Ⅰ 采購借支完畢再沖賬 出納帳如何做
采購借支時：借：其他應收款-借款 1000
貸：現金 1000
如果你公司不使用計劃成本法，那麼購回材料時：
借：庫存商品 500
貸：其他應收款-借款 500
采購退回現金時：
借：現金 500
貸：其他應收款-借款 500
現金日記賬只記與現金科目有關的經濟活動，以上業務中，采購借款，日記賬貸方計1000，還現金500時記在借方就可以了。
Ⅱ 員工預支工資出納應該怎麼記賬啊入哪個科目里
分兩種
1、職工在職，這屬於借款的性質，只不過借款金額不大於應付工資額，用借條，計入「其他應收款」科目，實際發工資時收回。
2、職工離職，由於工資發放時間未到，該職工屬於提前支取性質，用支款單，由會計簽署，計入「應付工資（或應付職工薪酬）」科目，實際發工資時不再列名。
Ⅲ 員工提前借支兩次差旅費,回來報銷後應退回多餘的錢出納怎麼記日記賬和沖銷
題主，對於出納來說，如果員工借差旅費和退回剩餘差旅費是以現金形式，登記現金日記賬為:
借支差旅費兩次，分別在摘要欄登記員工XXX借差旅費，在貸方和余額欄登記金額。
退回剩餘差旅費，分別在摘要欄登記員工XXX退回差旅費，在借方和余額欄登記金額。
Ⅳ 員工提前預支工資如何記賬
員工提前預支工資3個月, 借：其他應收款－－**個人貸：庫存現金 發工資扣回 借：應付職工薪酬－－應付工資 貸：其他應收款－－－**個人（分三個月）
Ⅳ 出納沖賬時在費用單上怎麼做
舉個例子來給你說明，可能你會更清楚一些：1、比如借款500元。當時沒記賬，但是現金已經少了500元。現在拿回來的發票假設為400元
首先先把他的票票整理好，填寫費用報銷單，然後按正常的程序，做為報銷400借：管理費用或其它科目400，貸：庫存現金400。這400元不用再支付給報銷的人，並且還有差額500-400，要叫他還回來，，然後把借款單退回給借款人（因為你沒有走賬，還款，還單，這兩筆均不用登記）2、借款500，報銷費用550也是先整理據，填寫費用報銷單。和前面的一樣，就是賬務不同借：管理費用或其它科目550
貸：庫存現金550。這樣的話你付現金時就直接再付給他50（550-500），然後把借款單還給他就可以（此筆不走賬）
Ⅵ 會計中預支差旅費的會計分錄
1、預支現金時
借：其他應收款-個人法定全名。
貸：庫存現金。
2、報銷時
借：管理費用等。
貸：其他應收款。
(6)提前預支費用後期出納怎麼沖賬擴展閱讀：
差旅費報銷規則
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
差旅費借支規定
1、差旅費借款採取「前賬不清、後賬不借」的原則，由各主管會計 根據員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度按個人借支額批准出差時間×住宿限額生活補助標准×50%+交通工具費用核定，並結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
Ⅶ 預支費用報銷的時候要怎麼做賬
你們單位是否設有專職會計記帳崗位，如果有，報銷的單據應該是記帳會計做轉帳分錄，
借:管理費用，
貸:其他應收款;
如果沒有或者記帳會計不做分錄，可以出納員開收據將原預借金額全部收回，
借:現金
貸:其他應收款，
再以報銷單據為附件作分錄。
借:管理費用，
貸:現金。
以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算：
如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處於公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
相關行為形成，資金已經借出
借：其他應收款-**人
貸：庫存現金
報銷時，資金全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
如果還未花完，並且有剩餘資金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
如果已經花完了，還不夠錢，需要預借現金
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款-**人
以差旅費報銷為例：
李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花並且有盈餘這三種情況。那麼我們的會計核算就應該是這樣的。
差旅費用預支的時候：
借：其他應收款——李明5000
貸：庫存現金5000
回來報銷時：
（1）錢剛好夠花
如果那5000塊全部用完，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費5000
貸：其他應收款——某某人5000
（2）如果李明沒用完錢，比如還剩300塊，則賬務處理為：
借：庫存現金300
管理費用——差旅費4700
貸：其他應收款——某某人5000
（3）如果還不夠，他自己墊付了一部分，經主管批准可以報銷，比如為300，則賬務處理為：
借：管理費用——差旅費5300
貸：其他應收款——某某人5000
庫存現金300
Ⅷ 老總提前把錢給了別人,然後又從賬上拿錢,那我作為出納如何走賬啊
視老總給那個的人是否需要公司報銷的，如果是，讓那人把發票拿過來報銷，然後把錢給老總作賬就可以了，一般走費用的多，借：費用類（如管理費用）貸：現金 你這種情況，做其他應付款-個人，然後再沖賬就行了。
Ⅸ 出納人員，員工預支了10000元，回來報銷怎麼做賬啊多的錢需要填什麼單子啊
預支員工借款時：
借：其他應收款-某某員工10000
貸：庫存現金或銀行存款 10000
員工回來報銷時：
憑合規發票由會計做憑證，出納來記現金賬
借：管理費用或其他相關科目
貸：其他應收款-某某員工
如果報銷的費用不足10000元，餘款返現
借：庫存現金
貸：其他應收款
4.如果經審核費用超10000.補付現金
借：費用科目
貸：庫存現金
（3-4可在同一分錄中顯示更明晰一些）
員工沖賬後要給經辦人出張收據，寫明報銷額返現額。
Ⅹ 你好，已填了暫支單，當來沖賬時實際費用大於預支費用時，出納該怎麼在現金日記賬裡面體現，急急！！
現金日記帳應體現為：貸記現金---實際費用與預支費用的差額。具體會計分錄：借：管理費用（或營業費用） 貸：其他應收款---暫支款 貸：現金---實際費用與預支費用的差額。