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費用發票已抵扣未付款怎麼做賬

發布時間: 2022-08-06 10:53:25

㈠ 發票已開對方未付款怎麼做會計分錄

企業已收到發票,但未支付對應貨款的,應通過「應付賬款」科目進行核算,應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。該科目借方登記償還的應付賬款、開出商業匯票抵付應付賬款的款項或已沖銷的無法支付的應付賬款,期末余額一般在貸方,表示尚未支付的應付賬款。
法律分析
1、醫療費:醫療費根據醫療機構出具的醫葯費、住院費等收款憑證,結合病歷和診斷證明等相關證據確定。2、誤工費:誤工費根據受害人的誤工時間和收入狀況確定。3、護理費:護理費根據護理人員的收入狀況和護理人數、護理期限確定。4、交通費:交通費根據受害人及其必要的陪護人員因就醫或者轉院治療實際發生的費用計算。5、住院伙食補助費:住院伙食補助費可以參照當地國家機關一般工作人員的出差伙食補助標准予以確定。6、營養費:營養費根據受害人傷殘情況參照醫療機構的意見確定。7、殘疾賠償金:殘疾賠償金根據受害人喪失勞動能力程度或者傷殘等級,按照受訴法院所在地上一年度城鎮居民人均可支配收入或者農村居民人均純收入標准,自定殘之日起按二十年計算。但六十周歲以上的,年齡每增加一歲減少一年;七十五周歲以上的,按五年計算。
法律依據
《中華人民共和國發票管理辦法》
第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人,對外發生經營業務收取款項,收款方應當向付款方開具發票;特殊情況下,由付款方向收款方開具發票。
第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項,應當向收款方取得發票。取得發票時,不得要求變更品名和金額。

㈡ 收到發票 未付款怎麼做分錄啊 開的是增值稅發票

如果貨物已到公司倉庫,但發票未到而且貨款也未付,這個可以先以暫估價入庫、入賬,等發票到了再把暫估沖回按正確的價格入庫、入賬即可。

1、貨物已到、發票未到的會計分錄:

借:原材料/庫存商品

貸:應付賬款/應付暫估

2、收到發票時,先沖暫估,再按正確的發票價格入庫及入賬,會計分錄:

沖紅:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付賬款/應付暫估(紅字)

正確入賬:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/應付暫估

3、支付貨款時的會計分錄:

借:應付賬款/應付貨款

貸:銀行存款/現金/應收票據

(2)費用發票已抵扣未付款怎麼做賬擴展閱讀:

應付賬款的主要賬務處理

(一)企業購入材料、商品等驗收入庫,但貨款尚未支付,根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值), 借記「材料采購」、「在途物資」等科目,按可抵扣的增值稅額,借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」等科目,按應付的價款,貸記本科目。

企業購物資時,因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失,由供貨方補足少付的貨物時,應借方記「應付賬款」,貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

(二)接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項,根據供應單位的發票賬單,借記「生產成本」、「管理費用」等科目,貸記本科目。支付時,借記本科目,貸記「銀行存款」等科目。

(三)採用售後回購方式融資的,在發出商品等資產時,應按實際收到或應收的金額,借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目,按專用發票上註明的增值稅額,

貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」 科目,按其差額,貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額,應在售後回購期間內按期計提利息費用,借記「財務費用」科目,貸記本科目。

購回該項商品等時,應按回購商品等的價款,借記本科目,按可抵扣的增值稅額,借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目,按實際支付的金額,貸記「銀行存款」科目。

㈢ 發票已開,款未付會計分錄怎麼做

1.如果商品交易已經完成,銷售發票已經開了,但未收到貨款做:
借:應收賬款:**單位;
貸:應交稅費:應交增值稅:銷項稅;
主營業務收入;
2.待收到貨款做:
借:銀行存款;
貸:應收賬款:**單位
根據會計分錄涉及賬戶的多少,可以分為簡單分錄和復合分錄。
拓展資料
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據復式記賬原理的要求,對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前,通過記賬憑證編制會計分錄,能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況,有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方,或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次,逐層遞進分析,從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰,能夠取得理想的教學效果,其步驟如下:1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。2、分析會計科目的性質,如資產類科目、負債類科目等。3、分析各會計科目的金額增減變動情況。4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容(增加或減少),來判斷會計科目的方向。5、根據有借必有貸,借貸必相等的記賬規則,編制會計分錄。此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效,並且較適用於單個會計分錄的編制。業務鏈法所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序,組成一條連續的業務鏈,前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。此種方法對於連續性的經濟業務比較有效,特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

㈣ 收到費用類專用發票,未付款,如何做賬

1月:計提費用
借:**費用 2000
貸:其他應付款 2000
2月:收到發票:
借:其他應付款 2000
**費用 -113.21(多計提的費用)
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)113.21
貸:應付賬款 2000
6月:付款時
借:應付賬款2000
貸:銀行存款2000

㈤ 發票抵扣聯已抵扣,發票未做賬該如何處理

發票抵扣聯已抵扣,發票未做賬看是否本月初增值稅申報時已將此專用發票進行了進項稅額的抵扣,如是,本月補記賬務處理即可。如果沒有 本月只能含稅入賬 不能抵扣稅款了。
法律分析
如果流量遠遠低於保證精確度的最小流量,將導致無輸出(如渦街流量計)或輸出信號被當作小信號予以切除(如差壓式流量計),這對供方來說都是不利的,有失公正。為了防止效益的流失,對於一套具體的熱能計量設備,供需雙方往往根據流量測量范圍和能夠達到的范圍度,約定某一流量值為「約定下限流量」,而且約定若實際流量小於該約定值,按照下限收費流量收費。縣級以上人民政府計量行政部門可以根據需要設置計量檢定機構,或者授權其他單位的計量檢定機構,執行強制檢定和其他檢定、測試任務。執行前款規定的檢定、測試任務的人員,必須經考核合格。這一功能通常在流量顯示儀表中實現。縣級以上地方人民政府計量行政部門根據本地區的需要,建立社會公用計量標准器具,經上級人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。企業、事業單位根據需要,可以建立本單位使用的計量標准器具,其各項最高計量標准器具經有關人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。計量檢定工作應當按照經濟合理的原則,就地就近進行。計量檢定必須按照國家計量檢定系統表進行。國家計量檢定系統表由國務院計量行政部門制定。
法律依據
《中華人民共和國發票管理辦法》 第二十二條 開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目,全部聯次一次性如實開具,並加蓋發票專用章。任何單位和個人不得有下列虛開發票行為:(一)為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票;(二)讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票;(三)介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。

㈥ 增值稅發票已抵扣未付款如何做賬

不能抵扣的增值稅專用發票
做賬的時候稅的這一塊
是做進項稅轉出
還是不要理會
直接按照發票的金額做賬

㈦ 費用抵扣發票怎麼做賬

1、企業取得費用抵扣發票,未認證抵扣進項稅額時,會計分錄為:
借:管理費用等(根據費用性質計入對應科目)
應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)
貸:銀行存款(或應付賬款等科目)
2、企業進行費用抵扣發票的認證抵扣時,會計分錄為:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)
企業取得費用抵扣發票後應進行認證抵扣,發票未認證抵扣時,應當通過「應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)」科目進行核算,發票完成認證抵扣後,通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目進行核算。

㈧ 發票抵扣後怎麼做賬

1、企業收到增值稅專用發票且未進行抵扣時,會計分錄為:
借:原材料等(根據發票內容計入對應科目)
應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)
貸:銀行存款(或應付賬款等科目)
2、企業完成增值稅專用發票的抵扣時,會計分錄為:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)
一般納稅人企業抵扣增值稅發票前,應當通過「應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)」科目進行核算,發票完成抵扣後,則通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目進行核算。