Ⅰ 怎样做好财务监督工作
1、心中永远只有领导。财务人员是领导的心腹。在财务人员心中，领导就是一切。永远记住：财务人员不一定要你水平多高，好学就行，关键在于你对领导的忠心，做到这一点，你就是一个可造之材；做到这一点，领导才会把财务监督的任务交给你。这是前提。 2、财务监督的第二点是监督谁对领导忠不忠心。财务是最能看出单位员工忠诚与否的。领导最希望财务上多一双眼睛。要谈监督，这是最起码的监督。 3、财务监督的第三点是监督财务制度的执行。制度是一个企业的根本，所谓铁打的营盘，流水的兵，关键在于制度的完善和强有力的执行。财务人员专业方面两项基本任务，一是财务制度的完善，二是监督财务制度的执行。 4、财务监督的第四点是确保资产的安全。这里包括货币资金、应收款项、存货、固定资产等。现金是否定期盘点，银行存款是否及时对账，应收账款是否及时对账和清收，存货是否定期盘点，库存数量、质量是否合理，固定资产占用是否合理、有效，是否定期盘点，等等，都是财务人员应该考虑的事情。无数的事例证明，凡属财务上出漏洞的都是因为资产管理混乱造成的。搞好资产管理，是财务人员看家的最基本的职责。 5、财务监督的第五点是严格控制成本和费用。俗话说，搞业务的是耙子，搞财务的是篓子。钱留得住留不住关键是你这个篓子严不严密。谁在采购上搞点名堂，在花费上搞点名堂，合格的财务人员应该心如明镜。 6、财务监督的第六点是监督业务运营。业务是企业生存的根本，任何一个企业要得以发展，业务永远是第一位的。财务人员首先一定要摆正自己的位置，我们的工作就是为公司业务服务的。业务目标是否合理，销售价格是否科学，激励措施是否有效，赊销政策是否合理，资金回笼是否及时，考评制度是否完善，等等，财务人员都要不折不扣的监督执行。
Ⅱ 如何监督物业公司的财务开支
财务系统的设置按XX项目具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。
一、管理方案
财务系统的设置按XX项目具体情况划分核算单元,每个核算单元为一个成本中心,由各成本中心,由各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。
二、管理原则
严格监管各管理单元,主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资采购的监督控制,确保各项费用能控制在预算之内。
三、财务会计制度
总体遵循《中华人民共和国会计法》、国家有关的税收规定、物业管理有关规定、《房地产开发企业会计制度》及《物业管理企业会计核算补充规定》等法规或条例执行。
四、财产管理制度
(1) 财产管理包括财产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
(2) 财产实行分级管理。所有财产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设备类物资由工程部管理,及各使用部门保管;其他物资由办公室管理,(房地产E网:)及各使用部门保管。
(3) 财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消耗性物品。
(4) 所有固定资产和非消耗性物品按使用部门设卡登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人设卡登记。
(5) 各种物资应设仓库保管,各仓库应分品种、规格和型号设账记录各种物品的收、发、存情况,并按月向管理处主任、主管部门和财务部报送月报表。
(6) 各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排维修。
(7) 固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门。损坏严重时,必须报告管理处主任。属责任事故者,对当事人予以严肃处理。
(8) 低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理交旧领新。属人为损坏者(包括需维修的)。由责任者进行赔偿。
(9) 固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经仓管主管部门鉴定并经总物业经理批准后废发。由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需报财务部备案。
(10)固定资产的折旧年限按国家的规定每一固定资产预计残值率10%,确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的,不补提折旧。
(11)各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的,按使用时间摊销。
(12)购置各种物品必须办理进仓验收手续;领用各种物品,必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。情况严重的,应报告总物业经理。
(13)各部门所有的收支结算一律通过财务部办理。
(14)库存现金必须严格执行国家关于现金管理的有关规定。当日发生的收入一律送入银行,一般不得坐支。每日结出余额,每周填制现金收支报表,做到账款相符。发现现金短缺或溢余,应立即向财务经理报告,并查明原因。重大事故应立即报告总物业经理。
(15)银行存款的收支应每天结出余额并每周填制银行存款报表。月结时,应取得银行对账单,填制银行存款调节表。
(16)对外签订的各种合同,均应送财务部,由财务部监督和配合合同的执行。
(17)银行的结算凭证、发票、有价证券等统一由财务部管理。
五、物资管理制度
(1) 物资分类:
i)固定资产:单位价值在1000元以上(含1000元),使用时间在1年以上(含1年)。
ii) 低值易耗品:单位价值在100元以上-1000元以下,使用时间不足1年或超过1年的物品。
iii)办公用品:办公用消耗性物品。
iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。
(2) 物资采购(工程)申请审批程序
A 所有采购须先由各所在物业管理处填写"采购单/工程承包确认单",由物业管理处主任签批后报物业管理公司审批:
a) 总额在500元以上、1000元以下者,采购部门须提供1-2份报价单,由物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;
b) 总额在1000元至10000元以下者,采购部门须提供不少于2份的报价单;由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;
c) 总额在人民币1万元至2万元以下者,采购部门提供3份报价单,由所在物业管理处主任审批后报物业管理公司审批;
d) 总额在人民币2万元至5万元以下者,采购部门提供4份以上报价单,由所在物业管理处主任审批,报物业管理公司审批;
e) 总额在人民币5万元至10万元及以上者,采购部门须提供5份以上的报价单,由所在物业管理处主任初审,报物业公司审批。
B."采购单/工程承包确认单"一式五联,分别为:-
第一联(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供应商留存
第二联(红色)- - - - - - - - - - - - 所在物业管理处经理留存
第三联(绿色)- - - - - - - - - - - - 物业管理部会计处留存
第四联(黄色)- - - - - - - - - - - - 采购人员在申请付款时作附件给会计部
第五联(蓝色)- - - - - - - - -- - - 存档于物业管理公司
C.所有采购及工程项目对外须签定正式合同,备合同原件或复印伯睛份给会计存档;
D.所有采购及工程项目完成并经有关部门验收合格后,会计部门才能予以付款。
E.对办公用品及其它低值易耗的物品及维修材料等的收、发各物业管理处须指定专人进行登记。
(3) 物资的领用、使用、保管制度
a) 专人使用之固定资产及及低值易耗品,由使用人办理领用登记手续,并负有保管责任;公司及部门共用物品,必须指定专人保管,保管人履行领用手续并负有保管责任。员工离职或调离必须办理物品交接手续。
b) 日常物品的出入库须填写出入库单。仓库管理人员在物品领用时必须凭有关人员的签名的领料单办理出库手续。
c) 各部门领用物品须填写领料单,由部门主管及有关部门人员签名后方可到仓库办理领用手续。
d) 各部门领用之物品,须建立部门领用物品使用登记薄,包括领用时间、领用人、领用数量及用途。
e) 仓管人员应及时将出入库单送至财务以便入账。财务应定期汇同仓管员对库存物资进行盘点。并对物资的采购、消耗、使用情况汇总分析,形成分析报告。
六、成本控制
(1) 严格按预算对各单元进行控制;
(2) 严格按规定审查各种财产物资的申购程序及合同报价等;
(3) 员工借款必须严格执行审批制度。借款人先填写借款申请单,经部门主管、财务主管及管理处主任审批后,由财务部办理借款。所有借款除零星采购可使用现金外,均采用支票或汇票结算。现金借款不得超过RMB1000元,申请人必须还清旧款方可申请新的借款。
(4) 有关部门费用报销规定
a)管理处必须严格遵守有关审批程序,凡需购买之物品,要先填写"采购/工程承包确认单",由管理处管理处主任签名,呈物业管理公司审批后方可履行采购。所有"采购/工程承包确认单"由各部门填写所购物品清单交管理处出纳,由出纳统一填写并编号。要求所填内容、金额必须齐全。
b)所有报销须取得正式的发票、单据,并有经办人的签名(全名);
-市内交通费:外出办事非紧急情况不得搭乘的士,特殊情况除外,但事先须征得管理处管理处主任同意。报销时,报销人必须在的士车票背面注明XX年XX月XX日,由XX地方到XX地方办理XX事情,并签名(全名)。
-办公用品:各部门若需购买办公用品,每月初须填写"办公用品申请单"交由行政文员汇总后统一申请,并按规定程序填写"采购/工程承包确认单"经管理处主任签名呈物业管理公司审批后方可履行购买。临时急需要的零星办公用品必须填写"零星物品申购单"(附后)向管理处主任申请,经同意后由行政文员临时购买。其他人员不得随意购买办公用品,否则不予报销。任何人不得擅自购买任何收据,如有需要应到物业管理部会计处领取。
-工程部使用的工具用具及维修用品必须按月预算,统一申请并按本规定之"一"项的要求操作。临时急用之维修用品须填写"零星物品申购单"向物业管理公司申请,经同意后,方可购买,并及时将该笔报销单据传真至物业管理公司按规定程序审批。
-通讯费用:
① 管理处管理处主任之手机费用按500元/月标准报销,超过部分自理,如实际费用不足报销标准,按实际发生数据实报销。但不再报销CALL机台费。
② 管理处主管及以上级员工按规定每月凭据报销CALL机台费(数字机)。
③ 其余员工CALL机台费一律不得报销,特殊情况需报销CALL机台费者须由管理处管理处主任单独书面申请,须详细说明被申请报销人员报销该费用之必要性,经物业管理公司审批后从审批当月开始按审批标准执行。
④ 报销人取得通讯费报销单据后应及时按月报销,下列情况不予报销:
●所取得之原始凭据之客户名称与报销人不相符者,不予报销;
●用其他月份之原始凭据代替当月凭证报销者,或擅自修改原始凭证者,不予报销;
⑤ 所有购买之办公用品及维修用品报销时须附清单于发票后,否则不予报销。
Ⅲ 财务如何对费用进行控制
做好财务预算。确定哪些费用是合理的，根据生成销售状况预计费用，指定费用标准，建立考评机制融入费用指标，监督执行费用执行情况。
Ⅳ 财务监督的内容有哪些
财务监督的内容：预算编制监督
预算编制监督的主要内容包括：1、公共组织预算编制是否符合国家有关方针、政策和财务制度的规定，是否符合上级下达的行政事业计划和工作任务要求。2、收入预算是否积极可靠。3、支出预算是否贯彻了保证重点，兼顾一般，预算内外资金结合使用，统筹安排的原则，有无宽打窄用，留有缺口现象，是否贯彻了勤俭节约的方针;4、计算依据是否可靠，数量指标是否合理准确，定额是否先进，收支是否平衡，内容是否完整，说明是否清楚，以及财政资金是否按规定的程序报批，等等。
财务监督的内容：预算执行监督
预算执行监督的内容主要包括：1、预算执行的进度是否按计划进行，收支预算进度与公共组织的行政事业计划和工作任务是否相适应。2、在公共组织预算执行过程中，该征取的收入是否按预算规定及时足额征取，征收的标准、范围和程序是否符合国家法律、法规及有关规章的规定，有无乱收费、乱摊派情况;支出预算是否得到确实执行，有无乱支滥用情况，专款是否专用，有无各项资金相互挪用情况;有无违反预算执行规定，该收不收，该支不支情况;增收节支或减收增支的数额是否合理，预算执行过程中发现的追加追减事项，是否符合国家有关规定。3、预算执行情况是否按规定进行分析，对发现的问题，是否及时进行处理。
财务监督的内容：决算监督
决算是指按照法定程序编制的、用以反映预算执行结果的会计报告。它反映着预算收支计划的最终执行结果，是公共组织经济活动在财务上的集中体现。在决算监督中，应分析、监督公共组织决算报告提供的各项数据是否真实可靠，是否完整准确，各项收支是否按规定列报，有无弄虚作假，虚报、瞒报、漏报现象，数据计算有无差错，该上报的年终结余是否缴清，决算报告是否及时报送主管部门和财政部门审核。
财务监督的内容：收入监督
公共组织财务收入名目繁多，种类复杂，性质各异，既有预算资金收入，又有预算外资金收入，监督的内容较多，主要包括：1、公共组织各项收入计划是否完成，该收取的是否按照有关规章、标准、计划收取，有无多收、乱收、错收、漏收等情况，超收或减收的原因何在;2、收费的标准和范围是否符合国家有关规定，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准，有无乱收费、乱摊派、乱集资等问题;3、利用技术、设备条件对外服务的收入或费用是否进行扣除，是否进行成本核算;4、应缴财政预算和财政专户的各项收入和附属企业利润是否及时、足额上缴，有无截留、坐支、挪用、拖欠等问题;5、是否按国家规定划清了各项收入的界限，对各项收入是否按规定进行管理和核算;6、各项应纳入单位预算的收入是否都纳入了预算，有无帐外帐，是否存在私设“小金库”、“小钱柜”等问题。
财务监督的内容：支出情况监督
公共组织支出是各公共组织为社会提供公共产品，完成工作任务，履行自身职责的必要保障。公共组织支出的名目繁多，种类复杂，既有消耗性支出，又有转移性支出，既包括公共组织自身消费，又包括投资支出、社会保障支出、债务本息支出以及财政补贴等。加强支出情况监督，是保证财政资金安全合理有效使用，防止贪污浪费等不良现象发生的重要手段。支出情况监督主要包括：1、各项支出预算是否符合国家有关方针、政策和财务制度的规定，支出预算是否得到确实执行，超支或减支的原因何在;2、费用支出的结构变化是否合理，是否有助于各公共组织履行职责;3、是否按国家法律、法规及财务制度规定的范围和标准办理各项开支，有无乱支滥用，擅自扩大开支范围，提高开支标准的现象，有无铺张浪费，任意挥霍国家资产，损公肥私，假公济私等问题;4、是否按国家规定划清了各项支出的界限，专项经费是否按计划专款专用，有无相互挤占挪用的情况;5、购置各种商品是否按规定进行，有无弄虚作假，违章购买的现象。
Ⅳ 事业单位财务监督内容是什么
根据《会计法》和其他有关会计法规的规定，会计人员进行会计监督的对象和内容是本单位的经济活动。具体内容包括：(1)对会计凭证、会计账簿和会计报表等会计资料的进行监督，以保证会计资料的真实、准确、完整、合法;(2)对国家预算资金的监督。事业单位包括全额预算单位和差额预算单位。对全额预算单位，主要是对预算资金拨入、现金、 专项资金、周转金定额进行监督;对差额预算单位，除了监督上述内容外，还应对预算外资金的收入和支出进行监督。(3)财产物资的监督主要包括对固定资产的购置、使用、调出.对各种材料的采 购、保管和使用的监督。以保证财产、资金的安全完整与合理使用;(4)对人员经费、公务费、业务费和其它费用开支的监督(5)对事业单位经济效益的监督，通过对影啊经济效益的 因素进行分析、评价，为事业单位提供有关经费定额执行青况和预期经济目标实际情况的信息，促进事业单位改善管理。对各种财产和资金进行监督，(6)对财务收支的合法性进行监督，以保证财务收支符合财务制度的规定;(7)对企业化管理的事业单位的经济合同、经济计划及其他重要经营管理活动进行监督，以保证经济管理活动的科学、合理;(5)对对企业化管理的事业单位的成本费用进行监督，以保证用尽可能少的投入，获得尽可能多的产出;(6)对对企业化管理的事业单位的利润的实现与分配进行监督，以保证按时上交税金和进行利润分配，等等。
Ⅵ 财务部有监督报销费用合理性这一职责吗
有啊，会计的职能就是核算和监督，当然有监督费用报销合理性的职责了。
Ⅶ 财务监管的职责是什么
财务监管工作职责
岗位职责：
1、全面负责财务部门日常管理工作；
2、制定公司各项财务规章制度，并监督执行；
3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；
4、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；
5、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；
6、组织财会人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记；
7、组织实施公司财务审计和会计稽核工作；
8、加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度，正确合理调度资金，保证日常合理开支需要的正常供给；
9、负责公司进出口账务管理。