❶ 跨年紅沖發票怎麼做賬
1、採用《小企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
沖回成本：
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、採用《企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應可計入「以前年度損益調整」科目，具體分錄如下：
借：以前年度損益調整
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
沖回結轉的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
結轉未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（余額）
企業發生跨年紅沖發票事項的，應根據企業適用的會計准則進行賬務處理。採用《小企業會計准則》的企業產生的會計差錯更正時應當採用未來適用法進行會計處理，在發現時調整當期的損益；採用《企業會計准則》的企業，發生重大前期差錯等事項的，可通過「以前年度損益調整」科目進行核算。
❷ 紅字沖銷重開的發票如何入賬
首先，開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的，然後用紅字發票做沖回銷售的分錄，最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。
1、紅字發票會計分錄：
借：應收賬款(負數)
貸：主營業務收入(負數)
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數)
2、開具正確的發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅
(2)紅字沖銷後的費用怎麼處理擴展閱讀：
提供資料
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料
時限要求
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
承諾時限
提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。
工作標准
1、受理審核
（1）主管稅務機關應根據此下四種情況審核購買方或銷售方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》以及書面材料：
①因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，審核購買方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。
②購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。
（2）審核發現報送的資料不完整不齊全，存在疑點，未按照規定加蓋印章，或者填寫內容不符合規定等情況應當場一次性告知納稅人補正。
2、核准
審核無誤的，主管稅務機關當場出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發票通知單》第二聯交代開稅務機關。
3、資料歸檔
❸ 企業財務處理開紅字發票後怎樣沖銷成本分錄如何做
舉例
銷售退回，紅字發票銷貨款10
000元，相關成本
7
000元，沖銷銷售成本，會計分錄：
借：庫存商品
7
000
貸：主營業務成本
7
000
❹ 紅字沖銷發票賬務處理
開紅字發票具體的會計分錄方法：
1、紅票：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
2、藍票：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
基本要求：一紅一籃對沖。
具體規范：
開票方已根據錯誤發票確認收入的，應該優先以紅票為原始憑證做紅沖分錄，然後根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認收入的，可直接根據藍票進行賬務處理。
受票方已根據錯誤發票確認成本的，應該優先以紅票為原始憑證做紅沖分錄，然後根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認成本的，可直接根據藍票進行賬務處理。
開具紅字發票是由國家稅務總局辦公廳 根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條開具的紅字發票。分為紅字普通發票和紅字增值稅專用發票。
(4)紅字沖銷後的費用怎麼處理擴展閱讀:
開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次粘貼在存根聯後面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
參考資料：網路-開具紅字發票
❺ 紅字沖銷財務軟體如何處理
紅字沖銷，財務軟體如何處理對於紅字沖銷，財務軟體如何處理，在記錄憑證金額、記帳的時候，資料庫中儲存的是負值么？還是用其他的方式表明這筆帳是負的？
紅字沖銷最初的操作是憑證記賬後才發現錯誤憑證時進行的。因為憑證記賬後是不允許修改的，其錯誤只能採取補充憑證或紅字沖銷憑證進行更正。方法一般是先找到
需要沖銷的憑證，然後通過菜單或圖標調用「沖銷憑證」功能，自動製作一張與錯誤憑證科目相同、金額相反即紅字（平時是藍字）的憑證。當然也可以手工輸入負
數來填制。
因為沖銷不等於刪除，所以財務軟體的憑證資料庫相關紅字憑證的數據是以負數存在，並參與審核後的記賬操作成為正式數據留待期末參與結算。
也就是說，這筆紅字憑證的數據只是存在於憑證資料庫中。不會傳遞到其他子系統。
❻ 手工帳：用了紅字沖銷法後，明細賬怎麼辦
你提的問題涉及幾個方面：
1、發票處理問題。5月份費用發票已經入賬，6月份資料退回，那麼發票如何處理？是將發票從憑證抽出返還對方，還是不退發票，而向對方單位出具《退貨說明》和退款收據作為對方發票沖紅的依據。我的意見是採取第二種方式比較妥當。因為第一種方式不符合財務管理制度。
2、賬務處理問題。我認為應該採取紅字沖銷法處理。憑退貨說明和收款收據，在摘要欄註明5月份入帳憑證號及退款理由，做：借：管理費用——辦公費用 -5000, 貸： 現金 -5000 。
3、登明細賬的處理問題。我認為應該在明細賬中用紅字登記。管理費用明細賬一般是多欄式明細賬，在明細欄中沒有分借貸方。所以應用紅字登帳。
4、至於現金問題，對方退款你做紅字登記入賬就行了。
❼ 發票沖紅字怎麼處理
紅字記帳聯記帳，蘭字發票聯、抵扣聯裝訂在紅字發票聯、抵聯後面。
一般業務主要有兩種情況要開紅字發票：
1、開錯了發票，當時沒發現，過了當月才發現，要開紅字發票；
2、退貨，無底有沒跨月都要開紅字發票，金額退貨的按原來金額開紅字發票，部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發票。
(7)紅字沖銷後的費用怎麼處理擴展閱讀：
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。
❽ 紅字沖銷的會計分錄怎麼做
1、如果是會計科目錯或借貸寫反的話，紅字沖銷就是寫一個跟原來一模一樣的會計分錄，金額用紅字寫；
2、如果是金額寫多了的話，就直接寫一個跟原來會計分錄主幹一樣的分錄，金額就是多的了金額，用紅字寫。
❾ 開具紅字發票後，所沖銷的銷項稅應該怎麼處理
要結轉的，就是正數的與負數的相抵後的余額結轉。
借： 應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅—銷項稅
結轉的分錄：
借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅
貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅
應交增值稅—應交增值稅—轉出未交增值稅
然後再轉一次，
借：應交增值稅—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交增值稅—未交增值稅
(9)紅字沖銷後的費用怎麼處理擴展閱讀：
一、本科目核算小企業應交納的各種稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、個人所得稅等。
小企業交納的印花稅、耕地佔用稅以及其他不需要預計應交數目的稅金，不在本科目核算。
二、本科目應當設置以下明細科目：
(一) 應交增值稅小企業應在「應交增值稅」明細賬內，設置「進項稅額」、「已交稅金」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「轉出未交增值稅」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，並按規定進行核算。
小規模納稅人只需設置「應交增值稅」明細科目，不需要在「應交增值稅」明細科目中設置上述專欄。
(二) 未交增值稅
月度終了，將本月應交未交增值稅自本科目(應交增值稅)明細科目轉入本科目(未交增值稅)明細科目，借記本科目(應交增值稅—轉出未交增值稅)，貸記本科目(未交增值稅)。
如本月為多交增值稅的，應將本月多交的增值稅自本科目(應交增值稅—轉出多交增值稅)明細科目轉入本科目(未交增值稅)明細科目，借記本科目(未交增值稅)。
貸記本科目(應交增值稅—轉出多交增值稅)科目。本月上交上期應交未交的增值稅，借記本科目(未交增值稅)，貸記「銀行存款」科目。