① 小企业会计准则下年底暂估成本票后期未拿到如何调账
因为暂估未取得发票，相当于本年的成本费用虚增了。因此灶备兄要调减隐袭暂估那年的成本费用。
在当年调的，冲滚扰减当年的成本费用。
跨年了的，计入以前年度损益调整，再冲减未分配利润，汇算清缴的时候，记得调增应纳所得额。
② 公司没成本票怎么处理
一、正面回答
可以通过其他成本费用进行抵扣，但是这必须是企业了解其所有的税务情况，才能采取的办法。具体通过补开发票；降低企业税负；寻找一些有税收优惠政策的园区。
二、具体分析
企业如果是真实发生的业务，却没有取得相应的成本发票，这时候可以要求对方补开发票的，还有就是企业养成发生业务往来时索要发票的习惯。可以通过自然人代开的方式来解决，凭借业务合同和自然人身份证到能代开的税务机关或者税务代征点代开需要的发票。
排除企业自身原因造成企业无法及时取得成本发票的时候，有些企业本就是利润较高的企业，成本发票不管怎么都欠缺，这时候企业账面利润高，企业可以通过一定方法来降低企业税负，比如将企业的利润以借款的形式借出去，或者将企业的利润分包出去，进行投资理财这些，也能在一定程度上降低企业的税负问题。
除此外企业还可以寻找一些有税收优惠政策的园区，有些在产业扶持园区注册的个人独资企业是可以核定征收的，不同园区的征收方式不同，一些园区时定额核定，一些园区时定率核定，不管采取的那种方式，对于企业来说税率都极低。
三、什么是成本票？
成本票是公司销售商品或者加工商品过程中所消耗的费用。主要是指直接或间接计入“生产成本”、计入“制造费用”等方面的发票和票据。
③ 暂估入库的成本发票跨年了还没收到，纳税调整时只需要把销售部分的成本调增交税
暂估入库的成本发票过年了还没收到，那就说明年底战国的时候的数据是不准的，没有相关的发票进行支撑，但是如果有签订合同的话，那就以合同的价格作为成本来计算，如果有合同的价格的话，那就以合同的价格来做，就不需要进行纳税调整处理如果真正的销售价格真正的成本发票的金额相差很大那才需要进行调整没有任何证据来支撑的那进行调整，如果真正的销售价和真正的成本比发票的金额相差很大，那才需要进行调增，如果没有任何证据来支撑的，那进一步进行调增交税
④ 公司没成本票怎么处理
法律分析：企业没有收到成本发票，应当通过“应付账款”相关二级科目核算；企业收到成本发票，应当通过“原材料”以及“应交税费”等科目核算。应付账款，是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
⑤ 公司没成本票怎么处理
公司没成本票的处理方式如下：
1、把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵，借其他应收款，贷银行存款、库存现金；
2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。
法律依据：《中华人民共和国票据法》第七十五条
本票必须记载下列事项：
（一）表明“本票”的字样；
（二）无条件支付的承诺；
（三）确定的金额；
（四）收款人名称；
（五）出票日期；
（六）出票人签章。
本票上未记载前款规定事项之一的，本票无效。
第七十六条
本票上记载付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。
本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地。
本票上未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。
票据的种类具体有哪些
1、汇票。是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；
2、本票。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；
3、支票。是由出票人签发的，委托办理支票存款的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
⑥ 企业实际发生的费用当年未取得发票怎么进行会计处理
企业实际发生的费用，当年年末未取得发票，不影响会计的账务处理旦知衫。
会计处理账务，是按照会计准则要求，猛手依据已发生的业务，据实进行账务处理，与是否取得发票无关。
未取得发票的成本费用，只是不能在企业所得税税模腔前扣除。
⑦ 12月底开票,但是成本票没有收到,如何账务处理
购入的材料发票没有收到，材料按暂估入账处理，即按采购价：
借：原材料
贷：应付账款--应付暂估账款--XX单位
等收到发票时，再将此暂估账冲红，然后按正规流程做账。暂估时不需要计提税金。
开出的销售发票按正常流程处理即可。
最好是催供应商在年底前把发票开出来，晚几天寄到你们那里没事，因为账在次月15号结的，不影响账务处理。
对于材料暂估这块，时间拖长了不好，实务中是要求次月就是将暂估冲红的，但是实际操作中往往不会这么及时，但是暂估最好不要跨年度，税务机关对此会有疑意。