㈠ 報銷各種費用怎麼做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用－辦公費
應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(1)本年報銷上一年的費用如何記賬擴展閱讀：
報銷程序
對原始憑證進行初步審核。
原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：
1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。
3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。
3、報銷單據整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。
㈡ 本年一次性支付了今年和明年的房租，怎麼入賬呢
預付今年和明年房租時：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、出租房開出發票後：
借：管理費用或製造費用等
貸：預付賬款
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。
拓展資料：
入賬和出賬
入賬就是填制會計憑證、計入賬簿的意思。出賬一般是不這么說的，是調出的意思，如款項已付了，費用調出等。
財務處理流程
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
完稅憑證
每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。
業務發票處理
將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。
費用類發票處理
做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。
成本計算及入賬處理
對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。
㈢ 員工報銷怎麼做賬
企業員工報銷時，具體賬務處理如下：
1、企業員工報銷前預借款項的，分錄為：
(1)預借款項時：
借：其他應收款——XX（員工），
貸：銀行存款。
(2)員工憑發票進行報銷的，應根據報銷費用歸屬部門計入對應科目。報銷金額大於預借金額時，將多餘部分支付給員工，分錄為：
借：管理費用等（根據報銷費用歸屬部門計入對應科目），
貸：其他應收款——XX（員工），
銀行存款。
(3)當報銷金額小於預借金額時，收取員工剩餘預借款，分錄為：
借：銀行存款（或庫存現金），
貸：其他應收款——XX（員工）。
2、企業員工不預借款項，直接憑發票進行報銷的：
借：管理費用等（根據報銷費用歸屬部門計入對應科目），
貸：銀行存款。
拓展資料
一、會計分錄亦稱「記帳公式」，簡稱「分錄」。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。
二、格式
1、應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
2、貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
㈣ 收到去年的費用發票，今年怎麼做賬啊
1. 根據業務內容寫清楚:「收到去年的發票」。
2. 根據業務內容填寫借方的科目編號和借方科目「應收賬款/應交稅費」及金額。
3. 根據業務內筒填寫貸方編號及科目「應收賬款」及金額。
4. 寫好借貸方後，再填寫編制人並交予復核人復核。
執行的又是企業會計准則的話，需要通過以前年度損益調整科目來處理。 分錄為 借 以前年度損益調整 貸 應付賬款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整 同時，這個費用需要在去年企業所得稅前扣除，需要修改提交去年的匯算清繳套表。 如果金額比較小，簡化處理，計入到2021年的期間費用也可以。在2021年企業所得稅前扣除。
拓展資料：
一，單從帳務處理來說，跨年度的帳是可以報銷的。但從企業經濟管理及會計制度的要求來說，有的是可以報的，有的是不允許報銷的。
1、單純從企業利益來考慮：對於增值稅發票的認證是有嚴格要求的，一般要在當月或一定的期限內認證，如果超過時間，對於本來按正常可以抵扣的增值稅進項稅額，可能會因為超過稅務認證期限其而進項稅不能抵扣銷項稅額。這會給企業增加成本或費用。
2、從財務會計准則及管理報帳制度來考慮：會計上要求每一會計期間收入與成本費用的配比，各會計期間的收入與費用不得跨期記帳。這就要求業務人員及采購人員報帳要及時，會計管理上有自己嚴格的財務制度，會計人員處理對於帳務要及時處理，合理地記入每一會計期間。
3、上面為什麼說從"單從帳務處理上來說是可以報銷的"呢，這是因為既然收入成本費用已經發生，會計上只要收到發票，總可以用正確的會計處理方法，將每筆業務都記入帳中，沒有什麼不可以的。
二，按照權責發生制的會計處理方法，只要發票不是跨年，一般按照正常報銷制度報銷就可以了。
1、賬目報銷，一般需要的有費用發生的原始憑證，如發票等證明材料。
2、還要有具備審批許可權的審批人員的簽字。
3、只要這些要件達到，也是合理入賬的費用，次月報銷也是可以的。
4、也牽扯計提費用問題，看數目大小，是要計入當期費用，還是要計入待攤費用，一般非工業會計記賬，都是計入當期的。
㈤ 費用報銷的會計分錄怎麼做
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(5)本年報銷上一年的費用如何記賬擴展閱讀：
差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。
㈥ 跨年度報銷費用的處理方法有什麼
咨詢記錄 · 回答於2021-11-29
㈦ 今年支付了報銷的上年發生的差旅費後是要計入今年費用還是調整上年費用呢
從稅務和審計上都影響不大，記賬計入今年即可。
如果存在重大的遺漏，應當更正入上年
㈧ 政府會計制度下本年收到上年發票，用本年預算經費報賬，怎麼進行賬務處理
雖然是上年發生的支出發票，
直接作為本年支出，
不用調整上年支出。
會計分錄：
借：業務活動費用
貸：財政撥款收入
借：事業支出
貸：財政撥款預算收入