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優惠活動費用怎麼做賬

發布時間: 2022-07-05 20:04:09

⑴ 餐飲業折扣後怎麼做賬

餐飲業為促進消費,餐飲店會有折扣、免單和贈送金額等活動,相關會計人員可能對於餐飲業的折扣不熟悉,不太了解應該如何編寫會計分錄,下面小編總結了以下關於餐飲業折扣的會計分錄怎麼做,希望可以對你有所幫助。 可以通過銷售費用核算,將免單、折扣、贈送的金額計入當期損益,具體分錄如下(以下情況不考慮增值稅): 1、免單的情況: 借:銷售費用-免單 貸:主營業務收入 2、折扣的情況: 借:銀行存款 銷售回費用-折扣 貸:主營業務收入 3、贈送的金額(可以作為抵用,視同折扣): 借:銀行存款 銷售費用-贈送 貸:主營業務收入 以上是小編總結的關於餐飲業折扣的會計分錄怎麼做的內容

⑵ 購買商品的優惠會計分錄處理 怎麼做賬

【導讀】作為財務人員,進行賬務處理、會計分錄編寫是非常日常的工作,小到一張紙,大到公司決策,財務人員都是參與其中的,今天給大家帶來的是購買商品的優惠會計分錄處理?怎麼做賬?下面就來具體了解一下。

購買商品有優惠時怎麼做賬?

1、銷貨方實際發生的現金折扣計入財務費用

借:銀行存款

借:財務費用(現金折扣)

貸:應收賬款/應收票據

2、購貨方實際獲得的現金折扣,沖減取得當期的財務費用

借:應付賬款/應付票據

貸:銀行存款

貸:財務費用(現金折扣)

關於商品折扣應該計入哪個會計科目?

商業折扣是不記入收入的,確認收入的時候是直接扣除商業折扣後的金額;現金折扣是記入財務費用的,確認收入的時候根據折扣的具體金額記入財務費用。

現金折扣的會計核算有幾種方法?

現金折扣的會計核算有3種方法,價法、凈價法和備抵法。我國新企業會計准則要求採用總價法入賬,不允許採用凈價法。

1、總價法:銷售商品時以發票價格同時記錄應收賬款和銷售收入,不考慮現金折扣,如購貨企業享受現金折扣,則以「銷售折扣」賬戶反映現金折扣。銷售折扣作為銷售收入的減項列入損益表。

2、凈價法:銷售商品時以發票價格同時記錄應收賬款和銷售收入,如購貨企業未享受現金折扣,收到的現金超過凈價的部分作為利息收入記入「財務費用」的貸方。

3、備抵法:銷售商品時以發票價格記錄應收賬款,以扣除現金折扣後的凈價記錄銷售收入,設一備抵賬戶「備抵銷售折扣」反映現金折扣,「備抵銷售折扣」是指應收賬款的對銷賬戶。

以上就是購買商品的優惠會計分錄處理,還給大家介紹了幾種現金折扣的核算方法,希望大家在日常工作中能有效利用起來。

⑶ 采購時,發生的折扣應該如何入賬

采購進貨物的折扣入賬如下:
現金折扣是企業為盡快回籠資金而發生的理財費用。
1、銷貨方實際發生的現金折扣計入財務費用,會記分錄:
借:銀行存款。
借:財務費用(現金折扣)。
貸:應收賬款、應收票據等。
2、購貨方實際獲得的現金折扣,沖減取得當期的財務費用,會記分錄:
借:應付賬款、應付票據等。
貸:銀行存款。
貸:財務費用(現金折扣)。
會計分錄書寫格式:
先借後貸,借貸分行,借方在上,貸方在下。
一借一貸:
借科目A金額1
貸科目B金額1
多借一貸:
借科目A金額1
借科目B金額2
貸科目C金額1+2
一借多貸:
借科目A金額1
貸科目B金額2
貸科目C金額1-2
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種,其中簡單分錄即一借一貸的分錄;復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是,為了保持賬戶對應關系的清楚,一般不宜把不同經濟業務合並在一起,編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌,也可以編制多借多貸的會計分錄。
會計分錄亦稱"記賬公式"。簡稱"分錄"。它根據復式記賬原理的要求,對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前,通過記賬憑證編制會計分錄,能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況,有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號,有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱"單項分錄"。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱"多項分錄"。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方,或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
拓展資料:
初學者在編制會計分錄時,可以按以下步驟進行:
第一:涉及的賬戶,分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化;
第二:賬戶的性質,分析涉及的這些賬戶的性質,即它們各屬於什麼會計要素,位於會計等式的左邊還是右邊;
第三:增減變化情況,分析確定這些賬戶是增加了還是減少了,增減金額是多少;
第四:記賬方向,根據賬戶的性質及其增減變化情況,確定分別記入賬戶的借方或貸方;
第五:根據會計分錄的格式要求,編制完整的會計分錄。
此外要勤快,多學多問多練。

⑷ 會計做賬中,賣家優惠的部分該如何做賬

是打折促銷,那就作為商業折扣,計入銷售費用;如果是為了及早收賬而答應在多少天內償還給予優惠的話,就作為財務費用處理。

會計是以貨幣為主要計量單位,以憑證為主要依據,藉助於專門的技術方法,對一定單位的資金運動進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督,向有關方面提供會計信息、參與經營管理、旨在提高經濟效益的一種經濟管理活動。古義是集會議事。我國從周代就有了專設的會計官職,掌管賦稅收入、錢銀支出等財務工作,進行月計、歲會。亦即,每月零星盤算為「計」,一年總盤算為「會」,兩者合在一起即成「會計」。

⑸ 優惠券的會計處理方法

1、發出代金券,沒有現金流出,只是在未來期間內可以沖抵現金,實際上是一種應付未付的折扣。

借:銷售費用(按實際發出代金券的金額入賬)

貸:其他應付款-代金券

2、收到代金券時,

借:其他應付款-代金券(按實際收到代金券的金額入賬)

貨幣資金科目(按實際收到的貨幣資金金額入賬) 貸:營業收入 應交稅費-應交增值稅借:營業成本 貸:庫存商品

3、代金券到期後,將尚未兌換的代金券沖回

借:其他應付款-代金券(尚未收回的代金券金額)

貸:銷售費用

(5)優惠活動費用怎麼做賬擴展閱讀:

企業發生各種應付、暫收或退回有關款項時,借記「銀行存款」、「管理費用」等賬戶,貸記「其他應付款」賬戶;支付有關款項時,借記「其他應付款」賬戶,貸記「銀行存款」等科目。

企業採用售後回購方式融入資金的,應按實際收到的金額,借記「銀行存款」科目,貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額。

應在售後回購期間內按期計提利息費用,借記「財務費用」科目,貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時,應按實際支付的金額,借記本科目,貸記「銀行存款」科目。

⑹ 參加舉辦促銷活動支出的所有費用怎麼做賬

摘要 親這邊已為你找到相關答案: 活動經費有很多內容,關鍵看錢花在哪些地方:

⑺ 發生折扣銷售商品怎麼做賬

折扣銷售(商業折扣),是直接按折扣後的金額,開發票做銷售。
而銷售折扣(現金折扣),是先按照總價款(也就是沒有折扣的價款),開發票,確認銷售收入,在對方付款,享受現金折扣的時候,將差額計入「財務費用」。其實對於,現金折扣,可以先不開發票,等對方付款的時候,根據付款額開票做賬,可以減輕一部分(增值稅)納稅負擔。

⑻ 優惠金額在會計科目中怎麼記賬

購買手機價值2500元,優惠200,給了2300元現金,

借:庫存商品

貸:庫存現金

再出售這個手機價格3000元,打9折。實際上只賣了2700元,如果發票開3000

借:庫存現金

銷售費用--折扣

貸:主營業務收入

如果發票開

借:庫存現金

貸:主營業務收入

(8)優惠活動費用怎麼做賬擴展閱讀:

會計分錄的方法有以下:

1、層析法

將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次,逐層遞進分析,從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰,能夠取得理想的教學效果。

2、業務鏈法

根據會計業務發生的先後順序,組成一條連續的業務鏈,前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效,特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3、記賬規則法

利用記賬規則「有借必有貸,借貸必相等」進行編制會計分錄。

⑼ 給客戶優惠貨款怎麼做賬

您好,很高興為你解答。
像貴司這樣的情況要做銷售折讓。
銷售折讓:是指企業的商品發運後,由於商品的品種、質量等不符合規定的要求或因其他原因應退貨而未退貨的商品,對購買方在價格上給予的額外折讓。
發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入
賬務處理如下:
1、客戶支付貨款時:
借:銀行存款 50000
應收賬款 1000
貸:主營業務收入 43965.52
應交稅費——應交增值稅(進項) 7034.48(按16個點計算)
借:主營業務成本 35000
貸:庫存商品 35000
2、發生銷售折讓時:
借:主營業務收入 862.07
應交稅費——應交增值稅(進項) 137.93
貸:應收賬款 1000
本次折讓沒有商品退回,不需要結轉成本。
關於發票:
1、銷售方已入賬時,開具一張相同金額的紅字(負數)發票,將記賬聯撕下入賬,作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據,將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字(負數)發票的發票聯後,並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號,便於備查。
2、另一種情況,產品(商品)銷售單價發生了變化,例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低(當上月已按原價開票,並已作賬務處理和報稅),購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後,銷售方本月重新按現價開一張藍字發票,將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下,郵寄給買方,記賬聯在本月補記上月少記(沖回多記)的賬款,將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處(憑證號)。
退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前,銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
關於會計的有關問題我們就介紹到這里,以上回答供您參考,希望可以幫到您,歡迎您為我們點贊及關注我們,謝謝。