Ⅰ 所得稅申報表中的「營業成本」如何填列
「營業成本」:填寫會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填寫。所以,我們一般的公司企業,營業成本就是填利潤表裡面的營業成本不行了,是不包括銷售費用、管理費用和財務費用的,千萬別加總在一起。
Ⅱ 企業所得稅季度預繳稅申報表A類中的「營業成本」怎樣填寫
企業所得稅季度預繳申報表a類中的「營業成本」就是你經營成本,他不包括你的銷售費用管理費用及營業稅金及附加等,就是你的主營成本+其他業務成本數。因為這張表是預繳,填寫這個數只是參考數,在表中是不自動計算的,他只是附列數,營業收入減營業成本並不是等於利潤總額的,a類表的利潤總額是你帳上實際數,減去彌補虧損後以你的實際利潤計繳所得稅,你只要填准實際利潤。
Ⅲ 所得稅申報表中的營業收入怎麼填營業成本怎麼填成本包括期間費用嗎我都是按本年利潤的借貸方填的,正確
所得稅申報表中利潤總額與營業收入、營業成本各項目之間沒有邏輯運算關系。營業收入(=主營業務收入+其他業務收入)、營業成本(=主營業務成本+其他業務成本)按會計制度核算的數據填報。利潤總額按實際利潤額填報,即按會計制度核算的利潤總額減去以前年度虧損、不征稅收入、免稅收入後的余額填報
Ⅳ 企業所得稅A類報表裡的營業成本包括管理費用財務費用這些嗎要怎麼填
一、不包括三項費用,只是等於利潤表上的營業成本(即主營成本+其他業務成本),關鍵是收入額、利潤額、所得稅額不要填錯即可。
只需填營業成本不包括其他費用。第3行「營業成本」:填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
二、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》填報說明 :
第2行「營業成本」項目,填報納稅人經營主要業務和其他業務發生的實際成本總額。本項目應根據「主營業務成本」和「其他業務成本」科目的發生額分析填列。
一般企業通過附表二《成本費用明細表》計算填列;
金融企業通過附表二《金融企業成本費用明細表》計算填列;
事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織應按填報附表一《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》和附表二
三、《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表》填報。
第5行「管理費用」:填報納稅人為組織和管理生產經營發生的管理費用。本項目應根據「管理費用」科目的發生額分析填列。
第6行「財務費用」:填報納稅人為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用。本項目應根據「財務費用」科目的發生額分析填列。
(4)報稅的成本怎麼填擴展閱讀:
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定,企業所得稅稅率是33%,另有兩檔優惠稅率,全年應納稅所得額3-10萬元的,稅率為27%,應納稅所得額3萬元以下的,稅率為18%;特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。
外資企業所得稅稅率為30%,另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%,內資企業和外資企業一致,國家需要重點扶持的高新技術企業為15%,小型微利企業為20%,非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定,2008年新的<中華人民共和國所得稅法>;規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的,應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得,以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得,繳納企業所得稅。
Ⅳ 企業所得稅季度預繳稅申報表A類中的「營業成本」怎樣填寫
營業成本=主營業務成本+其他業務成本,不包括營業外支出,期間費用
Ⅵ 企業所得稅季度預繳納稅申報表中營業成本怎麼填
你好
營業成本=主營業務成本+其他業務成本,不包括營業外支出,期間費用
Ⅶ 會計問題,企業季度所得稅申報表中的收入和成本怎麼填收入是主營業務收入,其他業務收入,營業外收入之
3、6、9、12月末是要填報所得稅a類報表
這個根據你利潤表填寫(十分簡單)這個允許0申報的!
5月份沒收入,申報時專管員讓交了500的增值稅,那是因為專管員不允許你0申報,等有銷售再從中減去
6月份也沒業務,幫別人開了張發票20000,那就成為你公司銷售收入,沒有庫存那就成為虛開增值稅發票後果很嚴重的,你一定要去搞張收購發票入帳。
所得稅申報表都是根據利潤表期末數填寫的,期末數是負數那應納稅所得額就是0。
3月所得稅=3月利潤表期末數
6月所得稅=6月利潤表期末數—3月利潤表期末數
9月所得稅=9月利潤表期末數—6月利潤表期末數
12月所得稅=12月利潤表期末數—9月利潤表期末數
Ⅷ 所得稅申報表營業成本填什麼數據
根據《國家稅務總局關於企業所得稅年度匯算清繳有關事項的公告》(國家稅務總局公告2021年第34號),附件1:
《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》部分表單及填報說明(2021年修訂),A100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》填報說明,2.第2行「營業成本」:
填報納稅人主要經營業務和其他經營業務發生的成本總額。
本行根據「主營業務成本」和「其他業務成本」的數額填報。
一般企業納稅人根據《一般企業成本支出明細表》(A102010)填報;
金融企業納稅人根據《金融企業支出明細表》(A102020)填報;
事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人,根據《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)填報。
Ⅸ 企業所得稅季度預繳納稅申報表(A類)營業收入、營業成本、利潤總額怎麼填
企業所得稅季度預繳納稅申報表,營業收入,營業成本,利潤總額,直接從利潤表中提取數,利潤總額不是營業收入-營業成本的數。
Ⅹ 請問企業所得稅申報欄裡面的,收入、成本、利潤怎麼填
第2行營業收入:主營業務收入 +其他業務收入+營業外收入
第3行營業成本:主營業務成本+其他業務成本+期間費用+營業外支出
季度報表當期的是當季的數字,本年累計是全年的累計。