㈠ 给客户买的机票属于什么会计科目
客户买的机票属“业务招待费”二级会计科目，一级科目是“管理费用”。
会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。
在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下：
（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；
（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；
（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；
（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
㈡ 机票要计入什么科目
公司领导、办公人员出差，计入管理费用-办公费，销售人员出差，计入营业费用-差旅费，生产管理人员出差，计入制造费用-差旅费
会计处理：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费 （营业费用、制造费用）
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费（营业费用、制造费用）
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
借：管理费用－差旅费（营业费用、制造费用）
贷：其他应收款－**人
4、补款时
借：管理费用－差旅费（营业费用、制造费用）
贷：现金
其他应收款 -**人
㈢ 公司为客户购买机票费用应计入哪个会计科目
公司为客户购买机票，费用应计入管理费用-业务招待费会计科目。
借：管理费用-业务招待费
贷：现金
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的。
或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
(3)飞机票应该归到哪个费用里面扩展阅读：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。
贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
费用处理方式：
1、直接支付费用
属于直接支付费用的主要业务有招待费、审计费、诉讼费等。
2、转账摊销费用
属于转账摊销费用的项目有折旧费、低值易耗品摊销费、无形资产摊销费、提取坏账准备等。
3、预付待摊费用
预付待摊费用主要是指固定资产修理费用。
4、预提应付费用
预提应付费用是指采用预提方法核算应由本期负担，而在以后各期支付的费用。如企业选择预提方法核算固定资产大修理费、企业计提的职工教育经费等。
㈣ 飞机票包含什么费用
机票价格由两部分组成：票价、税金（税金含机场建设费、燃油附加费）。
成人票价：国内线票价=票价+税，实行明折明扣；国际线票价=销售票价+税。
儿童票价：年龄为2周岁以上12周岁以下的搭乘飞机可购儿童票，国内线票价=成人全票价的50%+税（免收机场建设费，燃油附加费免50%）；国际线票价=成人销售票价的75％+税（免收机场建设费），占座位。
婴儿票价：年龄未满2周岁的搭乘飞机可购婴儿票，国内线票价=成人全票价的10%+税（免收机场建设费、燃油附加费）；国际线票价=成人票面价的10％+税（免收机场建设费），不单独占一座位。
㈤ 火车票和飞机票应记入什么会计科目呢
1、火车和飞机都是企业管理者和员工出差办事、探亲旅游、业务招待等主要乘坐的交通方式，火车票和飞机票也成为乘坐这些交通工具最有利的证据，同时在会计上也可以作为报销的一种凭证，税务部门也是认可这些票据，可以作为会计做账的一种直接依据；
2、根据用途不一样，火车票和飞机票计入的科目也不一样，主要有以下几种情况：
（1）管理人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入管理费用——差旅费科目，销售人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入销售费用——差旅费科目，生产车间人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入制造费用——差旅费科目；
（2）管理人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入管理费用——福利费科目，销售人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入销售费用——福利费科目，生产车间人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入制造费用——福利费科目；
（3）管理人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入管理费用——业务招待费科目，销售人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入销售费用——业务招待科目，生产车间人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入制造费用——业务招待科目；
㈥ 飞机票都要加什么费用
飞机票要加的包括燃油附加费、机场建设费、保险费、税金。 一、燃油附加费 航运公司和班轮公会收取的反映燃料价格变化的附加费。该费用以每运输吨多少金额或者以运费的百分比来表示。 二、机场建设费 自2004年9月1日起，旅客在中国境内机场乘坐国内、地区和国际航班，由原在机场办理机场建设费缴纳手续，改为在购买机票时一并缴纳。 凡是从中国境内机场乘机旅行的旅客，均需缴纳机场建设费包括持免票、折扣票（如ID、AD票）和乘坐商业包机的旅客。但对下列人员除外： 1、乘坐国际及香港、澳门地区航班出境的持外交护照的旅客； 2、年龄在12周岁（不含）以下的儿童。 三、保险费 保险责任是被保险乘客在登机、飞机滑行、飞行、着陆过程中，即在保险期限内因飞机意外事故遭到人身伤害导致身故或残疾时，由保险公司按照保险条款所载明的保险金额给付身故保险金，或按身体残疾所对应的给付比例给付残疾保险金。 四、税金 税金以出票当天为准，燃油费由承运航空公司征收，具体金额根据航线而定。
㈦ 机票报销是什么会计科目
分三种情况：
1、公司领导、办公人员出差，属于管理费用-办公费。
2、销售人员出差，属于营业费用-差旅费。
3、生产管理人员出差，属于制造费用-差旅费。
具体做在哪个会计分录需要根据出差人员的性质，明确机票费用发生的主体，发生的原因，做入相应的会计科目下。
(7)飞机票应该归到哪个费用里面扩展阅读
报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
报销原则：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。
参考资料来源：网络-差旅费
㈧ 请教，飞机票可以纳入管理费用－差旅费吗
不可以
如果是销售人员的飞机票,你得入销售费用-差旅费 行政管理人员出差发生的飞机票，是可以纳入管理费用－差旅费的。
㈨ 机票，火车票，住宿属于什么费用
机票、火车票、住宿费用都属于差旅费，也就是出差产生的费用，这个在单位上是能够报销的，当然要提供正规的发票。
㈩ 买机票的费用怎么做帐
机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。
1、员工出差机票的会计专财务处理
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
2、客户机票报销的会计财务处理
借：管理费用——业务招待费
贷：银行存款（库存现金）
(10)飞机票应该归到哪个费用里面扩展阅读：
1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。