『壹』 財務部完整的報銷流程是怎樣的如何提高報銷效率
一、采購付款報銷流程
1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等)；
2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。
伴隨高科技的發展，信息化、網路化、辦公環境的形成，電腦已成為工程造價人員的必備工具。與之相適應工程造價軟體孕育而生，並不斷完善，各種工程造價軟體市場競爭日趨激烈。預算軟體可以很好的降低成本，提升企業效率
『貳』 報銷流程和報銷制度
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
費用報銷的規定：
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
(2)報賬如何報好各種費用擴展閱讀：
報銷單據的整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。
在各項費用報銷中應注意：附會議費用報銷、會議通知、會議預算和會議登記清單；接待費用報銷應附接待標准和批准單。
大額裝修費用報銷，應附相關審批文件；采購特殊管制物品，須報經批准後，按規定程序統一采購。屬於政府采購范圍的，按照政府采購程序辦理。
『叄』 財務如何提高報銷流程
分析如下：一、采購付款報銷流程1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式（現金、支票、電匯等），並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項（現金或支票等）；2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票（註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力），交回財務部，以便財務做賬。二、借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款（出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。三、日常費用報銷流程1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單（辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃），經財務總監和總經理審核同意後方可采購；2、購買物品後需先填寫報銷單（確保提供正規發票等），經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4:00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。6、報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。(3)報賬如何報好各種費用擴展閱讀：1、報銷費用的填制要求 a） 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。b） 將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。c） 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。d） 采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。e） 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。f） 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。2、報銷單據的審核 a） 費用報銷單據經手人簽名後，由各部門主管簽字確認。b） 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批。c） 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。3、費用的給付 a） 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。b） 單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。c） 單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批准後，以現金支付。d） 各費用發生前借支備用金的，...
『肆』 報銷各種費用怎麼做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用－辦公費
應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(4)報賬如何報好各種費用擴展閱讀：
報銷程序
對原始憑證進行初步審核。
原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：
1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。
3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。
3、報銷單據整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。
『伍』 費用報銷審核要點
費用報銷的審核要點如下：
1、賬面審查，報銷單填寫是否符合要求，報銷單和所附發票金額是否一致；
2、發票內容和報銷理由是否相符，發票是否規范、有效；
3、是否符合公司的相關規定，是否超標；
4、看期限。
費用報銷是指業務經辦部門在業務發生取得原始憑據後，按規定的審批程序辦理的經費結算活動。報賬會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標准執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。
費用審批許可權和流程如下：
1、費用發起部門是否為該費用歸口管理部門。比如：人力成本的列支，應由人力資源部發起辦理審批；
2、費用審批人是否得到了授權；
3、費用審批人是否在許可權范圍內（事項和金額）進行審批；
4、授權是否被不正當使用。比如費用審批人出借賬號或讓他人代為簽字審批；
5、審批程序和審批時間是否符合我行規定；
6、一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的，是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。
法律依據
《資金管理方法》
第七條 財務部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合，資金計劃主要包括：
1、貨幣資金計劃，按照現金流量表項目分類編制，堅持節約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉；
2、預付賬款回收計劃，預付賬款平均佔用額應嚴格控制在存貨總額5%左右，預付賬款要及時沖賬，避免重復付款，防止發生不能收回情況。要嚴格落實責任人，在可能情況下盡量減少預付款項，以降低經營風險；
3、應收賬款回收計劃，應收賬款應控制在銷售收入的5%—10%以內，並做到一年之內回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收計劃，由專人負責催收；應收賬款佔用過多的企業，應由公司領導親自掛帥，銷售部門負責人負責限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決；
4、其他應收款回收計劃，必須嚴格控制其他應收款的發生。財務部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業務經辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收；公司財務負責人應親自檢查此項工作，及時向公司負責人匯報工作進展情況；
5、存貨計劃，要加強存貨管理，按照節約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產、供、銷各部門要嚴格按照核定的資金佔用定額進行本部門的存貨管理，加強對存貨佔用資金的控制，防止積壓和超儲。財務部門要按照核定的定額進行考核，並根據定額執行情況按規定比例予以獎懲。
『陸』 會計報賬都報哪些東西
第一部分：報銷管理制度一、可以報銷的費用類別及標准：根據公司業務發展的需要，公司可以報銷的費用類別總結有以下若干種（如
有未列入的費用可據具體情況處理）：社保（僅限相關辦事處）、交通費、手機費、(固定)電話費、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修費、房租費、培訓費、其他費用共15項。二、借款規定：1.借款的種類：(1)定額借款：現金、支票、匯票、電（信）匯; (2)限額借款：支票2.借款的范圍:(1)備用金；(2)運輸費；(3)差旅費；(4)需預支款項的其他支出；3.借款的辦理:根據需要正確填寫借款單，由相關負責人簽字確認後到財務部辦理；
三、報銷須知：
為規范公司員工的報銷行為，辦理報銷事宜時應注意以下事項：1.各員工應及時辦理報銷手續，應在費用發生後一周內（出差人員在回公司一周內）辦理報銷手續。上月
的費用應在次月5日前報銷結束，特殊情況應與財務部事先溝通，但最遲不得晚於10日，每月10日
後一律不再報銷上月費用；駐外辦事處相應順延10天；2.在公司財務部有借款的員工應及時與財務部結清帳，未能及時與公司結清帳款者，財務部有權拒絕其再
次借款，拖借情況嚴重者，財務部在報經同意後可在該員工的工資中扣出欠款（詳見三、須預繳話費方可使用的通訊費，員工每月應憑預存話費發票報銷當月話費，每月只能報銷額度內的預存8.2.
『柒』 關於費用報銷的規定
費用報銷規定
第一章 總 則
第一條 為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、
法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。
第二章 請款報銷程序
第二條 請款報銷的審批許可權
（一） 公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字；
（二） 各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字後，才能匯總交公司總經理審批。
第三條 請款審批手續
（一） 請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫「借款單」經部門主任初審簽字；
（二） 請款人員執「借款單」到公司總經理處審批；
（三） 請款人員執審批後的「借款單」到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否
予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批准金額予以支付；
（四） 請款人員請款後必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上
班之日起5天內報銷。
第四條 報銷管理程序
（一） 請款人員在任務完成之後要及時報銷，原則是前賬不清，後賬不借；
（二） 報銷時，報銷單上應註明所辦事由和用途，並附原始單據和發票，經部門主任審核
簽字，總經理批准後到財務部報賬；
（三） 會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
第三章 差旅費報銷程序
第五條 關於差旅費報銷標準的規定
（一） 坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、
輪船二等艙及飛機，其餘人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、卧鋪及輪
船三等艙，超過10小時、並且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批准。特
殊情況要由總經理批准；
（二） 出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標准為三星
級（含三星級）以下飯店的標准客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領導一同出
差，可按高一級領導同星級標准執行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷；
（三） 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天
補助標准為100元（按實際天數計算），參加會議人員憑會議證明報銷；
（四） 夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜
6小時以上）未坐卧鋪的，發給夜間乘車補助費，其標准為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列
車硬卧票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助；
乘卧鋪者，不予補助；
（五） 白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其餘時間為夜間時間。白天行車
超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，
當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買卧鋪，連續乘車的
時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過6小時的，
每人每夜按伙食補助標准，另行發給補助費；
（六） 關於私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領 導批准就近回家
省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞
道和在家期間的一切補助費；
（七） 出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核後報銷；
（八） 其他費用報銷標准按照有關規定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
第六條 交通費、通訊費報銷管理的規定
（一）報銷標准
1．交通費報銷標准
（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；
（2）外勤人員每月不得超過600元；
（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；
（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。
2．通訊費報銷標准
（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；
（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。
（二）報銷范圍
1．有私車可按上述標准報銷油票；
2．若無特殊情況，跨月計程車票、通訊費不予報銷；
3．節假日計程車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門主任批准後給予報銷）；
4．因公外出應經部門主任核准，否則不予報銷。
第五章 報銷時間規定
第七條 報銷時間
（一） 每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以
報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班後5天內報銷，限額支票3天內報銷；
第八條 報銷辦法
（一） 本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批准後由專人匯
總統一交到財務部；
（二） 財務部按照規定核審後予以報銷。
第六章 附 則
第九條 本規定由公司財務部負責解釋。
第十條 本規定自發布之日起執行。
『捌』 就業經費報賬可以報哪些東西
咨詢記錄 · 回答於2021-12-12
『玖』 公司第一次報賬 怎麼報
公司第一次報賬程序
一.預審原始憑證：報賬員接受本單位業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審。
1、原始憑證的真實性、完整性、合法性。
2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性。
3、復核每筆業務支出的金額和數量的准確性。
4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批許可權的規定。
二.整理原始憑證：報賬員對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，並核清憑證的張數。
三.填制報賬單：對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規定的格式填制報賬單。要求項目填寫完整，一事（指經濟業務事項）一單。報賬單上註明收入入賬方式（現金或轉賬）或報銷支付方式（現金或轉賬），報賬員在「經手人」一欄簽字後，由單位負責人簽字並加蓋會計核算中心的報賬專用章。
附註：會計月末結賬五步走
第一步：月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數據和分錄准確無誤。會計人員應該首先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對以減少差錯。
第二步：進行現金、銀行存款、存貨項目的賬實核對。
第三步：核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。
第四步：查看所有明細科目余額對於有異常的方向余額的進行調整。
第五步：進行月末結賬的轉賬分錄的編制。
賬本有以下四本
1、現金日記賬，一般企業只設1本現金日記賬。但如有外幣，則應就不同的幣種分設現金日記賬。
2、銀行存款日記賬，一般應根據每個銀行賬號單獨設立1本賬。如企業只設了基本賬戶，則設1本銀行存款日記賬。
現金日記賬和銀行存款日記賬均應使用訂本賬。根據單位業務量大小可以選擇購買100頁或200頁的。
3、總分類賬，一般企業只設1本總分類賬。外形使用訂本賬，根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業所設置的全部賬戶的總括信息。
4、明細分類賬，明細分類賬採用活頁形式。存貨類的明細賬要用數量金額式的賬頁;收入、費用、成本類的明細賬要用多欄式的賬頁;應交增值稅的明細賬單有賬頁;其他的基本全用三欄式賬頁。因此，企業需要分別購買這4種賬頁，數量的多少依然是根據單位業務量等情況而不同。
業務簡單且很少的企業可以把所有的明細賬戶設在1本明細賬上;業務多的企業可根據需要分別就資產、權益、損益類分3本明細賬;也可單獨就存貨、往來賬項各設1本……此處沒有硬性規定，完全視企業管理需要來設。
在網上報 地稅 和國稅 怎麼報
1、與稅務局聯系，核稅種，另收集單據，做憑證，記賬，做報表，報稅 。
零申報 注冊資金3萬怎麼填
1、只零申報是不可以的，地稅還行，國稅是不可以的 。
賬本應當怎麼顯示注冊資金
1、注冊資金是多少，做實收資本入賬，年底還要調帳。
(9)報賬如何報好各種費用擴展閱讀
新公司沒有任何業務費用發生，可以零報稅。
1、申報表：申報流轉稅申報表時，只要全填零就可以了；申報個人所得稅申報表時，填寫個人信息，然後填零就行了；企業所得稅申報時，申報表填寫銷售額及成本、費用部分，全填零就行了。
2、會計報表：現金流量表和利潤表都填零；資產負債表中，如果注冊資金全部到位，在「貨幣資金」這里填1000000，在「實收資本」這里填1000000；資產負債表中，如果注冊資金全部到位，在「其他應收款」這里填1000000，在「實收資本」這里填1000000。
『拾』 項目經理報賬一般怎麼報
（一）預審原始憑證
須對原始憑證進行預審，包括：
1、原始憑證的真實性、完整性、合法性；
2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性；
3、復核每筆業務支出的金額和數量的准確性；
4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批許可權的規定。
（二）整理原始憑證
對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，並核清憑證的張數。
（三）填制報賬單
對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規定的格式填制報賬單。要求項目填寫完整，一事（指經濟業務事項）一單。報賬單上註明收入入賬方式（現金或轉賬）或報銷支付方式（現金或轉賬），報賬員在「經手人」一欄簽字後，由單位負責人簽字並加蓋會計核算中心的報賬專用章。
用的給付
a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。
d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
費用報銷單據的保管
a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。
b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存。