❶ 代銷產品怎麼記賬
根據委託方與受託方簽訂協議的不同，可將代銷分為視同買斷方式和收取手續費方式。視同買斷方式
即由委託方和受託方簽訂協議，委託方按協議價格收取委託代銷商品的貨款，實際售價可由受託方自定，實際售價與協議價之間的差額歸受託方所有的銷售方式。
由於這種銷售本質上仍是代銷，委託方將商品交付給受託方時，商品所有權上的風險和報酬並未轉移給受託方。因此，委託方在交付商品時不確認收入，受託方也不作為購進商品處理。受託方將商品銷售後，應按實際售價確認為銷售收入，並向委託方開具代銷清單。委託方收到代銷清單進，再確認收入。
例如：甲公司委託乙公司銷售A商品1000件，每件轉讓協議價100元，該商品成本為80元/件，增值稅稅率為17%。甲公司收到乙公司開來的代銷清單時開具增值稅專用發票，發票上註明：售價100000元，增值稅額17000元。乙公司實際銷售時按每件150元的價格出售，開具的增值稅發票上註明：150000元,增值稅額為
25500元。
（1）甲公司的賬務處理如下：
①在委託方甲公司將商品交付給受託方乙公司時
借：發出商品 80000
貸：庫存商品80000
②收到受託方乙公司的代銷清單時
借：應收賬款—— —乙公司117000
貸：主營業務收入100000
應交稅費—— —應交增值稅（銷項稅額） 17000
借：主營業務成本80000
貸：發出商品80000
（2）受託方乙公司的賬務處理如下：
①收到甲公司的代銷商品時
借：代理業務資產或受託代銷商品 100000
貸：代理業務負債或受託代銷商品款 100000
②實際銷售時
借：銀行存款175500
貸：主營業務收入150000
應交稅費—— —應交增值稅（銷項稅額） 25500
借：主營業務成本100000
貸：代理業務資產或受託代銷商品 100000
借：代理業務負債或受託代銷商品款 100000
貸：應付賬款—— —委託企業 100000
③按合同協議價將款項付給委託企業時
借：應付賬款—— —委託企業 100000
應交稅費—— —應交增值稅（進項稅額） 17000
貸：銀行存款117000
收取手續費方式
即根據所供銷的商品數量向委託方收取手續費的銷售方式。對於受託方來說，收取的手續費實際上是一般勞務收入。
因此，委託方在發出商品時通常不應確認收入，而應在收到受託方開出的代銷清單時確認銷售商品收入；而受託方應在商品銷售後，按合同或協議約定的方法計算確定的手續費確認收入。
例如：甲公司委託乙公司銷售B商品1000件，以每件100元的價格出售給顧客，乙公司按售價的10%收取手續費，該商品成本為80元/件，增值稅稅率為17%。乙公司實際銷售時，即向買方開出增值稅專用發票，發票上註明該商品的售價為100000元，增值稅額17000元。甲公司在收到乙公司交來的代銷清單時，向乙公司開具一張相同金額的增值稅發票。
（1）委託方甲公司的賬務處理如下：①發出商品時
借：發出商品 80000
貸：庫存商品80000
②收到代銷清單時
借：應收賬款117000
貸：主營業務收入100000
應交稅費—— —應交增值稅（銷項稅額） 17000
借：主營業務成本80000
貸：發出商品80000
借：銷售費用 10000
貸：應收賬款10000
（2）受託方乙公司的賬務處理如下：
①收到商品時
借：代理業務資產或受託代銷商品 100000
貸：代理業務負債或受託代銷商品款 100000
②對外銷售時
借：銀行存款117000
貸：應付賬款100000
應交稅費—— —應交增值稅（銷項稅額） 17000
③收到增值稅專用發票時
借：應交稅費—— —應交增值稅（進項稅額） 17000
貸：應付賬款17000
借：代理業務負債或受託代銷商品款 100000
貸：代理業務資產或受託供銷商品 100000
④支付貨款並計算供銷手續費時
借：應付賬款117000
貸：銀行存款107000
主營業務收入10000
❷ 批發、零售行業的會計怎麼做賬
會計核算業務處理
一、購進與付款的核算：
1、購進商品編制會計分錄：
借：庫存商品——
借：應付賬款——進項稅 （分戶核算）
貸：應付賬款——各供應商
2、退回商品編制會計分錄：
借：庫存商品——
借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 適應稅
貸：應付賬款——各供應商
3、支付供應商貨款編制會計分錄：
借：應付賬款—各供應商
貸：銀行存款按銀行匯款單
4、收到供應商貨物折扣、沖減主營業務成本，並轉出相應金額的進項稅。
借：庫存商品——
借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商）
貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出
5、現金折扣
借：現金（或貨幣資金）
借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商）
貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出
6、收到增值稅發票
借：應交稅金——進項稅 （分類核算） 適應稅率
貸：應付賬款——進項稅額（分戶核算） 適應稅率
7、存貨破損及盤盈盤虧處理
借：其他應收款 責任人賠款處罰憑據
借：營業費用-----合理損耗 月度差異明細
貸：應交稅金-進項稅轉出 （分類核算） 適應稅率
貸：庫存商品——（分類核算）
二、銷售與收款核算：
1、銷售商品
借：銀行存款----
借：應收賬款---客戶、業務員
貸：主營業務收入----（分類核算）
貸：應交稅金----增值稅---（分類核算）
2、貨款結算
借：銀行存款
貸：應收賬款
貸：預收賬款
3、壞賬計提
借：管理費用---分類計提壞賬准備
貸：壞賬准備----分類壞賬准備
4、壞賬准備核銷
借：壞賬准備--分類壞賬准備
貸：應收賬款
貸：其他應收款
5、已核銷的壞賬准備收回
借：應收賬款
借：銀行存款
貸：壞賬准備
貸：應收賬款 或
借：銀行存款
貸：壞賬准備
6、結轉成本
借：主營業務成本---（分類核算）
貸：庫存商品
三、費用核算
1、業務員提成
借：營業費用—其他促銷費
貸：貸幣資金
貸：其他應付款（個人往來）
2、計提工資及福利
借：營業費用工資核算表
貸：應付工資
貸：應付福利費
3、發放工資及福利
借：應付工資
借：應付福利費
貸：貨幣資金
貸：其他應收款
5、開辦費的處理
借：開辦費
貸：貨幣資金
攤銷：
借：營業費用（管理費用）-開辦費攤銷 開辦費攤銷表
貨：開辦費
7、費用支出報賬
借：營業費用
貸：其他應收款
貸：貨幣資金
8、預付一年期費用支出
借：待攤費用
貸：貨幣資金
四、固定資產核算：
1、購置固定資產
借：固定資產
借：應交稅—增值稅---進項稅（只有稅控系統設備）
貸：銀行存款
2、處置固定資產
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產
貸：貨幣資金
借：營業外支出（固定資產清理） 損失處理報告
貸：固定資產清理（營業外收入）
3、計提折舊
借：營業費用 折舊計提表
貨：累計折舊
4、盤虧處理
借：待處理財產損溢---固定資產
貸：固定資產
借：管理費
借：其他應收款
貸：待處理財產損溢---固定資產
五、往來核算，通過其他應付款科目核算。
六、稅收及權益核算
1、計提稅費
借：主營業務稅金及附加
借：管理費用---四小稅
貸：應交稅金—城建稅
貸：其他應交款----教育費附加
貸：應交稅金---車船使用稅、房產稅、土地使用稅、印花稅
2、月末增值稅結轉
借:應交稅金---增值稅---轉出未交增值稅
貸:應交增值稅---未交稅金
3、年末結轉增值稅
借:應交稅金---增值稅---銷項稅
借：應交稅金---增值稅---進項稅額轉出
貸:應交增值稅---轉出未交增值稅
貸：應交稅金---增值稅---進項稅
4、上繳稅費
借：應交稅金----子目
借:其他應交款-----教育費附加
借：管理費用---四小稅
貸：銀行存款
5、計提所得稅
借：所得稅
貸：應交稅金---應交所得稅
6、結轉損益
7、年末結轉本年利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配—未分配利潤
(2)帶貨的費用怎麼記賬擴展閱讀：
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記賬憑證
2.根據記賬憑證編制科目匯總表
3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)
4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表
企業通常業務憑證類別有以下幾類：
1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。
2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。
3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。
認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。
4.成本計算及入賬處理 對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。
5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。
6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。 （具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求）。
❸ 銷售貨物運費怎麼做賬
企業銷售貨物產生運費的幾種不同情況中，銷售方的賬務處理具體如下：
1、由銷售方公司負責運輸以及運輸費用：
借：銷售費用
貸：主營業務收入（其他業務收入）
2、由銷售方公司負責運輸，購貨方承擔運輸費用：
借：應收賬款
貸：主營業務收入（其他業務收入）
3、由第三方負責運輸，銷售方承擔運輸費用：
借：應收賬款
貸：銀行存款
4、由第三方負責運輸，購貨方承擔運輸費用：
借：應收賬款
貸：銀行存款
5、由購貨方負責運輸，並承擔運輸費用這一情況的，銷售方無需進行會計處理。
❹ 代理記賬費用如何入賬
看對方怎麼給你開發票，分兩種情況。
1.開具「服務費」發票，
借:管理費用-辦公費
貸:庫存現金/銀行存款
2.個人兼職做賬
借:管理費用-勞務費
貸:庫存現金/銀行存款
❺ 「運費」在會計科目里怎麼記賬
購貨發生的運費一般做到銷售費用科目裡面，會計分錄如下：借：銷售費用-運費，貸：銀行存款(或庫存現金)。
運費應計入科目：
1、運費的計入科目，是隨著所運的物品計入相應的科目。
2、 運送采購物資，計入采購成本。
3、運送機器設備，計入固定資產。
4、運送入庫的原材料，計入原材料費用。
5、運送銷售商品，計入銷售費用。
6、運送建築材料，計入建築材料費用。
(5)帶貨的費用怎麼記賬擴展閱讀
舉例：
1 銷售貨物時，產生的運費，需要記到銷售費用下，付款方式為銀行的的計入銀行存款，現金支出則為庫存現金，如果還未付則記到應付賬款下，物流公司開具的發票為增值稅專用發票記賬如下
借：銷售費用---運費
應交稅費---應交增值稅(進項)
貸：銀行存款(或庫存現金或應付賬款)
2 若銷售費用中的運費物流公司開具的發票為普票則可直接登記，無進項，記賬為：
借：銷售費用---運費
貸：銀行存款(或庫存現金或應付賬款)
❻ 代收的費用如何記賬
代收的費用通過其他應付款核算，自己支付的記入管理費用：
代收時：
借：現金或銀行存款
貸：其他應付款——代收協會費
代繳時：
借：其他應付款——代收協會費
貸：銀行存款
自己繳納的：
借：管理費用——會費或其他
貸：銀行存款
❼ 費用怎麼記賬
手工做賬借 銀行存款借 財務費用——利息（紅字）電腦做賬時有的軟體不支持雙借無貸憑證則：借 財務費用——利息（紅字）貸 銀行存款（紅字）總之利息收入是借款利息支出的沖抵項，無論收入還是支出都必須登錄在借方，只有到月底結轉利潤時才轉入貸方