Ⅰ 采购借支完毕再冲账 出纳帐如何做
采购借支时：借：其他应收款-借款 1000
贷：现金 1000
如果你公司不使用计划成本法，那么购回材料时：
借：库存商品 500
贷：其他应收款-借款 500
采购退回现金时：
借：现金 500
贷：其他应收款-借款 500
现金日记账只记与现金科目有关的经济活动，以上业务中，采购借款，日记账贷方计1000，还现金500时记在借方就可以了。
Ⅱ 员工预支工资出纳应该怎么记账啊入哪个科目里
分两种
1、职工在职，这属于借款的性质，只不过借款金额不大于应付工资额，用借条，计入“其他应收款”科目，实际发工资时收回。
2、职工离职，由于工资发放时间未到，该职工属于提前支取性质，用支款单，由会计签署，计入“应付工资（或应付职工薪酬）”科目，实际发工资时不再列名。
Ⅲ 员工提前借支两次差旅费,回来报销后应退回多余的钱出纳怎么记日记账和冲销
题主，对于出纳来说，如果员工借差旅费和退回剩余差旅费是以现金形式，登记现金日记账为:
借支差旅费两次，分别在摘要栏登记员工XXX借差旅费，在贷方和余额栏登记金额。
退回剩余差旅费，分别在摘要栏登记员工XXX退回差旅费，在借方和余额栏登记金额。
Ⅳ 员工提前预支工资如何记账
员工提前预支工资3个月, 借：其他应收款－－**个人贷：库存现金 发工资扣回 借：应付职工薪酬－－应付工资 贷：其他应收款－－－**个人（分三个月）
Ⅳ 出纳冲账时在费用单上怎么做
举个例子来给你说明，可能你会更清楚一些：1、比如借款500元。当时没记账，但是现金已经少了500元。现在拿回来的发票假设为400元
首先先把他的票票整理好，填写费用报销单，然后按正常的程序，做为报销400借：管理费用或其它科目400，贷：库存现金400。这400元不用再支付给报销的人，并且还有差额500-400，要叫他还回来，，然后把借款单退回给借款人（因为你没有走账，还款，还单，这两笔均不用登记）2、借款500，报销费用550也是先整理据，填写费用报销单。和前面的一样，就是账务不同借：管理费用或其它科目550
贷：库存现金550。这样的话你付现金时就直接再付给他50（550-500），然后把借款单还给他就可以（此笔不走账）
Ⅵ 会计中预支差旅费的会计分录
1、预支现金时
借：其他应收款-个人法定全名。
贷：库存现金。
2、报销时
借：管理费用等。
贷：其他应收款。
(6)提前预支费用后期出纳怎么冲账扩展阅读：
差旅费报销规则
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费借支规定
1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
Ⅶ 预支费用报销的时候要怎么做账
你们单位是否设有专职会计记帐岗位，如果有，报销的单据应该是记帐会计做转帐分录，
借:管理费用，
贷:其他应收款;
如果没有或者记帐会计不做分录，可以出纳员开收据将原预借金额全部收回，
借:现金
贷:其他应收款，
再以报销单据为附件作分录。
借:管理费用，
贷:现金。
以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算：
如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
相关行为形成，资金已经借出
借：其他应收款-**人
贷：库存现金
报销时，资金全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
如果还未花完，并且有剩余资金
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款-**人
以差旅费报销为例：
李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。
差旅费用预支的时候：
借：其他应收款——李明5000
贷：库存现金5000
回来报销时：
（1）钱刚好够花
如果那5000块全部用完，则账务处理为：
借：管理费用——差旅费5000
贷：其他应收款——某某人5000
（2）如果李明没用完钱，比如还剩300块，则账务处理为：
借：库存现金300
管理费用——差旅费4700
贷：其他应收款——某某人5000
（3）如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为：
借：管理费用——差旅费5300
贷：其他应收款——某某人5000
库存现金300
Ⅷ 老总提前把钱给了别人,然后又从账上拿钱,那我作为出纳如何走账啊
视老总给那个的人是否需要公司报销的，如果是，让那人把发票拿过来报销，然后把钱给老总作账就可以了，一般走费用的多，借：费用类（如管理费用）贷：现金 你这种情况，做其他应付款-个人，然后再冲账就行了。
Ⅸ 出纳人员，员工预支了10000元，回来报销怎么做账啊多的钱需要填什么单子啊
预支员工借款时：
借：其他应收款-某某员工10000
贷：库存现金或银行存款 10000
员工回来报销时：
凭合规发票由会计做凭证，出纳来记现金账
借：管理费用或其他相关科目
贷：其他应收款-某某员工
如果报销的费用不足10000元，余款返现
借：库存现金
贷：其他应收款
4.如果经审核费用超10000.补付现金
借：费用科目
贷：库存现金
（3-4可在同一分录中显示更明晰一些）
员工冲账后要给经办人出张收据，写明报销额返现额。
Ⅹ 你好，已填了暂支单，当来冲账时实际费用大于预支费用时，出纳该怎么在现金日记账里面体现，急急！！
现金日记帐应体现为：贷记现金---实际费用与预支费用的差额。具体会计分录：借：管理费用（或营业费用） 贷：其他应收款---暂支款 贷：现金---实际费用与预支费用的差额。