A. 做稅收籌劃有成本嗎都包括哪些成本
稅收籌劃的成本主要包括以下幾個方面：
一、時間成本，稅收籌劃是一個非常系統的工程，需要收集大量的稅法、會計的資料，同時需要花費大量時間與咨詢機構或稅務機關溝通，一個成功的稅收籌劃都不是獨立的，需要協調各方面的關系，都需要花費大量的時間，而在稅收籌劃實施過程中，也需要大量的時間來操作，時間成本的大小取決於稅收籌劃方案的復雜程度。
二、人力成本，稅收籌劃的需要在各個部門進行協調，更需要財務人員進行大量的工作，在方案實施的過程中，需要付出更多的人力成本。
三、心理成本，許多人在處理稅收籌劃事項時都因擔心籌劃不當而產生焦慮或挫折等心理。
一般會選擇咨詢專業機構或直接請專業機構代理，心理成本很容易成為貨幣成本。
四、貨幣成本，由於一些企業的財務人員的水平並不高，在進行稅收籌劃時往往要求助於專業的中介機構，方式往往是咨詢或代理，這樣產生的咨詢費用和代理費用，以及相關人員的調研、執行過程中的宿費用都將由企業來負擔。
五、風險成本，一個合法有效的稅收籌劃得以進行的前提，一是稅收政策對經濟的導向性，二是各類稅收政策設計本身導致的負擔率的不同，三是一些政策的不嚴謹性。
每個籌劃方案所依據的前提不同，其承擔的籌劃風險也不同，雖然都沒有違反稅法，但也存在風險，而且依次遞升。
風險的增加往往導致稅收籌劃方案的設計更為復雜，這就需要企業付出更多的貨幣成本。
B. 稅收籌劃的成本包括哪些
說到成本有隱性和顯性兩種，顯性是在籌劃過程中所付出的一些成本，比如辦稅人員的開支、辦稅費用、資料費用。
如果採用稅務代理，也需要繳納一定的費用，還有就是籌劃者本身的服務費用，這個服務費用可能會比較高，按照節稅來計算的。
納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現任何關於稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀態。
這種狀態的實現，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經濟利益，而且這種狀態的實現，更有利於企業的長遠發展與規模擴大。
(2)稅收成本籌劃有哪些擴展閱讀：
在法律法規的許可范圍內進行的，是納稅人在遵守國家法律及稅收法規的前提下，在多種納稅方案中，做出選擇稅收利益最大化方案的決策，具有合法性。
納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現任何關於稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀態。
這種狀態的實現，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經濟利益，而且這種狀態的實現，更有利於企業的長遠發展與規模擴大。
C. 稅收籌劃主要包括哪些內容
稅務籌劃的三個層面
稅收籌劃主要包括哪些內容
1.戰略管理層面
戰略高度的稅務籌劃，通常應考慮以下問題：
（1）股權架構與層次如何設計與安排，對未來財稅會產生什麼樣的影響？
（2）成立項目公司還是不成立項目公司，用法人股東還是自然人股東？關聯的考量？注冊地點安排在哪裡更合適？
（3）注冊資本多大以及出資形式不同對財稅會產生什麼樣的影響？
（4）土地方與資金方如何合作？不同形式拿地稅負比較，怎樣最低？
（5）如何增加拿地過程中的土地成本例如拆遷成本？
（6）與政府如何合作與談判？代建市政項目款項如何收回？
（7）一級與二級如何聯動以增加土地成本？
2.經營管理層面
從經營的角度規劃，通常應考慮以下問題：
（1）開發產品設計不同對企業稅務的影響，比如戶型面積應定多大？應建獨立車庫還是地下連體車庫？
（2）商業和住宅比例、普通住宅與非普通住宅比例；
（3）對外合同條款如何從財稅角度修改最合理？
（4）報建形式、開發分期對稅收的影響？
（5）如何增加工程成本？
（6）銷售價格的制定與財稅測算；
（7）促銷方案選擇對財稅的影響；
（8）毛坯還是精裝修？裝修方案的稅收測評；
（9）銷售折扣管理與內控制度的落實；
（10）自己銷售還是請專業公司銷售，付費方式不同對稅負的影響？
3.理財層面
從理財角度規劃，往往是財務人員在考慮，空間有限，絕對金額往往不大。比如費用發生後計入什麼會計科目可節稅、用什麼樣的費用分攤標准對公司最有利、資金利息計算方法的選擇、合並或分期清算的選擇、高管高額獎勵如何規避個稅等等。
如能事前從以上三個角度綜合進行企業稅務統籌與規劃，不僅可大大降低企業稅負，同時也利於公司的良性發展。
稅務籌劃方法：
直接利用籌劃法
國家為了實現總體經濟目標，從宏觀上調控經濟，引導資源流向，制定了許多的稅收優惠政策。對於納稅人利用稅收優惠政策進行籌劃，國家是支持與鼓勵的，因為納稅人對稅收優惠政策利用的越多，越有利於國家特定政策目標的實現。因此，納稅人可以光明正大地利用優惠政策為自己企業的生產經營活動服務。
地點流動籌劃法
納稅人可以根據需要，或者選擇在優惠地區注冊，或者將現時不太景氣的生產轉移到優惠地區，以充分享受稅收優惠政策，減輕企業的稅收負擔，提高企業的經濟效益。
創造條件籌劃法
納稅人創造條件使自己符合稅收優惠規定或者通過掛靠在某些能享受優惠待遇的企業或產業、行業，使自己符合優惠條件，從而享受優惠待遇。
D. 稅收籌劃的方法有哪些舉例說明。
1、 差旅費補貼（差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分並計「工資、薪金」所得徵收個人所得稅）；
是因出差產生的，不計稅，標准根據當地稅務機關規定的
2、 職工離職有個稅法優惠，員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個所稅；
3、 通訊費：
單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，採取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標准，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的，應計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
4、 職工夏季防暑降溫清涼飲料費
報銷形式可以不計稅，隨工資發要交稅
5、 發票沖抵 （為不實開支不建議）
6、 大筆收入分次拿
某高校教師業余在一家企業兼職做項目，項目完成後一次取得勞務報酬30000元整。他如果一次性申報納稅，則
應納稅所得額
30000-30000×20%=24000元
應納稅額
24000×20%×（1＋0.5）-2000=5200元
而如果與企業協商，分兩個月支付兩次，則每次應納稅額=（15000-15000×20%）×20%=2400元，總計納稅額為4800元。兩者相比，節約400元。
稅務師評述：根據《個人所得稅法》，勞務報酬所得按收入減除20%費用後的余額為應納稅所得額，對勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20％，但對個人取得勞務報酬收入的應納稅所得額一次超過20000～50000元的部分，按照稅法規定計算的稅額，加征5成，超過50000元的部分，加征10成。這樣計算後再減去2000的速算扣除數就是該教師的應納稅額。對勞務報酬所得征稅以次數為標准。
可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分攤，增加扣除次數，就能降低應納稅所得額，從而節省稅收支出。
7、提高福利降工資
西安高新區一公司聘用高管，計劃支付年薪是120萬，但經過咨詢稅務師事務所，與高管達成協議，將年薪降低為80萬，同時給高管提供一套現房和一輛車供使用。此外，鑒於該公司員工以技術性員工居多、聘用合同期相對較長等特點，又適當降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。
稅務師評述：增加薪金收入能滿足消費需求，但由於工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率，當累進到一定程度，新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入，把個人現金性工資轉為提供必需的福利待遇，這樣既滿足了消費需求，又可少繳個人所得稅。
8、勞務報酬工資化
西安一私企老闆，雇別人經營自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工資約為 4000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同，則4000元作為勞務報酬所得應納稅額=（4000-800）×20%=640元。但後來經過咨詢，假如他與該公司建立僱傭關系，則4000元作為工資薪金收入應納稅額=（4000-2000）×10%-25=175元，與之前相比每月節稅465元。
9、高工資那個月分部分到後面的低收入月份
某公司業務員，平常工資一般5000——8000左右，6月份是業務旺季提成收入高，合計工資收入30000元，如果將部分工資分攤到6個月，每月拿12000元，最後一個月10000元，這樣合計納稅總額為6470元；如果正常納稅應該是30000元納5620，加上接下來5個月的8000每月合計1725元一共是7345元，這樣就多納了接近1000元的稅。
收入很不穩定的人尤其適用這種辦法，叫削峰平谷。
10、提高三險一金的額度
E. 稅收籌劃的方法有哪些舉例說明。<br/>
在多種納稅方案中進行選擇
企業在生產經營活動中，往往面臨著多個納稅方案，不同的方案稅負程度不同，有時相差很遠。
如何在眾多方案中選擇最優者，就需要企業樹立稅收觀念，進行必要的籌劃：投資籌劃。
在對外投資時，可以買股票，也可以買國債或企業債券。
買國債取得的利息收入，稅法規定免繳企業所得稅；買企業債券取得的利息收入是稅前收入，應繳企業所得稅；買股票取得的股利為稅後收入，免繳企業所得稅，但股票投資風險大，收益也大。
因此，在進行稅收籌劃時，應全面綜合考慮三者比例。
再如企業想要擴大規模，增加投資，是建廠房、購買設備還是走兼並道路也需進行一番籌劃。
稅法規定，盈利企業收購虧損企業，可以合並財務報表，在五年內可以用虧損企業的累積虧損來抵消盈利，減少稅負，節約現金支出。
這就是為什麼目前許多倫業收購、兼並那些破產、虧損企業的一個原因。
機構設置籌劃。
企業設立分支機構有分公司和子公司兩種形式。
分公司不是獨立法人，只就流轉稅在所在地繳納，利潤由總公司合並納稅；子公司是獨立法人，其所得稅計征獨立進行，並有權享受國家賦予的稅收優惠。
若投資國的企業所得稅稅率較所在國高，則可選擇分公司；反之，則可選擇子公司。
融資籌劃。
企業融資渠道主要有兩種：權益資金和借入資金，兩者應有個合適的比例。
權益資金需要支付股息，股息要從稅後利潤中支付，成本較高；借入資金需要支付利息，可以納入管理費用，在稅前扣除。
當稅率較高時，借入資金的抵稅功能較明顯，放企業在融資籌劃時，應綜合考慮。
稅收優惠政策的利用
稅收優惠政策籌劃重點在於如何合理運作稅收政策法規的規定，適用較低的或較優惠的稅率，以及妥善規劃生產經營活動，使其實質稅負最低，以達到節稅的效果
按照我國稅法規定，企業設立在經濟特區、沿海開放城市、經濟技術開發區以及邊遠地區都可享受稅收優惠；在國家高新技術開發區的高新技術企業，用於支持農業基礎設施及科教文衛、第三產業等等，也有許多不同的優惠政策。
投資者可以參照政策規定，綜合比較投資環境、投資權益、投資風險等因素，決定投資區域、投資方向及投資項目，合理籌劃，以減少稅收支出。
特定條款的使用
現代稅制中，往往有一些不容忽視的條款。
納稅人如果加以利用，就可以為自己節約稅款。
如我國增值稅條例中規定："納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務，應當分別核算不同稅率貨物或應稅勞務的銷售額，未分別核算銷售額的，從高適用稅率。
"實施細則第六條規定："納稅人兼營非應稅勞務的，應當分別核算貨物或應稅勞務及非應稅勞務的銷售額，不分別核算或者不能分別核算的，其非應稅勞務應與貨物或應稅勞務一並徵收增值稅。
"這些特殊條款不加以注意應用，就易導致企業承受較多的稅款。
但如果事先進行稅收籌劃，就可以避免這些問題。
另外，對遞延納稅期的合理運用，可使企業獲得一批零成本的資金，考慮到貨幣的時間價值，它有利於增加股東權益，所以納稅人可以在不違法的前提下，盡量遞延納稅。
稅負轉嫁
稅負轉嫁是指納稅主體在交易過程中將部分或全部稅負轉嫁給他人承受，從而減輕自己的稅負，增加收益。
稅負轉嫁是一種經濟行為，是稅迭中允許的，是對社會利益的再分配。
企業通過稅收籌劃，可以因稅負轉嫁而使自己在市場競爭中處於有利地位。
F. 稅務籌劃的方法有哪些
公司注冊在低稅收窪地，享受當地增值稅和企業所得稅的返還政策。
成立有限公司
地方園區增值稅留存50%，所得稅留存40%
獎勵扶持比例給到企業75%-90%
獎勵扶持在企業納稅次月獎勵給到企業，政策穩定，獎勵比例高！
個人獨資企業
優勢就是所得稅的核定徵收，需要在園區內成立企業，所得稅申請核定徵收
核定後，綜合算下來企業的稅負在1.56%-3.16%
利用企業性質進行稅務優化，比如個人獨資企業不需要繳納企業所得稅，應繳的個人所得稅可以進行核定徵收。在深圳，除娛樂業之外的企業個人所得稅的應納稅所得額為5%。
利用稅收優惠政策，例如：小規模公司季度開票不超過30w可以免交增值稅，企業可以通過設立若干個企業進行節稅。
拆分業務，例如設備銷售可以分為技術、安裝、銷售三個部分，安裝服務和技術服務的增值稅稅率低於設備銷售的增值稅稅率。
找出不屬於征稅范圍的內容。任何稅種都明確規定了征稅對象。進行稅務籌劃要利用這些規定作反向思維，找出不屬於征稅范圍的內容，然後利用這些規定開展籌劃工作。
找出有利於延遲納稅的稅法規定，並依次簽訂對外銷售合同。稅制設計過程中，對納稅義務發生的時間作出了明確的法律規定，納稅人採取不同的收款方式納稅義務的發生時間就會有很大差別。
G. 稅收籌劃：企業可以通過哪些方式方法來節稅
企業稅務籌劃主要是為了降低企業稅負壓力，企業提前做好稅務籌劃，能優化企業稅務成本結構，將企業的涉稅行為規范化，通過稅務籌劃合理合法的享受地方性稅收優惠政策。
企業的稅務籌劃方式主要可以通過以下四種方式來進行稅務籌劃。
1、利用不同公司的主體所繳納的稅種和稅率的不同
來對企業進行稅務籌劃。就比如有限公司需要繳納企業所得稅，而個人獨資企業（小規模納稅人）、個體工商戶等不需要面對高額的企業所得稅
2、申請高新技術企業
可以享受企業所得稅減按15%徵收，不再是25%的稅率
3、企業盡量取得合理票據，降低企業稅收成本（成本票、進項票）
企業所得稅是利潤部分乘上對應的稅率，一般企業所得稅稅率為25%
4、合理劃分企業利潤，提高員工福利，合理的增加企業成本
5、可以企業的銷售部門、服務部門、研發部門獨立出去
6、合理利用稅收優惠政策
利用國家的一些普惠性政策，像一些微小型企業的稅收優惠政策，小規模納稅人季度45萬銷售額以內免徵增值稅。年所得不超過50萬的小微型企業企業所得稅減半徵收。
還可以利用一些地方性的稅收優惠政策
那麼地方性的稅收優惠政策能幫企業解決哪些稅收方案的問題？
有限公司扶持政策能合理合法的降低企業的稅負壓力，解決企業進項不足等問題，企業進項不足，導致企業增值稅稅負壓力大。通過有限公司扶持政策能增加企業的市場競爭能力，增加企業的利潤，擴大企業再生產經營。
主要對企業的增值稅和企業所得稅進行財政獎勵扶持，扶持比例為70%-90%
增值稅：扶持企業地方留存的70%-90%，增值稅地方留存50%，
企業所得稅：扶持企業地方留存的70%-90%，企業所得稅地方留存40%，
企業當月納稅，財政獎勵次月到賬
企業通過入駐有稅收優惠政策的園區，就能享受地方性的稅收優惠政策，以分公司、子公司和新公司的形式入駐園區，在園區納稅就能享受稅收優惠政策，企業也可以不用實體入駐，不改變現有的經營模式和地址。
個人獨資企業也可以核定徵收，核定行業利潤率10%，再按照五級累進制計算行業利潤率，核定後個稅0.5%-2.1%，綜合稅負0.5%-3.16%。
增值稅：1%
附加稅：0.06%
個人所得稅：0.5%-2.1%
個人獨資企業能解決企業成本票問題，特別稅針對利潤虛高的企業，能優化企業稅務成本機構，優化企業所得稅，讓企業涉稅行為更加規范，合理合法的享受地方性稅收優惠政策
H. 稅務籌劃六大方法有哪些
1、均衡法：削平收入起伏
白領們切記，工資收入盡量不要起伏太大，盡量分攤到每個月平均拿。一稅通稅務籌劃師王先生介紹，我國個人所得稅採用七級累進稅率，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率也就越高，從而納稅人適用的平均稅率和實際交稅額都可能提高。
2、福利轉化法：降低名義收入
由於對職工福利和工資收入的稅務安排不同，善解人意的公司不妨在政策范圍內多發放福利(需注意目前飯補、房補等福利費已納入個稅范圍)，通過福利工資來巧妙安排，從而幫助員工合理避稅。
在各檔稅率不變的條件下，可以通過減少自己收入的方式使得自己適用較低的稅率，同時計稅的基數也變小了。可行的做法是和單位達成協議，改變自己的工資薪金的支付方法。
即由單位提供一些必要的福利，如企業提供住所、車輛保養使用費用等，這些是員工硬性支出，可在工資中將這些費用扣除。此外，企業還可以提供假期旅遊津貼、員工福利設施等，以抵減個人的工資薪金收入。
3、公積金法：盡量多繳
公積金能多繳就多繳。按照稅務部門的有關規定，公民每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%。
即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內，就可以在個人應納稅所得額中扣除。因此，高收入者可以充分利用公積金、補充公積金來免稅。
根據有關規定，住房公積金規定繳存比例仍為8%，有條件的企業住房公積金繳存比例可以為10%。而單位職工繳存的部分免徵個人所得稅。
交納的住房公積金可以用於購買、大修自住房屋等用途。在職職工離休、退休、出境定居等情況下，可以銷戶將住房公積金余額全部提出。
此外，企業還可以按工資總額的14%計提福利費，按2%計提培訓費，按1.5%計提工會經費，這些都可用於職工福利開支，而不必繳納個人工資性收入所得稅。
4、次數籌劃法
這主要適用於勞務所得。現在，不少白領在外兼職或者提供一定的勞務，獲得工資之外的勞務報酬。這部分收入也需要好好籌劃。
與工資薪金所得不同，勞務報酬所得征稅是以次數為標準的，而不是以月計算。所以，次數的確定對於交納多少所得稅款至關重要，這也是對於勞務報酬所得稅進行籌劃時首先考慮的一個因素。
勞務報酬以次數為標准，每次都要扣除一定的費用，在一個月內勞務報酬支付的次數越多，扣除的費用也就越多，其應交納的稅款就越少。
所以，納稅人在提供勞務時，合理安排納稅時間內每月收取勞務報酬的數量，可以多次扣除法定的費用，減少每月的應納稅所得額，避免適用較高的稅率，使自己的凈收益增加。
5、投資避稅
除了盡可能合理安排工資收入外，還可以利用我國對個人投資的各種稅收優惠政策來合理避稅，主要可利用的投資工具有國債、教育儲蓄、保險產品與股票等。
教育儲蓄巧免稅：這主要是對於那些家有兒女，要供給讀書郎的家庭。相比普通的銀行儲蓄，教育儲蓄是國家為了鼓勵居民積累教育資金而設立的。
其最大的特點就是免徵利息稅。而教育儲蓄的實得收益比同檔次普通儲蓄高出20%。但教育儲蓄並非人人都可辦理，其對象僅僅針對在校學生。
6、慈善捐贈免稅
捐贈不僅是善事，還可以免稅。我國個人所得稅法規定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重的自然災害地區、貧困地區的捐贈，只要捐贈額未超過其申報的應納稅所得額的30%的部分。
就可從其應納稅所得額中扣除。即個人捐贈時，只要其捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度符合法律規定，就可使這部分捐贈款免繳個人所得稅。當然，企業也可在年度利潤總額12%以內免稅。
(8)稅收成本籌劃有哪些擴展閱讀：
合法性
合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時。
納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。．對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。
籌劃性
籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。
I. 科學的稅收籌劃方法有哪些
科學的稅收籌劃方法，從原則角度，有多邊方法、隱性稅收法、非稅成本法等。
（一）多邊方法。在稅收籌劃中必須考慮所有契約方，而不是單邊方法。目前，絕大部分稅收籌劃方案只考慮一方利益，只顧及一方利益的最大化，這是非常短視的。嚴格意義上講，一個稅收籌劃方案必須能夠至少有利於一個人，而不會對任何其他人造成損害。如果以傷害對手利益為代價實現一方利益最大化，那不是科學的稅收籌劃。
（二）隱性稅收法。籌劃方案必須是稅收的綜合衡量，而不是僅僅考慮顯性稅收。綜合考慮顯性稅收和隱形稅收，才能得出正確的結論。
（三）非稅成本法。必須考慮所有商業成本，而不僅僅局限於稅收成本。實際上，稅收籌劃實現的稅後利潤的最大化，必然是在一系列約束條件下的稅後利潤的最大化。離開這些約束條件談利潤最大化問題，是錯誤的。