❶ 小规模纳税人开劳务发票税率是多少
小规模纳税人开劳务发票税率适用征收率为3%，当前由于疫情期间减按1%征收。
增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 执行期限：2021年12月31日止。
❷ 纳税人提供人力资源外包服务，应按照什么税目缴纳增值税
纳税人提供人力资源外包服务，应按照经纪代理服务缴纳增值税。
经纪代理服务中的人力资源服务外包销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。
一般纳税人以取得的全部价款和价外费扣除受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金为销售额，适用税率为6%。也可以以取得的全部价款和价外费扣除受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险，适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5、国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
税率的调整，由国务院决定。
❸ 人力资源公司交哪些税率
人力资源外包服务无论是一般纳税人还是小规模纳税人，都按照差额征税（不存在选择）；一般纳税人可以选择简易计税方法，征收率为5％；小规模纳税人按3％征收率征税。差额部分可以开专用发票，扣除部分只能开普通发票。
劳务派遣服务：一般纳税人按一般计税方法计税的，可以抵扣并开具专用发票；一般纳税人和小规模纳税人可以选择按差额征税，但征收率是5％；小规模纳税人全额缴税的征收率3％。选择差额纳税的，差额部分可以开专用发票，扣除部分只能开普通发票。
纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
(3)人力资源外包小规模开票税率多少扩展阅读
一般纳税人提供人力资源外包服务，可以先择简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
从文件中规定中，我们可以确认甲公司为其客户代理缴纳的工资、社保保险、公积金，合计500万，不能确认为甲公司的销售额，属于代收代付的情形，因此其本身并不是销售额的组成部分，而劳务派遣，其描述为从收到的全部价款和价外费用发"扣除"的项目，既然是"扣除"，那么其内行是，本身就是销售的组成部分，只不过是政策允许扣除，这与人力资源外包服务的概念有本质的区别。
值税起征点幅度如下：
按期纳税的，为月销售额5000元～20000元（含本数）。
按次纳税的，为每次（日）销售额300元～500元（含本数）。
个人所得税法规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。
❹ 小规模纳税人开劳务发票税率是多少
小规模纳税人开劳务发票税率是1%。
劳务发票指服务业统一发票务的应税项目一栏写明的是“提供劳动”。个人到税务机关开具劳务发票，是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票，凭发票就可到支付单位领取报酬。而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。支付给个人的劳务，因为没有发票所以由税务部门代开劳务发票，实际就视同个人为一个可以营业提供劳务的独立体，因为这个独立体不是公司或个体户，所以需要代开发票。
开具劳务发票时应携带以下资料：
1、劳务发票开具申请单；
2、税务登记证副本及经办人身份证；
3、临时工的身份证复印件；
4、支付工资清单。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：
进项税额=买价*扣除率
（四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。
❺ 小规模开发票税率是多少
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
❻ 小规模发票税率是多少
小规模纳税人的发票税率基本上按3%征收，对于某些特定的企业按3%至6%这四个比例来征收。小规模纳税人标准为年销售额在五百万元以下纳税人需征税，而每月销售额在15万元，季销售额在45万元以下免征增值税。纳税是每个公民应尽的义务，税收是为广大人民的利益服务，用于改善城乡居民的生活，可以说是“取之于民，用之于民”。
第一：自来水、小微型发电水力公司所生产的电力、以及个别建材、生物产品将按照6%的税率收取。
第二：由中外合资一起共同协作挖掘、采取的原油、天然气则、原材料等产品则按照5%的税率征收。
第三：对于寄存、销售、典当或拍卖的商品、以及出售旧货等产品会按4%的税率来征收。
第四：除以上这些特定企业外，其它从事小规模销售企业的纳税人则按3%的税率来征收。
具体来说，小规模纳税所开具或者申请代开的发票，除特定的企业之外，都按照统一标准发票税率为3%来征收。如今国家为了扶持小微企业以及支持企业的科技创新和发展，将加大税收优惠政策并延长优惠时限，湖北省内执行免征收增值税的优惠政策；除湖北省以外的其它省份，小规模纳税人的征税由原来的3%减至1% ，这项优惠政策将延长至2023年12月31日。
《增值税条例》第十一条规定： 小规模纳税人的应纳税额，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。《增值税条例》第十二条规定：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修复修配劳务以及进口货物的小规模纳税人，一般是按照3%征收率计算缴纳增值税，国务院另有规定的除外。
❼ 人力资源公司转包给别的公司,税率
人力资源外包服务无论是一般纳税人还是小规模纳税人，都按照差额征税（不存在选择）；一般纳税人可以选择简易计税方法，征收率为5％；小规模纳税人按3％征收率征税。差额部分可以开专用发票，扣除部分只能开普通发票。
劳务派遣服务：一般纳税人按一般计税方法计税的，可以抵扣并开具专用发票；一般纳税人和小规模纳税人可以选择按差额征税，但征收率是5％；小规模纳税人全额缴税的征收率3％。选择差额纳税的，差额部分可以开专用发票，扣除部分只能开普通发票。
纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
❽ 劳务派遣公司，小规模及一般纳税人开票税率是多少
一般纳税人如果采用一般计税方式的，按照6%开具发票，也可以选择采用差额计税，通过差额征税开票系统开具专用发票。小规模纳税人采用简易计税方式的，按照3%的征收率开具发票，也可以采取差额计税方式，通过差额征税开票系统开具发票。上述差额征税系统按照5%的征收率计算缴纳增值税。