品 1000 貸：現互 1000二、如果不領用，則： 借：低值易耗品 貸：現金 領用時:借：管理/銷售費用――辦公費――辦公用品 貸：低值易耗品
問題五：根據費用報銷單如何填寫記賬憑證？ 1、看是哪個部門報銷的費用，確定記入管理費用還是銷售費用
2、看是報銷的是哪類費用，確定計入管理費用還是銷售費用的哪個明細
3、付的現金還是存款
4、分錄：借：管理費用（銷售費用） 貸：現金（銀行存款）
問題六：費用報銷時，需要用費用報銷單嗎，直接拿發票報銷並做賬行嗎 直接拿發票報銷做賬也是可以的，不過考慮到審批方便閥還是做個報銷單方便些，你想，如果一次報銷十多張發票，你就要領導簽十多次，累不累？報銷單可以把同一類型的發票匯總起來，做賬、檢查也方便
如果你想說，可以不審批，直接報銷，問題在於，如果有人把不是公司的費用，或未授權同意的費用偷偷入賬，怎麼才能查出來呢？
問題七：費用報銷單做賬的時候是需要附在記賬憑證後面嗎 費用報銷單是重要的原始憑證，需要作為附件附在相應的記賬憑證後面。
問題八：會計接到費用報銷單後怎麼做賬 1、看是哪個部門報銷的費用，確定記入管理費用還是銷售費用 2、看是報銷的是哪類費用，確定計入管理費用還是銷售費用的哪個明細 3、付的現金還是存款 4、分錄：借：管理費用（銷售費用） 貸：現金（銀行存款）
問題九：費用報銷單要怎麼貼在記賬憑證上 一、報銷單據粘貼要求如下：
1、整齊、牢固、美觀，報銷單及票據粘貼單均使用24cmx14cm紙張，無撕裂、損壞現象；
2、票據、附件統一用膠水粘貼，不要用裝訂機裝訂；
3、原始票據粘貼後應保證能清晰看到每張票據的內容、金額；
4、附件應貼在報銷單的左上角與報銷單上側對齊；
5、原始票據粘貼後應不超過報銷單的范圍，對超出報銷單的票據、附件要折疊與報銷單平齊；
6、原始票據有比較多的小票或不好粘貼的發票一定要用單獨的粘貼單粘貼，如車票、過路過橋費等；
7、不符合本規范的報銷單，予以退回，由經辦人更正、補充。
二、報銷單粘貼方法如下：
1、對各類原始票據進行分類，將原始票據正面朝上，按照從下至上、從右至左、先大後小、先長後短的順序均勻有序，橫向粘貼，以達到魚鱗狀排列的效果，最後一張票據對齊票據粘貼單的左邊邊框。
2、票據粘貼單上須正確填寫本頁粘貼票據張數（大寫）與合計金額（大小寫）。
問題十：費用票做賬，是不是把發票貼在費用報銷單後面還是直接 俺來回答：
費用票進賬，既可將發票直接附在記賬憑證後也可先填制《報銷憑單》，後連同發票一起進賬。
這個主要看具體單位的具體財務核算規定，對，就是《某公司財務管理制度》。
一般來說，報銷一張發票，直接在發票上簽批即可，再製做報銷憑單就比較麻煩了。而十數張發票，填制一張報銷憑單，整齊不亂而且方便領導簽批，何樂而不為？
僅此區別。
Ⅹ 單位購買活性碳的報銷怎麼做賬
單位購買活性碳的報銷怎麼做賬
取得費用報銷單的賬務處理有:
例如單位購買活性碳,填寫了費用報銷單,經相關部門負責人批准簽字同意後,會計根據費用報銷單和發票進行入賬,會計分錄是:
借:管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅(進項稅)--如果是一般納稅人企業,取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣.
貸:銀行存款等
沒有原始憑證怎麼做賬
做賬的都必須有原始憑證,沒原始憑證不能做賬.費用報銷單只是把分散的原始憑證給匯總下一起報銷.
從外單位取得的原始憑證如有遺失,應當取得原開出單位蓋有公章的證明,並註明原來憑證的號碼、金額和內容等,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後,才能代作原始憑證.
從外單位取得的原始憑證,如果確實無法取得證明的,如火車、輪船、飛機票等憑證,由當事人寫出詳細情況,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後,代作原始憑證.
自製原始憑證丟失可至相關部門再列印一份.
對於公司財務人員不慎丟失全部賬本的問題,應當可以進行登報說明遺失,作出相應的遺失聲明即可解決該問題,如果票據可以在法院公示催告.建議您及時就丟失的相關材料和情況到當地的公安機關報案,同時對丟失情況進行登告和公雹岩報.
憑發票做賬,法律是怎樣規定的?
《稅收征管法虛鎮》第二十一條規定:"單位、個人在購銷商品、提供或者接受經營服務以及從事其他經營活動中,應當按照規定開具、使用、取得發票."
《發票管理辦法》第二十一條規定:"不符合規定的發票,不得作為財務報銷憑證,任何單位和個人有權拒收."
這兩條稅法條文是直接針對發票的規定.從條文的意思來分析,只是規定了在各種經營活動中,"應當"取得發票,同時,強調的是發票的合規性.符合規定的發票,可以作為財務報銷憑證,反之則不能.
《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第九條規定:"企業在境內發生的支出項目屬於增值稅應稅項目(以下簡稱"應稅項目")的,對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人,其支出以發票(包括按照規定由稅務機關代開的發票)作為稅前扣除憑證."
這一條規定比較明確,那就是在特定情況下,要以發票作為稅前扣除憑證.
但同時,《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第二條規定:
"本辦法所稱稅前扣除憑證,是指企業在計算企業所得稅應納稅所得額時,證明與差肆粗取得收入有關的、合理的支出實際發生,並據以稅前扣除的各類憑證."
從該規定可以看到,從稅法的角度,發票僅僅是"各類憑證"中的一種而已.
單位購買活性碳的報銷怎麼做賬?小編認為這個一般都是做辦公費用來處理的,就借記管理費用-辦公費,大家在做賬的時候還要清楚沒有原始憑證的做賬方法和有發票的做賬方法,有需要的小夥伴不妨認真閱讀並牢記,在以後的工作中就能得心應手的運用.