Ⅰ 银行经营成本主要包括哪些成本
银行的经营成本管理内容包括:
筹资成本,是商业银行的主要成本;经营管理费用;.税费支出;补偿性支出;准备金支出;营业外支出。
拓展资料:
经营成本指企业从事主要业务活动而发生的成本。房地产开发企业成本包括:土地转让成本、商品房销售成本、配套设施销售成本、代建工程结算成本、出租产品经营成本等。如果是销售的办公费当然该记入销售成本,这些项目的总和都应该分期或者一次性进入经营成本。
工程经济中的经营成本:经营成本是项目评价中所使用的特定概念,作为项目运营期的主要现金流出,其构成和估算可采取下式表达:经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+修理费+其他费用式中,其他费用是指从制造费用、管理费用和销售费用中扣除了折旧费、摊销费、修理费、工资及福利费以后的其余部分。
经营费用:一般是指流通企业对在经营过程中发生除经营成本以外的所有费用。如销售费用、管理费用、财务费用(利息支出)等,这些费用在流通企业通常称为经营费用。
1、销售费用
销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用,包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点,售后服务网点等)的职工薪酬;
业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用。
2、管理费用
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费;
待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
3、财务费用
财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。具体项目有:利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。
Ⅱ 什么是标杆成本法
在市场 经济 不断完善和世界经济一体化深入 发展 的今天,当今 企业 为了在市场竞争中处于不败之地,越来越关注其成本的管理与控制,以追求更高额的经济利润,本文将成本标杆法与标准成本法两种成本管理方法进行比较分析,旨在为企业管理者选择成本管理方法时提供 参考 与依据。
[关键词] 标杆法标准成本法成本管理
在科技日新月异,全球一体化日益加剧的今天,企业想要在国际市场竞争中占有一席之地,如何利用其成本优势起着至关重要的作用。面对新的经营环境,传统的成本管理方式已远远不能满足企业的需求,企业开始认识到加强成本控制的紧迫性,而成本标杆法与标准成本法也就在此时孕育而生,并得到广泛的认可。成本标杆法与标准成本法都是有效进行成本管理的方法,笔者在这里拟将两者从以下四个方面进行比较。
一、定义及内涵的不同
标杆管理起源于20世纪70年代末、20世纪80年代初,其思想可以追溯到20世纪初泰勒所倡导的 科学 管理理论。同时对于企业在成本管理活动中实施标杆法可以理解为公司根据自己在市场上的定位,不断寻找和研究同行业最畅销产品的成本信息,探索其成本结构并以此为基准与本企业产品进行比较、分析、判断,从而使自身不断降低成本,提高竞争力,进入一流公司的行列。其核心是向业内外最优秀的企业学习,达到模仿创新的目的。
标准成本法又称标准成本制度或标准成本系统,是包括制定标准成本,分析和 计算 成本差异以及处理成本差异三个方面组成的完整系统。起源于美国,也是伴随着泰勒的标准化作业管理理论产生,它是通过对各项成本的细化分析,设定相应的成本标准,运用标准,与实际的对比揭示差异、衡量分析绩效,实施成本的事前、事中、事后控制,着力于改善成本,并运用产品标准成本服务于经营决策的成本管理体系。
二、成本标准制定不同
成本标杆法下,企业生产所采用的产品标准成本,是企业通过对国内外的最畅销产品的样机进行全面的分析与测试,并对其每个零部件进行分析、寻价、核价,并对整机信息进行全面比较,分别按部件种类、按材料种类、按零部件数量和零部件重量进行专项比较,分析每种样机的材料成本、毛利,最终以此为标准来确定本企业的产品材料成本。
标准成本法下的产品标准成本是依据各生产流程的操作规范,利用健全的生产、工程、技术测定(包括时间及动作研究、统计分析、工程实验等方法),对各成本中心及产品订立合理、科学的数量化标准,再将数量化标准金额化,作为成本绩效衡量与标准产品成本计算的基础。它是经过认真的调查、分析和技术测定制定的,在正常的生产经营,合理的工作效率和生产能力下可以达到的成本。
三、成本信息适用周期不同
企业管理者进行生产经营和成本管理的重要依据,来自于成本计算得出的成本信息。而不同的成本信息可以为企业不同时期的决策提供支持。而根据涉及时间的长短,企业的决策可以分为短期决策和长期决策。
成本标杆法是企业与同行业中强大的对手进行成本比较的持续过程,是企业掌握竞争对手信息,做到知己知彼的有效手段。在这个持续的过程中,企业可以通过不断同优秀企业的成本信息及其结构进行对比分析,找到标杆,树立标杆,从而达到降低成本的目的。它可以作为企业长期的成本战略,为企业在市场竞争中取得胜利提供支持。
标准成本法提供的标准成本适用于企业的短期计划与控制。标准成本是企业在生产之前对产品所耗费的材料、人工及费用进行科学合理化的计算,再与实际的产品成本进行对比分析,找出产生差异的原因,从而减少差异,优化产品成本。企业一般在年初制定或修改标准成本,一旦制定就很少变动,很少用来规划超过一年以上的生产经营活动,而且当今产品越来越细分,标准成本法所制定的成本标准越来越多,如果制定的标准过多,而且经常更新,那么必然会增加企业的管理成本,得不偿失,因此也限制了标准成本法的功能。标准成本制度同变动成本法配合使用,对企业进行量本利分析有所帮助,并可预测企业成本、业务量和利润。但如果在使用标准成本法时,仅仅关注降低成本而不关注成本发生的前因后果,一味想要压低成本,反而会导致企业各部门为追求自身利益而影响到企业整体的利益,不利于企业从全局出发做出适合企业长期发展的决策。#p#
四、降低成本的方式不同
影响产品的成本关键因素是工艺成本、设计成本和采购成本,据大量资料显示,产品成本的80%早在设计时就已经决定了,因此在产品设计阶段就考虑成本问题是降低成本最为关键的方法,而采购成本的操作的不透明,也会在很大程度上影响到产品成本,而降低产品工艺成本的最有效手段即是工艺创新。
成本标杆法,通过对同行业最畅销产品的成本结构进行详细分析,来为自己的产品成本定价,同时学习别人先进的制造工艺,并从源头上杜绝了虚假成本,达到降低成本的目的。
标准成本法则是通过对实际运作中产生的误差进行纠正,通过对差异的细化分析,反映出生产过程中是否有浪费或低效率的程序,并对其进行改正从而降低成本。它只能为 企业 优化产品生产程序,从而降低成本,无法从根本上解决企业产品成本过高的问题 。
通过对成本标杆法及标准成本制度的分析,我们可以看出成本标杆法所具有的优势,但是我国目前的 经济 环境比较复杂,既有标准成本法实施的环境,也有成本标杆法存在的空间,而且对于不同规模不同行业的企业来说更是相差甚远,企业应该根据自身的特点及经营环境选择适合自己的成本管理方法,才能在竞争中居于前列。
Ⅲ 商业银行的成本管理包括哪些
一、商业银行全面成本管理是由三种技法构成的体系:
1、建立在作业分析基础之上的业务过程分析或者称为银行业务流程分析;
2、以作业为核心的成本管理或者称为作业基础成本管理;
3、提出改善成本管理现状的对策、措施并进行持续性改革。
二、商业银行的成本管理内容包括:
筹资成本,是商业银行的主要成本;
经营管理费用;
3.税费支出;
4.补偿性支出;
5.准备金支出;
6.营业外支出。
Ⅳ 银行的成本收入比是如何计算的大好还是小好
小点好。
1,成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比,不应高于45%。
2,成本收入比率
本指标计算本外币口径数据。
计算公式:成本收入比率=营业费用/营业收入×100% 现行人民银行
计算口径精确到:
成本收入比=(业务管理费+其他营业支出)/(利息净收入+手续费净收入+其他业务收
入+投资收益)×100%
3,指标释义:
营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。
营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。 成本收入比率是银行营业费用与营业收入的比率,反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本,该比率越低,说明银行单位收入的成本支出越低,银行获取收入的能力越强。因此,成本收入比率是衡量银行盈利能力的重要指标。
4,成本收入比率是银行营业费用与营业收入的比率,反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本,该比率越低,说明银行单位收入的成本支出越低,银行获取收入的能力越强。因此,成本收入比率是衡量银行盈利能力的重要指标。
成本收入比,是经营成本与收入的比率。成本收入比反映一个企业的盈利能力。收入的成本支出越低,企业获取收入的能力越强。因此,成本收入比率是衡量企业盈利能力的重要指标。成本收入比与毛利率所反应的是同一数据情况。
在计算成本收入比时,各行业对成本的定义不同,所包含的内容及计算方法也各有差别。工业、商业、建筑业、运输业、餐饮业等行业的成本,不包括期间费用。服务业、金融保险业、通讯业、租赁业等行业,成本包括期间费用。
所以,成本收入比,只适用行业内各单位之间的对比或企业自身各年度间的对比。
Ⅳ 求助,银行资本成本到底应该怎么计算
银行存款资本成本一般情况下就是借款利率,如果有筹资成本则需考虑筹资成本
Ⅵ 怎样做好商业银行的成本控制与管理
加强对商业银行的成本控制与管理应做好如下基础工作:
明确控制责任,完善成本内控体系。
成本控制由谁负责,由谁把关,应落实到具体的责任部门和责任人。要把增加收入、节约支出、降低经营成本的目标落到实处,落实到各个经营环节,要求各环节对节约和降低成本承担经济责任。从商业银行内部管理来看,要借鉴先进的成本管理经验,完善成本内部管理体系,主动调整、优化资产负债结构,按照有进有退原则,优化客户结构,提高资金运用效率。健全控制制度,严格遵章办事。商业银行的各项成本费用都有确定的内容,每项支出都有严格的规定,绝对不能混淆。这是商业银行成本管理的一项重要制度,商业银行的成本控制与管理必须以此为依据和基础。通过执行各项制度,使各项费用的开支,控制在制度规定的开支范围和标准以内。
建立信息网络,及时纠正偏差。通过建立系统或网络,收集、整理伽工、传递行内行外的有关经营成本方面的信息,及时发现经营过程中偏离成本目标的因素和原因,采取措施,排除影响,使偏离成本计划的偏差趋向平衡,使影响成本计划的外部因素尽量减少,使控制系统的运行摆脱干扰,保证成本控制正常进行。
采用先进方法,有效降低成本。商业银行成本控制方法有两种,一是绝对成本控制,就是只从节省开支,消灭浪费的节约途径去控制;二是相对成本控制,就是节约、开源双管齐下,既千方百计节约开支,降低成本,又通过成本量利分析,把握成本、业务量与利润之间的关系,找出成本最低、利润最高的最佳业务收入量或资金运用量。
科学预测分析,加强日常管理。商业银行成本控制的日常管理可分为事前、事中、事后三个控制阶段,即成本控制循环中的设计阶段、执行阶段和考核阶段。成本控制的设计阶段的主要工作是确定目标成本,控制成本计划,规定成本限额,建立健全成本责任制,实行成本归口分级管理;成本控制执行阶段的主要工作在于执行成本计划,控制费用,成本限额以保证实现成本目标;成本控制考核阶段的主要工作是根据计划执行情况,分析研究成本差异发生的原因,确定责任归属,借以纠正偏差,评定考核业绩,修正成本控制的设计和成本限额。通过上述工作,把日常银行成本控制管理工作抓好、落实,为最终达到成本控制的目的打下坚实的基础。
Ⅶ 银行产品的定价方法有哪些
按照价格影响因素的不同,金融产品的定价可以分为成本导向、需求导向、竞争导向、顾客导向等几类定价方法。
1.成本导向
这种定价方法主要将成本作为定价依据。这是因为成本需要在产品的销售中得到补偿。因此这类方法首先需要企业对成本做出合理的估计。但实际很多情况下金融企业很难对成本做出估计。因此,这种方法有其一定的局限性。
1)成本加成法
成本加成法是最基本的定价方法。金融企业在完全成本(直接成本加间接成本)的基础上加一定比例利润制定价格。此种方法关注的是成本的回收和利润的获取。其计算公式为:
产品总价=(直接和间接)成本+加成
产品单价=(成本+加成)/预期销售量
成本加成定价法没有考虑产品本身的价值,也没有考虑竞争对手和市场情况等,它假设企业设定的价格能够准确产生预期的销售量。由成本加成定价法,贷款价格可以通过下列公式计算:
贷款利率=资金成本+非资金性成本+风险成本+成本加成
非资金性成本即手续费、佣金成本、人工成本以及管理成本等。当企业贷款给他人时就会承担一定的风险,因而需加入风险成本,如信用风险等。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务而违约的可能性。发生违约时,债权人因未能得到预期的收益而承担财务上的损失。对于这种可能的损失,债权人会收取一定的费用作为补偿。另外,风险成本因顾客而异。有的顾客风险成本较高,因此相应的贷款利率也会提高。
对贷款价格采用成本加成法进行计算,一方面需要企业能够对成本进行核算,另一方面需要企业能够充分评估贷款的风险以确定风险成本。
成本加成定价法的优点在于,金融企业必须明确其各项业务的成本,从而有利于金融企业较好地控制成本、提高竞争力;而其缺点在于,仅从企业自身角度出发,忽略了需求和竞争等因素的影响。尽管如此,由于该定价方法比较简单和方便,成本加成法仍被广泛地使用。
2)盈亏平衡定价法
盈亏平衡定价法也叫保本定价法、均衡分析定价法或收支平衡定价法,是指金融企业在销量既定的条件下,金融产品的价格必须达到一定的水平才能做到盈亏平衡、收支相抵。既定销量称为盈亏平衡点,如果价格低于这一界限,就会亏损;如果价格高于这一界限,就会盈利,即:
销售收入=总成本
销售收入=预计销售量×价格
总成本=变动成本×销售量+固定成本
为了使企业达到盈亏平衡,价格应该为:
价格=变动成本+固定成本/销售量
盈亏平衡点是销售收入线与总成本线的交点,如图2所示:
当然,企业并不仅仅是希望实现盈亏平衡,企业还希望实现利润。为此,企业可以将目标利润计入价格中,可得下式:
价格=变动成本+(固定成本+目标利润)/销售量
这种将目标收益加成到成本上的定价方法,被称做目标利润法。与成本加成法相比,两者的计算公式几乎是相同的。两者都没有考虑需求和竞争的因素。另外,尽管成本加成法与目标收益法一样,都要求或假设企业在一定的价格下达到既定的销量,但两种方法关注的角度是不同的。目标收益法关注的是按照既定的价格完成预计的销售量而达到目标利润;而成本加成法关注的是在既定价格下完成预计销售量而回收的成本以及获得的加成。
2.需求导向
需求导向定价是指企业在定价时不再以成本为基础,而是以顾客需求强度为依据。以顾客需求强度为依据的定价方法主要有反向定价法。
反向定价法是一种根据市场需求决定产品价格的方法。由于此方法的定价程序与一般成本定价法相反,故称做反向定价法。运用反向定价法的企业首先通过价格预测和试销、评估确定顾客可接受的零售价格,而后根据产品的市场需求状况倒推出批发价和出厂价格的定价方法。
反向定价法意味着,在市场需求强度增大时,企业可适当提高价格;当市场需求强度减小时,企业可适当降低价格。
采用反向定价法的关键在于如何正确测定市场可接受的销售价格水平。对这个价格进行评估的方法主要有:主观评估、客观评估和试销评估三种方法(见图3)。
3.竞争导向
在竞争十分激烈的市场上,企业可通过对竞争对手的生产条件、服务状况、价格水平等因素的研究,参考成本和供求状况,并依据自身的竞争实力,来确定产品的价格。这种盯住竞争者价格的定价方法就是通常所说的竞争导向定价法。竞争导向定价法主要包括:随行就市定价法和差别定价法。
1)随行就市定价法
随行就市定价法又被称做通行价格法。采用这种方法的企业主要根据同类产品在市场中的价格来定价。随行就市定价法适用于以下情况:企业难以估算成本;竞争对手不确定;产品差异很小、同质化严重;市场竞争激烈、产品需求弹性小;企业希望得到一种公平的报酬和不愿打乱市场现有正常次序。随行就市定价法的优点有:
①它是一种比较稳妥的定价方法;
②这种定价方法避免了产品价格过高而影响销量的损失和价格过低而降低应得利润的损失,因此采用它能为企业带来适度利润;
③这种方法避免了同行之间的价格战;
④这种方法适用于任何产品的定价。
当然,随行就市定价法也有一定的缺陷。若竞争者突然降低其产品价格,企业的产品出售则会立即陷入困境。另外,长期对市场价格的追随也不利于金融企业自身定价能力的培养。
2)差别定价法
随行就市定价法是一种更偏防御性的定价方法,它在避免价格竞争的同时,也抛弃了价格这一竞争的“利器”。而差别定价法则是一种进攻性的定价方法。差别定价即对同一种产品采用不同的定价。采用差别定价法的企业需要根据自身的特点制定出低于或高于竞争者的价格作为该产品的价格。
但是,并非所有企业都可以使用差别定价法。差别定价方法的运用必须满足以下条件:
·市场必须是可以细分的,而且各个细分市场表现出不同的需求程度
·各个细分市场之间必须是相互分离的
·在高价的细分市场中,竞争者不可能以低于企业的价格竞争
·细分市场和控制市场的成本不得超过实行差别价格所得的额外收入
·差别价格不会引起顾客的厌恶和不满
·差别价格策略的实施不应是非法的
差别定价有三级。在一级差别定价中,企业对每一顾客收取不同的价格。在二级差别定价中,企业会根据顾客需求量大小的不同收取不同的价格。在三级差别定价中,企业通过细分市场,对不同顾客群收取不同的价格。差别定价又可分为顾客细分定价、产品形式差别定价、形象差别定价、地点差别定价、时间差别定价和渠道差别定价。
(1)顾客细分定价。企业把同一种商品或服务按照不同的价格卖给不同的顾客。如公共汽车对学生的票价收费往往要低一些。按照顾客细分进行的差别定价更多的不属于竞争导向定价,这种细分下的差别定价严格地说属于顾客导向的定价范畴。
(2)产品形式差别定价。企业按产品的不同型号、不同式样,制定不同的价格,尽管不同型号产品价格之间的差额与成本之问的差额是不成比例的。如一件成本50元,卖70元的衣服,再绣上一朵花可将价格提高到100元,而绣花所花费的追加成本仅仅只有5元。又如工商银行提供两种汇款方式:一是灵通卡汇款,手续费为汇款金额的1%,最低汇款手续费为1元,最高为50元;二是牡丹卡汇款,没有汇款的手续费用。(3)形象差别定价。产品的形象差异化将有助于根据形象的不同制定不同的价格。通过不同形象的塑造,企业会避免让顾客感到不同细分市场上的商品实质不存在差异。采用不同的包装或商标都可以帮助产品实现形象差别化,如将白酒灌入一只普通瓶子中售价为50元;若将同样的白酒灌入一个包装华美的瓶子并赋予不同的名称、品牌和形象,则这瓶白酒的定价将可能高达200元。
(4)地点差别定价。企业对处于不同位置或不同地点的产品和服务制定不同的价格,即使每个地点的产品或服务的成本是相同的。如影剧院不同座位的成本费用都一样,却按不同的座位收取不同价格。
(5)时间差别定价。价格随着季节、日期甚至钟点的变化而变化。如一些旅行社在旅游淡季推出低价路线,而电信公司制定夜间电话资费可能只有白天的一半。这样的定价能促使消费需求分布趋于均匀,避免企业资源的闲置或超负荷运转。
(6)渠道差别定价。渠道差别定价,一方面可能是渠道让企业付出的成本更少,另一方面可能是企业希望增强某渠道的销售量。如某某银行汇款手续费用的收取。如果选择快速汇款,最低手续费5元,超过1000元,按0.5%收取费用,适合l万元以内汇款金额。若是电子汇款,最低手续费10元,汇款手续费为汇款金额的l%,,最高为50元,适合1万元以上汇款金额。若顾客通过网上银行,则每笔汇款收费5元,跨行汇款收取10元。
实现差别定价需要做的准备工作有:
第一,顾客信息调查。用问卷调查、电话访问、直接观察等方式来搜集顾客的相关信息。搜集内容包括:第一,顾客群体的基本信息。基本信息包括年龄构成、性别构成、职业构成、教育构成和地区构成等。第二,顾客的行为模式,如顾客的消费习惯、生活方式、兴趣爱好、消费偏好等。第三,顾客的收入情况。顾客收入的高低决定了其购买力的大小,并影响到市场规模的大小。了解这些信息有利于我们选择顾客细分的标准。尤其是对顾客收入水平、产品价格承受能力的掌握。对顾客信息的把握,一方面会方便金融机构为差别定价策略的实施做好准备;另一方面有助于金融机构认识顾客的价格敏感度和需求价格弹性。
第二,市场状况调查。首先,要研究市场的供求状况以及未来的发展趋势如何;其次要对市场竞争程度、范围及其变化趋势进行分析,如判断该产品市场结构是完全竞争市场、完全垄断市场、垄断竞争市场以及垄断寡头市场。最后,企业需要对竞争者进行分析,主要包括竞争对手的技术、资本、人才和成本特点,价格变动的速度和幅度以及竞争者的产品策略、渠道策略、促销策略、市场拓展策略等。
第三,企业产品分析。对本企业产品的分析主要包括产品同质性的高低、有无替代品以及产品所处的生命周期阶段等。若企业在某产品上有一定的技术、资本、人才或成本优势,且该产品具有差异性而又缺乏替代品,那么差别定价策略便是该产品的首选。
4.顾客导向
1)认知价值定价法
利用顾客对产品价值的理解来定价的方法被称之为认知价值定价法。认知价值定价法是一种以顾客为导向的定价方法。认知价值定价法认为,顾客会根据他们对产品认识、感受或理解的价值水平而对产品的价格做出评判。当产品的价格水平与顾客对产品价值的理解和认识程度大体一致或者更低时,顾客就很容易接受这种产品;反之,顾客就不会接受这种产品,产品就很难销售出去。此时,定价的关键就不再是产品的成本费用而是顾客对该产品的主观认知。
由于顾客对产品价值的认知是受多种因素影响的,如购物经验、对市场行情和同类产品的了解等,因此企业可以利用多种方式来影响甚至改变顾客对产品价值的认知。
认知价值定价法需将预期利润与企业的目标利润进行比较。若预期利润小于目标利润,企业则需要考虑用何种方式来改变顾客现在对产品的价值认知。因此,一方面,企业需要估计产品现在的顾客认知价值,另一方面,企业需要估计和测量企业采取的新举措在目标市场中将要建立起来的认知价值。图8—4对成本加成法、盈亏平衡法和认知价值法三种定价方法步骤进行了对比。
2)差别定价法(依据细分顾客)
差别定价是基于企业为满足不同顾客的需求而构建的价格结构。顾客需求的不同具体体现在顾客对产品各个方面的重视程度是不同的。有的顾客重视产品的价格,有的顾客重视提供该产品企业的品牌和声誉,而有的顾客重视产品提供者表现出来的专业控制风险的能力。对价格敏感的顾客,企业应在提供精简服务的同时保持价格的低廉。对重视品牌和声誉的顾客而言,拥有品牌和声誉的企业可以制定一个相对较高的价格,而价格本身也会增强这类顾客对该企业的信心。对重视专业能力的顾客而言,企业需要与他们建立良好关系,并可以根据技术和智力投入的多少制定价格。
3)关系定价法
关系定价法是一种有助于同顾客形成持久合作关系的定价方法,这种方法主要是根据企业与顾客的关系来确定产品的价格。用价格帮助企业与顾客建立关系的方式主要有两种:一是长期合同方式,二是多购优惠方式。金融产品的特点之一就是有助于企业与顾客建立长期的关系。而关系的建立对于交易的双方都有好处。对金融企业而言,企业可以降低对顾客进行信用评估的成本以及顾客故意违约的风险;而对于顾客而言,由于金融企业会把顾客的每一次购买行为看做是双方关系中的一部分,因此企业也会考虑为顾客提供更具竞争力的价格。
(1)长期合同。金融企业可以运用长期合同而使双方进入长期关系之中,或通过长期合同加强企业与顾客现有的关系。一般,企业会在长期合同中给出一个比较优惠的价格促使顾客的购买。在长期合同签订后,企业就可以将其他一些相关产品推荐给顾客。由于顾客已经与企业签订了长期合同,所以顾客则会较容易接受企业推荐的产品。如银行以一个较低的价格为房地产开发商提供一个长期贷款,同时要求房地产商将基本存款账户放入该行。银行还能获得该房产商开发楼盘的购买者,即为买房人提供按揭贷款。
长期合同的签订有利于企业与顾客产生更多的产品交易。由于每个交易都会提供顾客需求方面的信息,所以金融企业也就能更好地为顾客设计量身定制的产品。同时也会使顾客获益。此外,长期合同还会为企业带来稳定可观的收入,并提升顾客的转换成本,从而给竞争者造成了障碍。
(2)多购优惠。多购优惠即用优惠的手段诱使顾客购买两个或两个以上的产品。因此,这种方式要求几种相关产品的一次购买比所有产品单独购买之和要便宜。多购优惠的提供一方面是因为同时提供两种产品的成本将小于两种产品分别提供的成本。如同时开立存款账户和结算账户的成本小于两个账户分别开立的成本。另一方面,提供多购优惠有利于顾客与企业建立更多的联系。同样的,联系越多,公司获取顾客信息的途径就越广,也就越能了解顾客的需要与偏好。
5.综合定价法
综合定价法是指将各种定价法综合利用,以实现最优。以下的贷款定价策略就综合地使用了上述方法。
贷款的定价可以在成本加成的基础上,结合客户综合贡献和市场竞争因素进行调整。基本公式为:
贷款价格=基本贷款利率+调整值=(资金成本+经营成本+风险成本+预期收益)+(顾客贡献调整值+市场调整值)
资金成本是指银行筹集资金和使用资金所付出的成本。经营成本是指银行为顾客办理贷款所支付的非利息成本。风险成本是指贷款违约所带来的损失。银行可以通过内部评级法等先进技术的运用,测算贷款的违约概率、违约损失率和风险敞口以量化预期损失(即风险成本),以确定合理的风险补偿。这种方法的运用使银行的信贷管理从一味回避风险转向主动经营风险并获得合理回报。预期收益是银行经营管理贷款希望取得的收益。该收益可根据既定的最低资本回报率和贷款的资本金支持率来确定。顾客贡献调整值是根据顾客对银行的存款、贷款以及中间业务等的贡献的基础上确定的,是对基本贷款利率的调整。在对成本、风险、收益和顾客都有所考虑后,还应该考虑市场和竞争者。因此,贷款价格还应加上市场调整值以确保贷款定价的市场竞争力。市场调整值是在对市场利率和同业报价进行分析后得出的,市场竞争调整值可能为正也可能为负。
这样的贷款定价综合考虑了银行的筹资成本、经营成本、风险、利润目标以及与顾客的关系、市场情况等,精确量化了各因素对定价的影响,有利于银行信贷管理的精细化发展。特别是顾客因素和市场因素的引入,将促使银行建立以市场为导向、以顾客为中心的信贷管理体系。此方法还将促进信贷管理从定性分析和经验判断为主向注重技术运用和定量分析转变。
Ⅷ 商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素具体的如何进行分析
商业银行负债成本是银行成本的主要部分,是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。负债成本包括利息成本和非利息成本两大部分,其中非利息成本又包括劳务费、印刷费、广告费、差旅费、设备费和房屋租赁费等。负债成本是一个综合的概念,具有复合型的特点。
商业银行的负债成本主要有利息成本、营业成本、资金成本和可用资金成本几种:
1.利息成本
利息成本是银行以货币形式直接支付给存款人或债权人的报酬。它是决定各类负债成本的主要因素。
2.营业成本
营业成本是指花费在负债上的除利息之外的一切支出,包括广告宣传费用、银行职员的工薪福利、设备折旧应摊提额、办公费用及其他为存款客户提供服务等产生的支出。这些成本,有的有具体的受益者,如为存款提供的转账结算、代收代付及利用电子计算机的自动化服务等;有的则没有直接的受益者,如广告、宣传费等。由于银行竞争的不断加剧,源白提供服务的营业成本支出在成本中的比例有明显的增加。
Ⅸ 银行资金成本由哪几部分构成怎么测算
资产负债表构成
从资产负债表分析,商业银行的资产由三部分构成,即流动资产、长期资产、其他资产。流动资产是指具有较强流动性的资产,包括库存现金、在中央银行的存款。
在同业的存款、拆出资金、短期贷款、短期投资、一年内到期的投资、其他流动资产等;长期资产是指期限在一年以上的各项资产,包括中长期贷款、逾期贷款、长期投资、固定资产、其他长期资产。
资金成本=每年的用资费用/(筹资总额-筹资费用)
(9)银行如何确定成本标杆扩展阅读:
银行资产管理内容
包括银行资产结构的调整、贷款种类的设置、贷款原则的确定、贷款及投资方法的选择、贷款利率的制定、资产的评估、资产风险的处置、本金和利息的回收、贷款和投资等计划的编制执行,等等。
1929~1933年世界经济危机之后,西方国家货币管理当局和商业银行十分注意银行的资产管理,政府通过立法明确规定资产管理的内容和标准。以美国为例,商业银行资产管理的主要内容是:
1、对商业银行贷款比例的限制:
a.信用贷款的比例限制,对某一客户的信用贷款不得超过银行全部资产的0.9~1.05%;
b.抵押贷款的比例限制,包括动产抵押贷款、不动产抵押贷款和对证券贷款的限制;
c.对附属机构贷款的比例限制;
d.对内部借贷的限制。
2.对商业银行贷款地区分布的管理。包括为机构所在地优先提供金融服务的原则,向金融管理机构报告为所在地提供资金满足需要程度的情况,联邦金融机构要对金融机构为所在地提供的金融服务质量作出评价。
Ⅹ 民生银行如何打造标杆银行
8月23日,2018年中国国际金融服务展在北京展览馆隆重举办。本届金融展以“金融新时代、科技新发展、创新新气象”为主题,集中展现改革开放40年以来金融业在实践中的改革与创新,以及综合运用新技术推动业务转型、防控金融风险、服务实体经济的新面貌和新气象。
围绕“综合服务的银行”主题,民生银行设立专区,通过丰富的案例,充分展现该行服务“一带一路”建设和“京津冀协同发展”两大国家战略,为核心客户群和重大战略项目提供综合化金融服务的实践成果。
据悉,民生银行立足“民营企业的银行、科技金融的银行、综合服务的银行”的战略定位,制定了改革转型三年发展规划,以客户为中心,以提高发展质量和效益为目标,向数字化、轻型化、综合化的标杆银行转变,更好地服务实体经济、维护金融稳定、便利百姓生活。