『壹』 企業土地出讓需要交哪些稅
依據國家相關稅收規定,營改增之後轉讓土地使用權應繳納增值稅、城建稅和教育費附加、土地增值稅、印花稅.
所以,轉讓土地使用權的,必須繳納完畢上述稅費之後,國土部門才會辦理土地使用權轉讓登記.
一、營改增後,出售土地使用權應繳納增值稅、城建稅和教育費附加、土地增值稅、印花稅.
二、根據財稅【2016】36號第一條 在中華人民共和國境內銷售服務、無形資產或者不動產的單位和個人,為增值稅納稅人,應當繳納增值稅,不繳納營業稅.
第十五條(二)轉讓土地使用權,稅率為11%.納稅人轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權,可以選擇適用簡易計稅方法,以取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權的原價後的余額為銷售額,按照5%的徵收率計算繳納增值稅.
根據以上規定,出售土地使用權應繳納增值稅.如果你出售的是2016年4月30日前取得的,則可以選擇按購銷差價依5%計算增值稅.
比如土地使用權購入500萬元,現在賣1550萬元,則應納增值稅=(1550-500)/(1+5%)*5%=50萬元.
三、 隨征城建稅(城市7%、縣城5%、農村1%)和教育費附加3%以及地方教育費附加2%.
四、根據《土地增值稅暫行條例》第一條規定,轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物並取得收入的單位和個人.
以轉讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減除法定扣除項目金額後的增值額為計稅依據計算繳納土地增值稅.
但是,如果不能提供扣除項目的金額和憑證,稅務機關可以核定徵收.核定徵收率由省級地稅局確定.
五、根據《印花稅暫行條例》規定,產權轉移書據,包括財產所有權和版權、商標專用權、專利權、專有技術使用權等轉移書據,按所載金額0.05%貼花.由立合同人繳納.
因此,土地使用權出售,就是財產所有權轉讓,應按出售價格依0.05%計算繳納印花稅.
房地產公司收到政府返還的土地出讓金,應作為銷售回遷房的預收款,按規定應預繳3%的增值稅.
應預繳的增值稅=3000÷(1+11%)×3%=81(萬元)
房地產公司項目完工後房產移交給拆遷戶時,應確認增值稅的納稅義務,扣除當期銷售房地產項目對應的土地價款後的余額計算銷售額,按11%的稅率計征增值稅.已預繳的增值稅可以抵減.
銷項稅額=3000÷(1+11%)×11%=297.3(萬元)
土地成本可抵減銷項稅額=900÷(1+11%)×11%=89.2(萬元)
依據:《房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅徵收管理暫行辦法》(國家稅務總局公告2016年第18號)第四條規定,房地產開發企業中的一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)銷售自行開發的房地產項目,適用一般計稅方法計稅,按照取得的全部價款和價外費用,扣除當期銷售房地產項目對應的土地價款後的余額計算銷售額.銷售額的計算公式如下:銷售額=(全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款)÷(1+11%).
第十條和第十一條規定,一般納稅人採取預收款方式銷售自行開發的房地產項目,應在收到預收款時按照3%的預征率預繳增值稅.應預繳稅款按照以下公式計算:
應預繳稅款=預收款÷(1+適用稅率或徵收率)×3%.
沖減土地出讓金,借:開發成本--土地成本(紅字)借:銀行存款.
『貳』 購買土地需繳納哪些費用
關於購買土地需要交哪些稅金
運營過程中需要交以下稅:
營業稅，城市維護建設稅，印花稅，房產稅，城鎮土地使用稅，車船使用稅，教育費附加,企業所得稅。
1.營業稅按營業收入5%繳納，
2.城建稅按繳納的營業稅7%繳納，
3.教育費附加按繳納的營業稅3%繳納，
4.地方教育費附加按繳納的營業稅2%繳納，
5.土地增值稅按轉讓房地產收入扣除規定項目金額的增值額繳納（按增值額未超過扣除項目的50%、100%、200%和超過200%的，分別適用30%，40%，50%，60%等不同稅率）
6.印花稅：建安合同按承包金額的萬分之三貼花；購房合同按購銷金額的萬分之五貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納），
7.城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米），
8.房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納，
9.車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元/輛），
10.企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）的25%繳納，
11.發放工資代扣代繳個人所得稅。
『叄』 開發商拿到掛牌土地後要交哪些錢哪些稅費
具體的稅費我國各地的標準是有細微的差別的，但總體還是以下幾點：
（1）契稅。
建築用地在承接出讓土地時，房地產開發商需向土地管理部門繳納3％～5％稅率
的契稅。
（2）營業稅。
自建建築物出售，按建築業3％稅率計繳營業稅，出售建築物，按銷售不動產的5
％稅率計繳營業稅。
（3）城市維護建設稅和教育費附加。
在繳納營業稅的同時，應以實際繳納的營業稅稅額為計稅依據，按適用稅率繳納
城市建設維護稅和3％的教育費附加。城市建設維護稅為比例稅，按納稅人所在地區
的不同，適用不同檔次稅率，具體是：納稅人所在地為城市市區的，稅率為7％；納
稅人所在地為縣城、鎮的，稅率為5％；納稅人所在地不在城市市區或者鎮的，稅率
為1％。
（4）城鎮土地使用稅。
房地產開發商使用國有土地，以使用的土地面積為計稅依據，按照規定的適用稅
額計繳。
年應納稅額＝計稅土地面積（平方米）×適用稅額
土地使用稅按年計算，分期向土地所在地稅務機關繳納。根據《國家稅務總局關
於房產稅城鎮土地使用稅有關政策規定的通知》（國稅發[2003]89號）文件的規定，
房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起
計征城鎮土地使用稅。
（5）房產稅。
以擁有的房產的計稅余值為計稅依據，按1.2％稅率計繳房產稅。
應納稅額＝房產余值×（1－10％～30％）×1.2％
房產稅按年計征，分期向房產所在地稅務機關繳納。根據國稅發[2003] 89號文
件的規定，房地產開發企業建造的商品房在售出之前不徵收房產稅；但售出前房地產
開發企業已使用或出租、出借的商品房應按規定徵收房產稅。房地產開發企業自用、
出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計征房產稅。
（6）車船使用稅。
以擁有自用的應稅車船適用的計稅標准、年稅額分別計稅。車船使用稅按年徵收
，分期繳納，納稅期限由各省、自治區、直轄市人民政府確定。汽車適用的車輛使用
稅稅額是每年每輛60～320元，由納稅人所在地稅務機關徵收。納稅人所在地，對單
位是指經營所在地，對個人是指住所所在地。
（7）土地增值稅。
以轉讓房地產所取得的增值額為計稅依據，實行四級超率累進稅率。
計算公式：
土地增值額＝轉讓房地產的總收入－扣除項目金額
應納土地增值稅額＝土地增值額×適用稅率－扣除項目金額×速算扣除率
土地增值稅納稅人轉讓房地產所取得的收入減除本條例第六條規定扣除項目金額後的余額，為增值額。納稅人轉讓房地產所取得的收入，包括貨幣收入、實物收入和其他收入。
計算增值額的扣除項目有：（一）取得土地使用權所支付的金額；（二）開發土地的成本、費用；（三）新建房及配套設施的成本、費用，或者舊房及建築物的評估價格；（四）與轉讓房地產有關的稅金；（五）財政部規定的其他扣除項目。
■土地交易環節的土地增值稅實行四級超率累進稅率：
增值額未超過扣除項目金額50％的部分，稅率為30％。
增值額超過扣除項目金額50％、未超過扣除項目金額100％的部分，稅率為40％。
增值額超過扣除項目金額100％、未超過扣除項目金額200％的部分，稅率為50％。
增值額超過扣除項目金額200％的部分，稅率為60％。
企業建造普通標准住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20％的，免納土地增值
稅。
納稅人應於轉讓房地產合同簽訂之日起7日內，到房地產所在地稅務機關辦理納
稅申報，並向稅務機關提交房屋及建築物產權、土地使用權證書、土地轉讓和房產買
賣合同、房地產評估報告及其他與轉讓房地產有關的資料。
（8）印花稅。
書立、領受稅法列舉的應稅憑證、按照規定計繳印花稅。
（9）企業所得稅。
應納企業所得稅額＝（收入總額－稅法准予扣除項目金額）×適用稅率
稅法規定，企業繳納所得稅實行按年計算，分期（月或季）預繳，月份或季度終
了後15日內預繳，年度終了後4個月內匯算清繳，多退少補。
採納哦，給好評，謝謝！
『肆』 購買土地後，除了土地出讓金，還需要支付什麼費用
如果是土地的稅費，還有一個契稅（地價款的3%）和印花稅（地價款的0.05%）。交完這兩個稅和地價款，就可以申請登記，發土地證。登記費可查詢當地的登記收費，一般是數千元一宗（個人的土地，好像是500一宗）。
至於建設的報建費等，就要高很多了。需要都規劃部門查詢。
『伍』 公司購買另一個公司房產及土地涉及到哪些稅收
沒有啥不同啊，都需要繳納的費用是：（1）契稅。符合住宅小區建築容積率在1.0（含）以上、單套建築面積在140（含）平方米以下（在120平方米基礎上上浮16.7％）、實際成交價低於同級別土地上住房平均交易價格1.2倍以下等三個條件的，視為普通住宅，徵收房屋成交價的1.5%的契稅。反之則按3%。（2）印花稅。買賣雙方各繳納房價款的0.05%。（3）營業稅。購買時間在兩年內的房屋需繳納的營業稅為：成交價×5%；兩年後普通住宅不徵收營業稅，高檔住宅徵收買賣差價5%的營業稅。（4）城建稅。營業稅的7%（5）教育費附加稅。營業稅的3%（6）個人所得稅。普通住宅2年之內：{售房收入－購房總額－(營業稅+城建稅+教育費附加稅+印花稅)}×20％；2年以上(含)5年以下的普通住宅：(售房收入－購房總額－印花稅)×20％。出售公房：5年之內，(售房收入－經濟房價款－土地出讓金－合理費用)×20％，其中經濟房價款＝建築面積×4000元／平方米，土地出讓金＝1560元／平方米×1％×建築面積。5年以上普通住宅免交。
『陸』 購買土地建廠房需要交納的各種稅費及其他費用有哪些
買方應交 ：
1.契稅，稅率由你所在當地的規定；
契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為征稅對象，向產權承受人徵收的一種財產稅。應繳稅范圍包括:土地使用權出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。
2.印花稅萬分之五；
印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。是對合同、憑證、書據、賬簿及權利許可證等文件徵收的稅種。納稅人通過在文件上加貼印花稅票，或者蓋章來履行納稅義務。
3.買來以後還要記得交土地使用稅，稅率由你所在當地的規定；
土地使用稅，是指在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人，以實際佔用的土地面積為計稅依據，依照規定由土地所在地的稅務機關徵收的一種稅。
4.房產稅,稅率是房產余值的12%。
房產稅，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，是國家以房產作為課稅對象向產權所有人徵收的一種財產稅。
『柒』 房地產公司購買了一塊土地，需要繳哪些稅
據《土地管理法》規定，國家編制土地利用總體規劃，規定土地用途，將土地分為農用地、建設用地和未利用地。建設用地是指建造建築物、構築物的土地，包括城鄉住宅和公共設施用地、工礦用地、交通水利設施用地、旅遊用地、軍事設施用地等。建設單位使用國有土地，應當以出讓方式等有償使用方式取得；但是，下列建設用地，經縣以上人民政府依法批准，可以以劃撥方式取得：國家機關用地和軍事用地，城市基礎設施用地和公益事業用地，國家重點扶持的能源、交通、水利等基礎設施用地，法律、行政法規規定的其他用地。城市規劃區內的集體所有的土地，經依法徵用轉為國有土地後，方可有償轉讓。目前我縣工業用地轉為商業用地都要通過招拍掛，涉稅交易土地主要是指出讓方式和二級市場轉讓等有償使用方式取得土地或改變土地用途的行為（如工業用地變為商業用地）。
土地交易涉及耕地佔用稅、營業稅及附加、土地增值稅、企業所得稅（買方為個人的繳個人所得稅）、印花稅、契稅。以出賣人為納稅人的有營業稅及附加、土地增值稅、企業所得稅（買方人為個人的繳個人所得稅）、印花稅；以買受人為納稅人的有契稅、印花稅，縣城、建制鎮使用土地的單位和個人，為城鎮土地使用稅（以下簡稱土地使用稅）的納稅人。現行稅收政策如下：
一、國土資源局採用招標、拍買或掛牌方式出讓土地給單位或個人（國家出讓土地行為），出讓方不繳納各項稅收。買受人應繳的稅收有耕地佔用稅、契稅、印花稅：
（一）耕地佔用稅，佔用耕地建房或者從事非農業建設的單位或者個人，應當按照規定繳納耕地佔用稅。耕地佔用稅以納稅人實際佔用的耕地面積為計稅依據，按照規定的適用稅額一次性徵收。獲准佔用耕地的單位或者個人應當在收到土地管理部門的通知之日起30日內申報繳納耕地佔用稅。屏南縣，每平方米為25元,鐵路線路佔用耕地，公路線路佔用耕地減按每平方米2元的稅額徵收耕地佔用稅。
（二）契稅（3%）。轉讓土地使用權，以受讓方為契稅的納稅人，依3%稅率徵收契稅。對納稅人因改變土地用途而簽訂土地使用權出讓合同變更協議或重新簽訂出讓合同的，應徵收契稅，計稅依據為因改變土地用途應補繳的土地收益金及應補繳政府的其他費用。（關於改變國有土地使用權出讓方式徵收契稅的批復[2008]662號）
（三）印花稅。產權轉移書據按所載金額萬分之五貼花。（《印花稅暫行條例》）。
二、單位（企業）轉讓土地給單位（企業）或個人，受讓方應繳的稅收有契稅、印花稅（依3%稅率徵收契稅，印花稅萬分之五貼花）。轉讓方應繳的稅收有營業稅及附加、土地增值稅、企業所得稅、印花稅：
（一）營業稅及附加（徵收率5.45%）
在中國境內轉讓土地使用權屬轉讓無形資產，按照《營業稅暫行條例》依5%稅率徵收營業稅。單位銷售或轉讓其購置或受讓的土地使用權，以全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價後的余額為計稅營業額。以劃撥方式取得土地使用權的企事業單位取得土地使用權轉讓收入，徵收營業稅。其計稅營業額為該單位轉讓土地使用權收取的全部價款和價外費用。該單位由劃撥地轉為出讓地，以轉讓土地價款補交政府的土地出讓金不得從計稅營業額中扣除。
（二）土地增值稅
土地增值稅實行四級超率累進稅率，按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算，具體公式如下：
1．增值額未超過扣除項目金額50%
土地增值稅稅額=增值額×30%
2．增值額超過扣除項目金額50%，未超過100%的
土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項目金額×5%
3.增值額超過扣除項目金額100%，未超過200%的
土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項目金額×15%
4.增值額超過扣除項目金額200%
土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項目金額×35%
（三）、企業所得稅
在中國境內轉讓土地使用權屬轉讓無形資產，按轉讓財產收入一次性計入確認收入的年度，計算繳納企業所得稅。
（四）、印花稅。產權轉移書據按所載金額萬分之五貼花。（《印花稅暫行條例》）。
三、個人轉讓土地給單位（企業）或個人，受讓方應繳的稅收有契稅、印花稅（依3%稅率徵收契稅，印花稅萬分之五貼花）。轉讓方應繳的稅收有營業稅及附加、土地增值稅、個人所得稅、印花稅：
（一）營業稅及附加（徵收率5.45%）
在中國境內轉讓土地使用權屬轉讓無形資產，按照《營業稅暫行條例》依5%稅率徵收營業稅。
（二）土地增值稅
土地增值稅實行四級超率累進稅率，按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算，具體公式如下：
1．增值額未超過扣除項目金額50%
土地增值稅稅額=增值額×30%
2．增值額超過扣除項目金額50%，未超過100%的
土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項目金額×5%
3.增值額超過扣除項目金額100%，未超過200%的
土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項目金額×15%
4.增值額超過扣除項目金額200%
土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項目金額×35%
（三）個人所得稅
按財產轉讓所得征稅，以轉讓財產收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額，依20%稅率計征個人所得稅。無法確定財產原值的，按轉讓財產收入額依1％徵收率徵收個人所得稅。
（四）印花稅
產權轉移書據按所載金額萬分之五貼花。（《印花稅暫行條例》）。
四、縣城、建制鎮使用土地的單位和個人，為城鎮土地使用稅（以下簡稱土地使用稅）的納稅人。我縣土地使用稅徵收范圍劃分為四個等級，每等單位稅額分別為六元、四元、三元、一元每平米。
以出讓或轉讓方式有償取得土地使用權的，應由受讓方從合同約定交付土地時間的次月起繳納城鎮土地使用稅；合同未約定交付土地時間的，由受讓方從合同簽訂的次月起繳納城鎮土地使用稅。
『捌』 關於購買土地需要交哪些稅金
土地使用稅。
土地使用稅是對使用國有土地的單位和個人，按使用的土地面積定額徵收的稅。以開征范圍內的土地為課稅對象，以實際佔用的土地面積為計稅依據，向土地使用人課征。
屬於以有償佔用為特點的行為稅類型。土地使用稅只在縣以上城市開征，非開征地區城鎮使用土地則不征稅。土地使用稅採用有幅度的差別稅額。
列入大、中、小城市和縣城每平方米土地年稅額多少不同。為了防止長期征地而不使用和限制多佔土地，可在規定稅額的2—5倍范圍內加成征稅。
對於公園、名勝、寺廟及文教、衛生、社會福利等單位使用的土地，城鎮、街道、公共設施用地，鐵路、機場、港區、車站、管理交通運輸用地及水利工程，農、林、牧、漁、果生產基地用地。
以及個人非營業建房用地等，均免徵土地使用稅。為了鼓勵利用荒地、灘塗等土地，對經過批准整治的土地和改造的荒廢土地，給予10年期限的免稅。
城鎮土地使用稅採用定額稅率，即採用有幅度的差別稅額，按大、中、小城市和縣城、建制鎮、工礦區分別規定每平方米土地使用稅年應納稅額。具體標准如下：
（一）大城市1.5元至30元;
（二）中等城市1.2元至24元;
（三）小城市0.9元至18元;
（四）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。
(8)企業買地都有哪些費用擴展閱讀：
稅額計算
城鎮土地使用稅根據實際使用土地的面積，按稅法規定的單位稅額交納。其計算公式如下：
應納城鎮土地使用稅額=應稅土地的實際佔用面積×適用單位稅額
一般規定每平方米的年稅額，大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。」。房產稅、車船使用稅和城鎮土地使用稅均採取按年徵收，分期交納的方法。
『玖』 鄉鎮建設企業申請用地費用有哪些
土地有償使用費，征地補償費，土地地開發費，管理性費用，服務性費用。
土地費用，是指在土地使用權取得和轉讓活動中發生的各種費用。一般可按照獲取土地的不同方式來劃分，每種方式的土地費用包括的內容不一樣。
在我國職工個人購買的經濟適應住房和按成本價購買的公有住房的房屋價格中都不含有土地使用權出讓金，這是國家對職工的經濟優惠措施。
『拾』 土地買賣都需要交哪些稅
一般土地交易都需要繳納契稅和印花稅，但土地交易的環節不同，稅種也不同，具體分類如下：
1、新征耕地環節需要繳納耕地佔用稅、契稅、印花稅和城鎮土地使用稅。佔用耕地建房或者從事非農業建設的單位或者個人，為耕地佔用稅的納稅人。以納稅人實際佔用的耕地面積為計稅依據。
2、土地出讓環節需要契稅和印花稅。在我國境內轉移土地，按成交價格的3%繳納。對承受國有土地使用權應支付的土地出讓金應徵收契稅。
3、土地轉讓環節需要繳納營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加、土地增值稅、所得稅、印花稅和契稅。凡轉讓土地使用權的單位和個人為營業稅的納稅義務人。以轉讓土地使用權收取的全部價款和價外費用，按5%稅率計算繳納。
(10)企業買地都有哪些費用擴展閱讀
土地交易後的使用用於投資所需繳納的稅種
1、免徵收營業稅。以土地使用權投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為是可以不徵收營業稅。
2、土地增值稅。對於以土地作價入股進行投資，將房地產轉讓的行為暫時免徵收土地增值稅。對於以土地作價入股進行投資或聯營的，凡所投資、聯營的企業從事房地產開發的行為是不適用暫免徵收土地增值稅的規定。
3、企業所得稅。企業以土地使用權進行對外投資，計入應稅所得。
4、契稅。以土地權屬作價投資、入股的，由產權承受方繳納契稅。
5、印花稅。實收資本和資本公積兩項的合計金額大於原已貼花資金的，增加的部分需要交納萬分之五的印花稅。