A. 費用抵扣發票怎麼做賬
1、企業取得費用抵扣發票，未認證抵扣進項稅額時，會計分錄為：
借：管理費用等（根據費用性質計入對應科目）
應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款等科目）
2、企業進行費用抵扣發票的認證抵扣時，會計分錄為：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
企業取得費用抵扣發票後應進行認證抵扣，發票未認證抵扣時，應當通過「應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）」科目進行核算，發票完成認證抵扣後，通過「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目進行核算。
B. 收到普通發票如何入賬
問題一：一般納稅人，收到普通發票，如何做賬？ 借：存貨 - 庫存商品
貸：現金或銀行存款
收到普票，稅金部分不能抵扣，全額入成本。
問題二：購買商品收到的增值稅普通發票怎麼做賬 普票和專票只能一般納稅人賬務處理有區別
普票不能抵稅
借：庫存商品
貸：應付賬款或銀行存款
專票可以抵扣稅借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款或銀行存款
問題三：購買原材料收到普通發票怎麼做賬 購買原材料收到普通發票的會計分錄是：
借：原材料
貸：銀行存款
因為是普通發票，所以進項稅計入成本中，只有專票才能單獨計入應交稅費-應交增值稅-進項稅
問題四：收到增值稅普通發票如何入賬 專用發票要分開貨款和稅額入賬，普通發票因為不能抵扣，就不用分開入恭了，直接做：
借：原材料/庫存商品等科目 金額是價稅合計
貸：銀行存款/應付賬款等科目
問題五：收到普通發票怎麼做賬 銷售貨物應該是開具發票，只有采購（包括采購貨物或勞務）此笑才是收到發票。銷售貨物不管是普通發票還是專用發票，都按核定的增值稅率計算收入和稅額。采購時收到發票，是專用發票的，符合認證抵扣條件，則按發票上的稅額計森慧含入應交稅費，價款計入采購成本，如果收到普通發票，則不需計算稅額，按發票上的價稅合計計入采購成本。
問題六：一般納稅人收到增值稅普通發票怎麼做賬 借：原材料
貸：應付賬款或銀行存款
不用考慮進項稅了，你的價稅合計計入原材料
做法正確。不過可以拒絕接受此普通發票要求開增值稅發票，以抵扣增值稅。能開普通發票的都可以開到增值稅發票。
問題七：一般納稅人收到普通發票怎麼做賬 一般納稅人收到普通發 票，如果屬於農產品銷售發 票：
借：原材料 （發 票總金額-發 票總金額×扣除率13%）
應交稅費―應交增值稅―進項稅額 （發 票總金額×扣除率13%）
貸：銀行存款
修訂後的《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條納稅人購進貨物或者接受應稅勞務（以下簡稱購進貨物或者應稅勞務）支付或者負擔的增值稅額，為進碧液項稅額。下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：（三）購進農產品，除取得增值稅專用發 票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發 票或者銷售發 票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=買價×扣除率
如果不屬於農產品銷售發 票（普通發 票），則：
借：原材料
貸：銀行存款
問題八：開出增值稅普通發票如何做賬? 一樣計入銷項，對購買方而言，不計入進項
問題九：國稅局代開回來的普通發票如何做賬 3%稅
借：應收賬款 405000
貸;主營業務收入 405000/1.03 =393203.88
應交稅費-應交增值稅 405000/1.03*.03 =11796.12
銀行取回扣增值稅的稅單後做賬
借：應交稅費-應交增值稅 405000/1.03*.03
貸：銀行存款 11796.12
地稅申報附加稅：城建、教育費附加、地方教育費附加
所得稅 說的可能是預繳，季度申報時再抵
問題十：收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做 專用發票要分別做成本或費用等項目和進項稅，普通發票全額做成本或費用等項目
C. 增值稅抵扣怎麼做賬
問題一：增值稅抵扣如何做會計分錄 1、收到進項：借：應交稅費―應交增值稅（進項稅）
2、開出增值稅發票：貸：應交稅費―應交增值稅（銷項稅）
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金
（銷項和進項在「應交稅費―應交增值稅」一個賬戶上，余額可能是正數或負唯冊數。月末都要將余額轉入：應交稅費―未交增值稅，月末，應交稅費―應交增值稅 科目余額應該是0）
3、如果，月末《應交稅費―應交增值稅》科目余額是正數（余額在貸方）則：
借：應交稅費―應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費―未交增值稅
4、如果，月末《應交稅費―應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄
如果月末《應交稅費―未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵；
如果月末《應交稅費―未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額；
5、交稅後：
借：應交稅費―未交增值稅―已交增值稅
貸：銀行存款
問題二：進項稅抵扣的賬務處理 1.購進
借:原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸:銀行存款或應付賬款
2.銷售:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
如果銷項大於進項，做如下分錄
3..1月末結轉未交增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅等
3.2如果進項大於銷項（有些觀晌伍點是不用做，但《注冊會計師。會計2011》標准做法是如下分錄）
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅）
4.下月交上月增值稅（如有）:
借:應交稅費-未交增值稅（等)
貸:銀行存款
5、解釋：無論是進項大於銷項，還是銷項大於進項，月末經會計處理後，應交稅費-應交增值稅二級科目余額為0，轉到應交稅費-未交增值稅二級科目中。
問題三：抵扣進項稅時如何做賬 進項稅票月底掃描認證抵扣
抵扣時：借 應交增值稅-銷項稅額
貸 應交增值稅-進項稅額
應交增值稅-未交增值稅（金額=銷項-進項）
交稅後：借 應交增值稅-未交增宴山或值稅
貸 銀行存款
問題四：增值稅專用發票抵扣聯如何做帳？ 1\抵扣聯稅局認證完之後，將認證相符的專用發票抵扣聯、認證結果通知書\認證結果清單\單獨裝訂成冊；要單獨保管,以備稅務稽查2\做帳時將增值稅專用發票記賬聯貼在憑證後面。
問題五：急啊！增值稅當月認證次月抵扣怎麼做賬？ 本月先將認證的進項稅記入：
借：原材料
應交稅金-應交增值稅（待抵扣）
貸：應付賬款
下月有了稅務局的稽核比對結果後記入：借：應交稅金-應交增值稅（進項稅）
貸：應交稅金-應交增值稅（待抵扣）
記住一定先記入（待抵扣）科目，有了信息再轉出。
問題六：企業收到增值稅發票抵扣聯怎麼記賬 抵扣聯是到稅務局認證用的，不用另外記賬。
問題七：進項稅抵扣的分錄怎麼做? 借：材料采購（原材料） 16765.2觸
應交稅費-應交增值稅-進項稅 1164。73
貸： 庫存現金 17930
問題八：小規模納稅人增值稅抵扣部分如何記賬 稅控服務費可以全額抵減的，完整會計處理過程如下：
1、企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額：
借：管理費用等科目
貸：銀行存款等科目
2、按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費――應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用等科目。
所以你接下來應該做 借：應交稅費――應交增值稅(減免稅款)820
貸：管理費-開辦費820元
問題九：一般納稅人在做賬是進項稅和銷項稅怎麼抵扣啊、具體步驟是怎樣的，具體會計分錄？ 購進， 借：原材料 借：應交稅費-增值稅-進項稅額 貸：銀行存款等 銷售， 借：銀行存款等 貸：主 營業務收入 貸：應交稅費 -增值稅-銷項稅額 月末計算應納稅額=本月銷項合計-進項合計，分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月15日前交納，分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
問題十：增值稅專用發票抵扣賬務處理 1、發票應該入賬後再認證抵扣，認證抵扣成功後不需要專門做會計處理。
2、申報成功後，將要交的增值稅額做分錄轉入未交增值稅，注意查看應交增值稅余額，一般應該為零。如發生有借方余額，說明有已經入賬但未認證抵扣的進項。如果在貸方有餘額，則一般是認證抵扣了但沒有入賬。
D. 勾選以前得發票抵稅怎麼入賬
發票聯作為原始憑證入賬
已抵扣的增值稅專用發票，發票聯作為原始憑證入賬，抵扣聯單獨裝訂保管，記賬按照業務內容及業務性質來記。借：xx資產（或xx費用），借：應交稅費--應交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款（或相關科目）。
發票是一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所逗兄開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務知褲機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工山猛襲來講，發票主要是用來報銷的。
E. 發票抵扣後怎麼做賬
1、企業收到增值稅專用發票且未進行抵扣時，會計分錄為：
借：原材料等（根據發票內容計入對應科目）
應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款等科目）
2、企業完成增值稅專用發票的抵扣時，會計分錄為：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
一般納稅人企業抵扣增值稅發票前，應當通過「應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）」科目進行核算，發票完成抵扣後，則通過「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目進行核算。
F. 收到發票只抵扣不減成本怎麼做賬
收到發票只抵扣不減成本怎麼做賬
「視為發票未到,月底先做估價入賬,在「應交稅費」科目下增設的「待抵扣進項稅額」的明細科目,該明細下月初紅字做相反的分錄沖出,再按發票做賬。」一般納稅人單位，取得可以抵扣的增值稅專用發票，發票抵扣的時候，賬務處理是，
借：庫存商品或原材料，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：應付賬款等科目。
取得可以抵扣的增值稅專用發票，需要把抵扣的進項稅額填寫在增值稅申報表附表二的相應欄次。
G. 取得普票怎麼做賬
問題一：一般納稅人，收到普通發票，如何做賬？ 借：存貨 - 庫存商品
貸：現金或銀行存款
收到普票，稅金部分不能抵扣，全額入成本。
問題二：開出增值稅普通發票如何做賬? 一樣計入銷項，對購買方而言，不計入進項
問題三：購買庫存商品開的普通發票怎麼做賬 購買庫存商品，由於發票為普通發票，故其增值稅不可抵扣，應計入庫存商品的購買成本中，會計分錄為：
借：庫存商品（買價+所含增值稅）
貸：銀行存款
庫存商品賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業外購和自製商品的實際成本增減變動及結存情況。
3、賬戶結構：借方記增加，登記已驗收入庫的商品成本；貸方記減少，登記發出庫存商品的成本；期末余額在借方，表示庫存商品的成本。
4、明細賬戶：可按產品的種類、規格設施明細賬。
問題四：收到增值稅普通發票如何入賬 專用發票要分開貨款和稅額入賬，普通發票因為不能抵扣，就不用分開入恭了，直接做：
借：原材料/庫存商品等科目 金額是價稅合計
貸：銀行存款/應付賬款等科目
問題五：一般納稅人可以接普票嗎？怎樣做賬？ 當然可以接普通發票
專票是指可以抵扣增值稅進項的發票，其有抵扣聯用於抵扣，記賬聯做為成本費用支出入賬。
普通發票與專票的區別在於沒有抵扣聯
所以取得普通發票，需將票面金額全額做為成本入賬，不能抵扣增值稅額
例如你購買辦公用品500元報銷，用的是普通發票，票面金額為500元
則做分錄如下：
借：管理費用-辦公費 500
貸：庫存現金 500
問題六：開普通發票如何做帳？ 商業企業普通發票要計算銷項稅 一般納稅人17% 小規模納稅人4% 或6%
比如開票1000元，
1.一般納稅人做如下分錄：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.17*17%=854.70
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）145.30
2.小規模納稅人4% ：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.04*4%=961.54
應交稅金-應交增值稅 38.46
你們企業主營什麼？如果主營銷售，那麼服務類發票可以記到其他業務收入。
問題七：收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做 專用發票要分別做成本或費用等項目和進項稅，普通發票全額做成本或費用等項目
問題八：我公司為一般納稅人，開具的增值稅普通發票如何做賬務處理 請問你們是什麼行業呢？
檢測費是不是屬於你們的主營項目呢？若不是的話，就直接計入到其他業務收入。
借：銀行存款等 10800
貸：主營業務收入/其他業務收入 9230.77
應交稅費-應交增值稅-銷項 1569.23
我公司為生產企業。若我公司為購貨方，收到對方開具的增值稅普通發票，顯示辦公用品金額551.54，稅額93.76，又該如何做賬務處理？
借：管理費用 551.54+93.76（因為收到的增值稅普通發票，稅金是不能抵扣的）
貸：銀行存款/應付賬款 551.54+93.76
若你再有問題，可直接追問，不需要在題目中補充！
若滿意，請採納~＾○＾~
問題九：我是一般納稅人， 請問增值稅普通發票怎樣進行賬務處理 增值稅是價外稅，銷售和成本都不能將增值稅計算在內。
收到發票：
借：相應科目
應交稅金―應交增值稅（進項）
貸：現金或銀行存款
結轉成本，
借：主營業務成本（不仿揣增值稅）
貸：相應科目
問題十：一般納稅人開具了增值稅普通發票怎麼做賬 1、你是一般納稅人公司，所以開出的發票不管是普通發票還是增值稅專用發票你入帳都是一樣：
假設含稅價是1000元 借：銀行存款 1000
貸：營業收入 854.70
應交稅金-增值稅-銷項稅額 145.3 （17%）
2、區別是（如果對方是公司）普通發票對方不能抵扣
H. 進項稅抵扣怎麼做賬
進項稅抵扣賬務處理：
取得增值稅專用發票，抵扣後，會計分錄如下：
借：管理費用、原材料等，
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 (發票認證後確認進項稅可抵扣)，
貸：銀行存款、應付賬款等。
I. 專票的抵扣怎麼做賬
一般納稅人取得專用發票的，需要根據具體的業務來確認對應的分錄，比如購進滾空庫存商品時取得的專用發票的，尚未認證時，可以先計入應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額，實際抵減時，再轉入進項稅額科目，其分錄為，
借：庫存商品，
應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額，
貸：應付賬款等。
實際認證抵猛答扣時，
借：應交稅費—應交增值稅枝備慧—進項稅額，
貸：應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額。