① 報銷流程和報銷制度
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
費用報銷的規定：
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
(1)培訓費用報銷需要哪些材料擴展閱讀：
報銷單據的整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。
在各項費用報銷中應注意：附會議費用報銷、會議通知、會議預算和會議登記清單；接待費用報銷應附接待標准和批准單。
大額裝修費用報銷，應附相關審批文件；采購特殊管制物品，須報經批准後，按規定程序統一采購。屬於政府采購范圍的，按照政府采購程序辦理。
② 財務審批報銷流程及制度
財務報銷流程及制度：
（一）現金報銷
1、填寫現金報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單後面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全，經辦人、領款人簽字。
原始票據—發票：具有稅務監制章或財政監制章；票據內容填寫齊全包括：票據中的付款單位必須填寫「北京經濟管理職業學院」，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數量、單價、金額；必須有收款單位的財務專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據字體須一致；機打發票手改無效。
2、按照國務院《現金管理條例》規定，限制現金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。
（二）支票申領、報銷
1、填寫支票申領單，填寫的內容要完整，審批手續齊全，申領支票時應附相應的合同、協議、審批單、培訓和會議通知等。
2、支票使用完畢後應盡快辦理報銷手續，須在一周內辦理完，控制部門支票申領張數，最多不能超過2張。
3、支票申領時一定要註明資金使用的性質，基本經費、財政專項經費、基本經費中按照項目管理的經費（人才培養、科研經費）。
4、支票報銷時應填寫轉賬報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單後面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全。報銷的發票應為財政部和國家稅務局統一監制的發票，且發票項目相關內容須填寫完整，時間與實際業務發生時間相符，需要報銷的發票應附報銷費用明細、固定資產驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。
（三）公務卡報銷
1、填寫公務卡報銷明細表，按照消費記錄逐條填寫，並與報銷單據、發票、pos單金額一致,填寫的「消費日期」應與交易憑條(pos)上的日期一致。
2、公務卡還款系統進行了升級，原來公務卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務，現在可以按照實際報銷數還款，不需要填那張紅單子了。
3、遵守報銷時間，盡量隨著業務的發生及時交到財務處，便於財務人員審核還款。
(2)培訓費用報銷需要哪些材料擴展閱讀
為了加強和規范公務支出管理，切實減少公務支出中的現金提取和使用。根據《北京市財政局關於實施市級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（京財國庫[2012]2949號）文件要求，制定了《北京經濟管理職業學院公務卡管理暫行辦法》（京經職院發[2012]110號）和《北京經濟管理職業學院公務卡管理實施細則》（京經職院發[2013]60號)
1、開卡由部門統一負責提出申請報財務處，財務負責向發卡銀行申請辦理（在編人員）。
2、公務卡結算的范圍：
原使用現金結算方式的公用經費支出，包括差旅費、培訓費及1000元（人民幣）以下辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、會議費、公務招待費、郵電費、交通費、勞務費、租賃費、維修費、專用材料費、辦公設備購置費及其他零星商品和服務等購買支出，都必須使用公務卡進行公務消費。原超過1000元（含1000元）以上的公用經費支出仍按銀行轉賬支票（或匯款）進行結算。
3、市財政、教委等部門撥付的專項經費中涉及到《公務卡強制結算目錄》的公務支出，必須使用公務卡結算或銀行轉賬支票（或匯款）結算。
4、公務卡結算財務報銷
使用公務卡結算，不改變學院現行財務管理制度和報銷審批程序。使用公務卡消費時，必須取得公務卡消費交易憑條（pos機小票）和正式稅務發票或財政票據；發票金額合並開具的，還應取得所購商品明細清單或者機打小票。
5、可以使用現金結算的支出：簽證費、快遞費、計程車費、停車費（車隊）外出差旅補助費。
6、對支付給非本單位個人的支出，如：課酬等應使用向個人銀行結算賬戶支付款項的方式支付（通過個人銀行卡發放），不再現金支付。
③ 事業單位工勤人員參加技能培訓合格後,培訓費如何報銷
事業單位有宮頸人員，如果是單位安排你去參加金融培訓的話，那培訓費有單位進行報銷，如果單位沒有安排你，你自己去參加的話。單位是不會報銷的
④ 教師各類培訓費要怎麼報銷,參訓人員丟失票據要怎麼辦
從外單位取得的報銷單據必須是稅務發票（火車、飛機、汽車、輪船及部分交通票據除外），或者是行政事業性資金往來結算票據專用票據，並且票據合法、內容完整。
2.各種發票須印有稅務監制章，收據、資金往來結算票據須印有財政監制章，以及簽發單位的財務專用章或發票專用章或收費專用章，填制人或收款人的簽名。對小規模經營者、個體工商戶等確實無法開出合法票據的，可由當地稅務部門代開，開出的發票必須加蓋開票稅務機關的印章。
3.報銷發票、收據必須寫清楚接受憑證單位名稱（注意應寫「桂林電子科技大學」）；填制憑證的日期；經濟業務內容、數量、單價和金額等。金額數字不得塗改，大小寫必須正確、相符。凡是金額有錯誤的原始憑證，必須由開出單位重新開具，不得在原單據上更正。文字和數量有錯誤的，可以由開出單位更正，更正處必須加蓋出具單位的公章。
一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
⑤ 開具培訓類發票需要哪些條件
開具培訓類發票需要具備的條件如下：
1、開具發票時需具備真實性，不得虛開培訓發票；
2、收票方應當做好培訓記錄，記錄內容應當包括：培訓時間，地點，講師，培訓形式，培訓內容等相關資料；
3、開票方必須具備專業的培訓師資及條件等。
拓展資料：
什麼是發票？
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。
發票的意義是什麼？
發票在我國社會經濟活動中具有極其重要的意義和作用。
1．發票具有合法性、真實性、統一性、及時性等特徵，是最基本的會計原始憑證之一；
2．發票是記錄經濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具；
3．發票是稅務機關控制稅源，徵收稅款的重要依據；
4．發票是國家監督經濟活動，維護經濟秩序，保護國家財產安全的重要手段。
發票的種類有哪些？
普通發票和增值稅專用發票。
普通發票：主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用於某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；後者僅適用於某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。
增值稅專用發票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅徵收管理需要而設定的，專用於納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發票。
專用發票既具有普通發票所具有的內涵。同時還具有比普通發票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。
⑥ 報銷需要哪些材料
1、身份證或社會保障卡的原件；
2、定點醫療機構專科醫生開具的疾病診斷證明書原件；
3、門診病歷、檢查、檢驗結果報告單等就醫資料原件；
4、財政、稅務統一醫療機構門診收費收據原件；
5、醫院電腦列印的門診費用明細清單或醫生開具處方的付方原件；
6、定點葯店：稅務商品銷售統一發票及電腦列印清單原件；
7、如果是代人辦理則需要提供代辦人身份證原件。
⑦ 報銷費用需要哪些資料
報銷項目有：包括招待費、 辦公費、 差旅費、 電費、水費、 電話費、 租賃費、 審計費、咨詢費、 無形資產攤銷、 維修費、
低值易耗品攤銷、 燃油費、 運費、郵寄費、 保險費、 檢驗費、 勞務費、其他、銀行手續費、利息收入、利息支出、匯兌損益等
注意：每張報銷單只填寫一個類型的費用，原始單據粘貼在費用報銷單下，收據和發票的單據也要分開。
費用報銷內容，要根據費用發票的內容來填寫。如：
1、汽油發票，報銷內容寫：車輛用汽油。
2、辦公用具發票，報銷內容寫：購買辦公用品。
3、住宿費發票，報銷內容寫：職工出差住宿費。
4、餐費發票，報銷內容寫：業務招待用餐費。
(7)培訓費用報銷需要哪些材料擴展閱讀：
1、報銷單據的審核
1) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
2) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
3) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
2. 費用的給付
1) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
2) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
3) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。
4) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
⑧ 開「培訓費」的發票，公司需要什麼資質或條件
開「培訓費」的發票，一般來說培訓費是文化體育業的公司，培訓服務費是服務業，稅率5%，只要有合同就可以到稅務局代開發票。
培訓費可以在所得稅時扣除，但是服務費不可以。首先你必須是有資質的正規稅務培訓企業，合法的。有培訓資格許可證，特殊業務經營許可證，其次你是經過稅務局批準的，可以開普通發票和專用發票。在經營范圍中含有教育培訓，咨詢服務等范圍就可以開票了，如不含有去工商局增項，將涉及經營范圍加上去就可以了。
根據《中央和國家機關培訓費管理辦法》：
第十條-師資費在綜合定額標准外單獨核算。
（一）講課費（稅後）執行以下標准：副高級技術職稱專業人員每學時最高不超過500元，正高級技術職稱專業人員每學時最高不超過1000元，院士、全國知名專家每學時一般不超過1500元。
講課費按實際發生的學時計算，每半天最多按4學時計算。
其他人員講課費參照上述標准執行。
同時為多班次一並授課的，不重復計算講課費。
（二）授課老師的城市間交通費按照中央和國家機關差旅費有關規定和標准執行，住宿費、伙食費按照本辦法標准執行，原則上由培訓舉辦單位承擔。
（三）培訓工作確有需要從異地（含境外）邀請授課老師，路途時間較長的，經單位主要負責同志書面批准，講課費可以適當增加。
第十七條-報銷培訓費，綜合定額范圍內的，應當提供培訓計劃審批文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表以及培訓機構出具的收款票據、費用明細等憑證。
師資費范圍內的，應當提供講課費簽收單或合同，異地授課的城市間交通費、住宿費、伙食費按照差旅費報銷辦法提供相關憑據；執行中經單位主要負責同志批准臨時增加的培訓項目，還應提供單位主要負責同志審批材料。
各單位財務部門應當嚴格按照規定審核培訓費開支，對未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標准開支的費用不予報銷。
第十八條-培訓費的資金支付應當執行國庫集中支付和公務卡管理有關制度規定。
第十九條-培訓費由培訓舉辦單位承擔，不得向參訓人員收取任何費用。
⑨ 會務費報銷需要提供哪些附件材料
需要提供： 1、《會議通知》，證明這個會議的存在
2、單位領導簽字批准參加會議的批示，表示是單位同意參會的
3、會務費發票，表示這些錢的確是因參加會議而實際產生並提供報銷依據的
4、參會人員名單及簽名
(9)培訓費用報銷需要哪些材料擴展閱讀：
一、《企業所得稅稅前扣除辦法》對企業的會議費列支規定為：納稅人發生的與其經營活動有關的合理的會議費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實的合法憑證，否則不得在稅前扣除。會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標准、支付憑證等。
二、會務費包括會議室預定、住宿、用餐、接送服務、秘書服務、廣告服務、會後旅遊等主要事項的費用。
1、會議室的預定，會議室的費用分別受會議室規格、使用時間的影響；
2、住宿、用餐，一般來說主辦方都會安排參會人員在會議酒店裡面用餐，如果不是特別舉行的盛大晚宴的話，用餐的費用就已經包括在住宿費裡面，否則就要根據預算來安排餐宴；
3、接送費用，主要根據接送車輛的數目、車輛的租賃價格來考慮接送費用；
4、秘書服務，秘書服務費用因需而定，主要有禮儀服務費、表演服務費、外語接待員費用、保安僱傭費、攝像服務等等；
5、廣告服務，這一部分的費用包括了背景板的製作、橫幅製作、充氣拱門、空飄的配置等；
6、會後旅遊，這部分的費用主要受會議旅遊線路、人數、景點、旅遊時是否需要拓展要求而決定的。
三、 會議費的賬務處理
項目部的會議費和住宿費應計入開發間接費。
1）有的企業租用綜合性酒店，即住宿、就餐、會議均在一個酒店，會議結束由酒店統一開具會議費發票；
會計處理：管理費用——會議費「或」銷售費用——會議費「核算。
稅務處理：一般可以全額扣除。
2）有的企業有自己的會議廳，開會在本企業進行，與會人員的住宿與餐費由賓館承擔，會議結束，賓館開具住宿費發票，飯店開具餐費發票；
會計處理：
住宿費：管理費用——差旅費「或」銷售費用——差旅費「核算。
餐費：管理費用—業務招待費
稅務處理：分別按差旅費和業務招待費規定扣除。
3）有的企業的會議室、職工住宿、職工就餐分不同地點，分別取得會議費、住宿費、餐費發票。
會計處理：
會議費：管理費用——會議費「或」銷售費用——會議費「核算
住宿費：管理費用——差旅費「或」銷售費用——差旅費「核算。
餐費：管理費用—業務招待費
稅務處理：分別按會議費、差旅費和業務招待費規定扣除。
⑩ 報銷需要准備什麼材料
一、醫保報銷材料
1、身份證或社會保障卡原件。
2、定點醫療機構專科醫生開具的疾病診斷證明書原件。
3、門診病歷、檢查、檢驗結果報告單等就醫證明原件。
4、醫院電腦列印的門診費用明細清單或醫生開具處方原件。
5、定點葯店的稅務商品銷售統一發票及電腦列印清單原件。
6、代人辦理需要提供代辦人身份證原件。
二、報銷流程
1、攜帶報銷材料前往當地社保中心相關部門申請辦理，經審核，資料齊全符合條件的，可即時辦理。
2、申請人辦理門診醫療費用報銷時，先扣除本社保年度內劃入醫療保險個人帳戶的金額，再核定應報銷金額。
醫保報銷范圍：
1、醫保卡的報銷是只限於在指定醫院因疾病和部分意外所造成的住院以上的醫療費用。
報銷公式為：(總費用-門檻費-自費-超支費用)*(75+年齡*0.2)%，正常情況下，實際報銷比例在20～60%不等。
自費葯是不予報銷的，乙類葯品報銷80%，床位費有限額，按規定的一些檢查費和診療費也不能報銷。
2、醫保卡的報銷額度是當地社會職工平均工資的4倍（1年內的累計值）。
3、醫保卡里的錢可用於指定葯店買葯和支付門急診費用，但不屬於報銷范疇，因為醫保卡里的錢就是醫保個人賬戶的錢。
4、大病保險報銷
參保人員患大病後，在市醫保定點醫療機構發生的、符合本市醫保規定的個人自負部分，納入居民大病保險支付范圍，由大病保險資金報銷50%。
即，報銷金額=自負部分×50%。
以上內容參考：網路-社會醫療保險卡
以上內容參考：醫療保險 （補償投保人因疾病風險造成的經濟損失的保險）